建設海南自由貿易港背景下綠色金融實施路徑研究

摘 要：2020年6月國家出臺了海南自由貿易港建設總體方案，其中對自由貿易港內金融業提出了更高的要求，包括擴大金融業對內對外開放和加快金融改革創新等，同時對于金融業來說也是一個嶄新的歷史發展機遇。良好的生態環境是海南發展的基礎，隨著海南自貿港建設的深入推進，綠色發展勢能不斷積聚，深入推進國家生態文明試驗區（海南）的建設將海南的生態文明推向一個新的高度。生態文明的保護與建設需要資金的支持，綠色金融再次成為焦點。

關鍵詞：海南 綠色金融 路徑

中圖分類號：F207

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2023）07-112-02

在海南建立自由貿易試驗區和中國特色自由貿易港，賦予了海南新的歷史使命，同時迎來嶄新的歷史發展機遇。《海南自由貿易港建設總體方案》中提出要擴大金融業對內對外開放，加快金融改革創新，為海南金融業的快速發展提供一個更好的平臺。《國家生態文明試驗區（海南）實施方案》中提出要進一步發揮海南省生態優勢，深入開展生態文明體制改革綜合試驗，建設國家生態文明試驗區，推行生態優先的投資消費模式、推動形成綠色生產生活方式。海南島素以綠色生態著稱，空氣清新，環境優美。在環境污染日漸嚴重、溫室效應日趨明顯的當今，生態文明建設愈加重要。建設離不開資金的籌集和投入，綠色金融應運而生，再次成為焦點。

一、綠色金融概述

1.綠色金融的內涵。綠色金融是在國家愈加重視生態文明建設，加大環境保護力度，治理環境污染的背景下形成的名詞。是為支持環境改善、應對氣候變化和資源節約高效利用的經濟活動，即對環保、節能、清潔能源、綠色交通、綠色建筑等領域的項目投融資、項目運營、風險管理等所提供的金融服務。

2.綠色金融的內容。綠色金融涵蓋兩方面內容：一是將資金流向資源節約技術開發和生態環境保護項目；二是金融業的可持續發展，逐漸形成綠色信貸、綠色債券以及綠色股票指數等新產品。

在大數據、物聯網、人工智能等高科技技術不斷更新換代的背景下，結合新技術、新工藝興起的新項目賦予綠色金融新的生命力，為更好地保護賴以生存的環境添磚加瓦。

二、海南自由貿易區綠色金融發展現狀

目前海南自由貿易區內綠色金融的發展態勢良好，借助國家建設生態文明試驗區和海南自由貿易港雙政策的推動下，綠色金融正加速發展。

1.綠色信貸規模不斷擴大。在海南注冊登記的個體工商戶中有70%是中小企業和小微企業，所以海南省地方金融監督管理局專門成立了小微企業貸款服務中心，形成一個類似于貸款超市，由小微企業根據自身需求去尋找合適的金融產品，目前貸款服務中心已經入駐10家銀行對接中小企業和小微企業的貸款，由國有銀行、全國股份制銀行以及海南本地銀行共同構成，包括中信銀行、光大銀行、招商銀行、浦發銀行、中國銀行、農業銀行、工商銀行、民生銀行、海南銀行以及海口農商行等十家銀行。以上銀行除了對小微企業綠色信貸提供支持以外，還能提供無還本續貸業務，即當小微企業將向銀行借入的資金投入生產經營活動后，缺少償還貸款本金的能力時，假如企業的生產經營情況良好、具備還款能力，符合無還本續貸的相關條件，可以向銀行申請低成本的續貸。無還本續貸其本質是指在不需要償還前期貸款本金的前提下，可以對原有貸款進行展期，進行低成本續貸。

具有融資需求的小微企業可以先在線上海南省智慧金融綜合服務平臺以大數據的方式智能匹配金融產品，該服務平臺中已經引入60家金融機構，目前平臺上申報的貸款大概6.5億元，已經實現放款2.1億元，綠色信貸規模不斷擴大，綠色信貸額度不斷提高，成為中小企業和小微企業優先選擇的融資方式。

2.綠色債券發行實現新突破。海南銀行2021年成功發行10億元的綠色金融債券，是海南自貿港首單綠色金融債券，成為海南金融業支持綠色發展和產業轉型的典型代表。除此之外，海南省農墾投資集團成功發行綠色鄉村振興公司債8億元，是海南自貿港首單也是全國首單。

由海南銀行牽頭承做的“保亭享水谷共享農莊投資開發有限公司鄉村振興債”成功發行，募集資金專項用于保亭雅布倫·享水谷共享農莊項目建設，支持農村居民環境改善，促進農旅產業融合，推動脫貧攻堅與鄉村振興有效銜接。這是海南自貿港首單“鄉村振興”私募債，也是海南銀行繼發行首單凈值型綠色理財之后，以綠色金融服務鄉村振興的又一創新成果。本次成功發行鄉村振興私募債，是破解共享農莊融資難的創新舉措，為海南省共享農莊開創出一條融資新渠道。對以共享農莊為抓手，發揮金融資本杠桿作用，助力鄉村振興產業發展，為鄉村振興注入金融活水，促進三農高質量發展，真正實現“綠水青山就是金山銀山”的鄉村振興事業具有十分重要意義。

3.有針對性地推出金融產品和服務。海南自由貿易港內的金融機構針對農戶，創造性地開發了對應的保險產品，在2021年五年脫貧攻堅期間，銀行率先推出了返貧的保險，推出了十年農民小額貸款貼息，服務了124萬農戶；針對個體工商戶，同樣采取了專項小行動，服務大民生的活動，在2021年，推出了萬泉河金融暢通工程，采取了22個方面的具體舉措解決融資過程中的難點、堵點和痛點問題。

海南省針對科技企業推出了瓊科貸，包括對于專精特新的企業，鼓勵上市，推動直接融資，尤其是針對種子科技方面的創新和國家糧食戰略保障方面做好積極推動和全力保障。

4.金融機構逐漸完善。在海南自由貿易港快速發展綠色金融期間，與綠色金融相關的產業部門也在不斷完善，海南省地方金融監督管理局專門成立小微企業貸款服務中心支持小微企業融資，同時設立了海南國際碳排放權交易中心，作為碳交易的主體機構，推動林碳、藍碳等交易品種上市交易，通過積極的努力爭取將碳匯的資源優勢轉化為真正的資金價值。將GEP（生態系統生產總值）轉化為GDP（國內生產總值），不斷發展海南自由貿易港內的綠色事業。

三、影響海南自由貿易港綠色金融發展的主要因素

1.綠色金融產品類型較為單一。綠色金融產品主要以綠色信貸為主，貸款規模占綠色金融產品所涉資金量中占有較大比重，雖然綠色債券已經獲得新的突破，但是在綠色金融產品中所涉資金量較小，仍需繼續拓寬金融產品領域，目前的綠色金融產品局限于貸款、債券和針對特殊群體推出的保險，綠色金融產品類型不夠豐富，拓展力度有待增強，在一定程度上限制了綠色金融的可持續發展。

2.碳市場作用發揮不充分。在綠色金融的發展過程中，除了對環境保護、清潔能源等綠色產品的金融支持以外，還有非常重要的一點是對碳排放量的限制。目前海南省碳減排主要依靠行政手段，采用稅收政策減免車輛購置稅的征收與財政補貼等手段推動、刺激新能源汽車的銷售，減少燃油汽車的銷售，并在2030年停止銷售燃油汽車，通過多方努力，明顯取得成效。但是依然有部分民眾處于觀望態勢，上述舉措雖然可以在一定程度上減少汽車尾氣排放對環境的影響，但是不足以達到節能減排的目標和要求。碳排放已經完全滲透到居民和企業生活與工作的方方面面。比如日常電器的使用，像手機、電腦、電燈等所釋放的二氧化碳均會對碳排放量產生影響。目前海南碳交易處于剛剛起步的狀態，碳排放配額比重較低，碳排放交易量更是少之又少，碳市場作用尚未充分發揮。

3.環境信息披露不對稱。目前監管部門總體仍執行“自愿披露”政策，僅僅強制要求上市公司和發行債券的企業必須向社會公開環境信息。2021年7月中國人民銀行頒布的《金融機構環境信息披露指南》鼓勵金融機構每年至少對外披露一次環境信息，但是沒有對披露時間、披露內容的完整性提出有針對性的要求，因而在實際操作過程中，難免存在披露信息不完整，有所隱瞞，披露標準不符合國際標準等問題。

四、海南自由貿易區綠色金融的實施路徑

1.理清海南自由貿易港綠色金融概念。綠色金融是綠色與金融的結合。綠色包括四層含義：一是指清潔能源與可再生能源，對環境不會造成污染的綠色能源；二是碳排放量符合控制減排要求，確保實現2030年和2060年目標的一切措施都是綠色的；三是環境治理和生態建設，企業內部必須減少排放，節能降耗，要從生產用電、鍋爐、辦公室電力使用等多個方面不斷提高能效；第四，要通過技術創新、數字化改造，引進先進設備不斷推動綠色發展。金融則是對上述綠色能源項目、綠色建設以及綠色發展提供資金支持。

2.不斷簡化小微企業貸款融資的流程。目前小微企業貸款服務中心只有十家銀行對接小微企業的貸款服務，不能滿足貸款審批手續下所有的需求，比如土地評估、保險等，可以在貸款服務中心引入擔保公司、會計師事務所以及第三方中介服務機構，為小微企業打造投融資一攬子解決方案，盡可能一次性解決一系列問題。不僅能夠簡化小微企業貸款審批的流程，也能節省審批時間。保險公司和會計師事務所既可以為企業提供服務，也可以為銀行提供服務。

3.推出豐富的綠色金融產品。海南的第一產業是農業，農戶和小微貸款戶是銀行的重點服務對象。針對具體的服務對象，銀行可以有針對性地推出對應的金融產品進行扶持，除了貸款外，積極研究保險產品、基金產品等覆蓋到農戶和小微企業。在海南自由貿易港總體方案中提到了四大重點產業，其中現代服務業和高新技術產業，銀行也應重點關注，在服務業中注重綠色服務，針對不同產業和行業推出定制化金融產品以促進產業全方位發展。同時還要聯系海南生態文明試驗區，充分挖掘和釋放綠色金融支持鄉村振興和精準扶貧的潛力，使金融全方位支持綠色發展的潛能和動力。

4.完善綠色金融信息披露制度。出臺詳細的政策對企業環境信息披露提出要求，并由對應的部門和機構對此進行監督，具體說明每年應在什么時間、對哪些內容進行披露，將披露的細節和要素一一列舉清楚，以防企業有所隱瞞，強化環境信息的透明性，幫助金融機構和投資者識別信息不對稱所隱藏的諸多風險，以吸引更多的投資者駐足進而投入資金，成為綠色金融產品的受益者。

五、結論

自從環境污染日益嚴重，國家出臺了多項政策治理環境污染，伴隨溫室效應的影響愈來愈大，國家設立了環保稅以國家強制力約束企業在生產經營活動中的各種行為，使其能夠積極的投入環境保護、環境治理中去。當全世界共同面臨環境污染所帶來的種種問題，對生產、生活所產生的負面影響，我們將目光轉向了環境保護、清潔能源、碳排放等綠色項目，以此加深我們對環境保護的認識，綠色金融應運而生，為綠色項目和產品提供有利的資金支持。海南自由貿易港因其獨特的地理位置和環境會更加注重綠色發展，希望通過綠色金融研究為自由貿易港內金融業的進一步發展貢獻微薄力量。

[本文為2021年海南經貿職業技術學院院級課題資助，課題名稱：《建設海南自由貿易港背景下綠色金融實施路徑研究》，課題編號：hnjmk2021407。]

參考文獻：

[1] 陳體珠.“雙碳”目標下完善綠色金融體系的政策建議——基于福建省綠色金融改革發展實踐[J].福建金融，2022（05）：21-25.

[2] 福建江夏學院課題組，王熒.福建省發展綠色金融的相關政策框架及戰略研究[J].發展研究，2018（03）

[3] 紀曉東.《綠色債券支持項目目錄（2021年版）》實現綠債市場標準化[J].新理財（政府理財），2021（07）

[4] 中國人民銀行上海分行印發《上海銀行業金融機構綠色金融評價實施細則》[J].上海節能，2022（01）：67.

[5] 胡素琴.高質量發展背景下綠色金融發展現狀及政策建議———以長三角區域為例[J].河北金融，2022（04）：34-36.

（作者單位：海南經貿職業技術學院財務管理學院 海南海口 571127）

[作者簡介：秦亞琳，碩士研究生，高級會計師，講師，海南經貿職業技術學院財務管理學院專任教師。]

（責編：賈偉）