談企業集團財務公司資金頭寸管理的問題及對策

吳涵立

摘要：在企業集團財務部門日常工作管理的實踐性流程內，有關資金頭寸管理工作的開展，一直是相關人員重點關注的研究課題。本文將財務公司管理工作的開展作為主要研究背景，在簡單介紹企業資金集中化管理近況的基礎之上，圍繞能夠有效緩解資金頭寸管理矛盾性問題的有效途徑，提出了富有針對性的意見和建議。

關鍵詞：企業集團；資金管理；問題；建議

在企業財務公司資金管理工作開展的實施近況過程之中，實現資金周轉對象的集中化管理，是資金頭寸管理工作開展的前提和基礎。縱觀國內目前各大中小型企業集團資金管理工作的開展，在實際子公司管理的工作流程內經常出現各種突發性的管理問題。由于問題產生因素主客觀發展視角的各不相同，需要工作人員結合各不相同的應對措施加以解決。

一、企業集團財務公司開設資金頭寸管理的發展近況

資金頭寸管理工作的開展，是企業集團財務公司管理當中較為主要的組成部分之一。縱觀目前國內各大中小型企業之中資金集中化管理的發展現狀，鑒于各種主客觀因素的影響，相應資金寸頭管理工作的開展，不可避免的存在大量亟待緩解的矛盾性問題。首先，在目前國內大部分經濟發展地區之中，處于開設經營狀態下的集團企業。在財務公司在子公司管理應用型人才儲備方面累積的數量較少。其次，企業資金管理融資流轉的管理途徑較為狹窄。過度單一的融資渠道，在不同程度上提升了成員單位財務管理的難度和風險。在此基礎之上，大部分工作人員仍舊沒能更加深刻的認識到，企業集團風險防范類資金管理意識提升的重要性。過度薄弱的防范理念，不能對資金管理風險的潛藏做出正確的認知。各種現實矛盾的存在，直接降低了頭寸管理工作開設的執行效率[1]。

二、有效提升企業內部財務部門資金集中化管理的方式方法

（一）實現業務創新，構建同業合作管理模式

在以往企業集團資金經營的管理過程之中，財務公司負責人經常通過獨立管理以及方案預設的工作模式，不斷提升成員單位服務對象管理資金的流轉效率。通過提升資金周轉流通的運行效率，實現集團整體資金儲備力量的保值目標。為更好的彌補企業管理方案內容設定缺失性的固有弊端，管理負責人可以在結合資金儲備實力的基礎之上，設定全新的融資管理模式。管理負責人應當沖破傳統固定的融資理念，不斷創新應用更加靈活的融資方式。通過同業之間的強強聯合，盡可能更好的提升融資管理的工作渠道。資金存儲利率的上調、貸款證券業務的開設等，都是能夠幫助財務寸頭管理負責人，降低管理風險的有效途徑之一。

（二）構架更加完善的資金風險管理體系

想要實現企業集團財務公司資金寸頭管理效率的飛速提升，還要不斷構架更加完善的資金風險管理體系，從而不斷強化資金集中化管控的執行力度。相比企業內部固有資產管理工作的開設，工作人員應當將成員單位外部融資工作開設的風險，作為管理體系構建的重點監控對象。新型資金風險管控體系的構建，應當大幅度提升管控執行的監管力度。財務公司應當在企業的發展戰略核心思想內容的設定方面，結合融入資金風險管理的價值理念。從體系構建的研究視角，不斷強化管理制度對公司資金管理所能夠起到的限制作用。在此基礎之上，成員單位人力資源管理部門的工作人員應當積極配合資金管理體系的構建，在職能崗位劃分方面設定監督評價的績效考核機制。將對財政管理執行工作，放置在各個職能部門工作人員視線之內，最終推動企業資金流轉集中高效管理的發展目標。

（三）強化專業人才隊伍的建設力度

管理人員自身綜合業務的執行能力，是能夠決定資金寸頭管理效率的決定性影響因素之一。為此，想要從根本上轉變管理人員觀念落后的矛盾現象，就要不斷提升對財務公司專業化人才隊伍建設管理工作開展的重視力度。企業高層負責人員應當盡可能簡化財務資金管理的工作流程，結合從業人員實際的學歷高度，確定其在財務管理工作內容劃分方面的粗細程度[2]。將人力資源管理體系的構建，作為人才管理隊伍建設的輔助力量。在日常工作生活當中，定期為不同學歷水準的在職員工，開設以財務資金管理為主要內容和主題的培訓課程。將企業文化結合到培訓內容設定的教學環節內，通過不斷強化企業在職人員自身的責任認知觀念，讓員工能夠積極營造家文化的認知理念，最終實現資金寸頭管理執行力度的強化目標。

總而言之，資金頭寸管理工作的開展歸屬于資金集中化管理的管轄范圍之內。工作人員如果想要提升資金頭寸管理開設的執行效率，首先就要不斷強化各種資金流轉集中化管理的工作力度。只有管理人員能夠深入了解到資金頭寸管理中存在的實際問題，才能制定更加切實可行的管理方案，在不影響資金周轉秩序的前提下，實現資金管理效率的飛速提升。

參考文獻：

[1]王小寧.民營企業集團構建母子公司財務管理體制存在的問題及對策[J].市場周刊（理論研究），2013，11：57-59+37.

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[3]張淑媛.加強企業集團財務管理的思考[J].新經濟，2016（03）.

[4]吳曉芳.政務微博參與公共管理分析以及條件思考[J].現代營銷（下旬刊），2016（07）.

[5]鄭世敏.企業集團財務管理中心內部控制研究[J].中小企業管理與科技（中旬刊），2016（09）.

[6]田福鑫.企業集團財務公司風險管理研究[J].中國商論，2016（24）.

（作者單位：福建省能源集團財務有限公司）endprint