中國一汽“152”全面預(yù)算管理創(chuàng)新體系

盧志高

近年來，全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境的復(fù)雜性、不確定性逐年上升，對全球產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈體系的穩(wěn)定性造成嚴(yán)重影響。同時，伴隨汽車電動化、智能化、網(wǎng)聯(lián)化快速發(fā)展及造車新勢力異軍突起，給傳統(tǒng)車企的生存與發(fā)展帶來了巨大挑戰(zhàn)。

在此背景下，中國一汽重點(diǎn)圍繞全面預(yù)算“四橫六縱”框架體系進(jìn)行大膽創(chuàng)新與實(shí)踐，形成具有中國一汽特色的全面預(yù)算管理體系，并在總結(jié)傳承自身管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、充分借鑒同業(yè)及異業(yè)先進(jìn)理念與方法、廣泛吸取行業(yè)最佳實(shí)踐成果的基礎(chǔ)上，深度提煉歸納形成“152”全面預(yù)算管理創(chuàng)新體系。

預(yù)算管理體系創(chuàng)新

“152”全面預(yù)算管理創(chuàng)新體系，“1”即“一大”理念創(chuàng)新。創(chuàng)新形成全面預(yù)算“十一大思維”，為預(yù)算管理工作提供更通俗、具體的理論指引，有效指導(dǎo)預(yù)算管理各項(xiàng)工作深入開展。

“5”即“五大”方法創(chuàng)新。一是創(chuàng)新構(gòu)建降本減費(fèi)FAW- CL12571實(shí)施框架，聚焦頂層設(shè)計(jì)、管理協(xié)同、過程管控、知識管理四大重點(diǎn)，統(tǒng)籌指導(dǎo)降本工作推進(jìn)落實(shí)；二是創(chuàng)新總結(jié)降本“十二法”，充分賦能全價(jià)值鏈關(guān)鍵成本管控環(huán)節(jié)，科學(xué)高效推進(jìn)降本減費(fèi)項(xiàng)目落地實(shí)施；三是創(chuàng)新建立費(fèi)用控制“五有”法，開展全量、全要素的費(fèi)用精細(xì)化管控，有效配置資源，實(shí)現(xiàn)費(fèi)效比不斷提升；四是創(chuàng)新構(gòu)建公司級、領(lǐng)域級、產(chǎn)品級對標(biāo)框架，建立全級次、全領(lǐng)域、橫聯(lián)縱通的全成本對標(biāo)體系，有效識別管理短板，推動經(jīng)營不斷改善；五是創(chuàng)新搭建數(shù)智化轉(zhuǎn)型“16581+N”工作框架，支撐全面預(yù)算更精細(xì)、更精準(zhǔn)、更高效地配置資源，以最經(jīng)濟(jì)的方式實(shí)現(xiàn)最大的經(jīng)營目標(biāo)。

“2”即“兩大”機(jī)制創(chuàng)新。一是創(chuàng)建精益成本、敏捷研發(fā)、卓越營銷專題分析會工作機(jī)制，以目標(biāo)為統(tǒng)領(lǐng)、以問題為導(dǎo)向，深挖內(nèi)部潛力，有力驅(qū)動經(jīng)營效率效果雙提升；二是創(chuàng)建費(fèi)用控制委員會工作機(jī)制，運(yùn)用于全數(shù)項(xiàng)目費(fèi)用管理，全面加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的過程管控，實(shí)現(xiàn)投入產(chǎn)出最優(yōu)化。

運(yùn)營管理體系建設(shè)

中國一汽通過做優(yōu)預(yù)算的全過程管控，不斷提高管理效率與效能，實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入、利潤總額等主要經(jīng)營指標(biāo)持續(xù)增長，有力支撐了國務(wù)院國資委年度、任期考核以及集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成。中國一汽利潤總額連續(xù)6年實(shí)現(xiàn)同比正增長，盈利能力行業(yè)領(lǐng)先；國資委央企負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績年度考核連續(xù)14年獲得A級，任期考核連續(xù)5個任期獲得A級，其中2019—2021年任期考核獲得中央企業(yè)第一名。

問題是時代的聲音，歷史總是在不斷解決問題中前進(jìn)。舊問題的解決伴隨新問題的出現(xiàn)，循環(huán)往復(fù)。在企業(yè)經(jīng)營管理全面擁抱數(shù)智化的大背景下，中國一汽面臨的最突出的課題就是“ALL- IN”新能源，財(cái)務(wù)體系該如何支撐？

結(jié)合目前我們正在研究的一項(xiàng)重要課題，初步想法是：要建設(shè)一套全面數(shù)智化的、行業(yè)領(lǐng)先的卓越運(yùn)營管理體系，以戰(zhàn)略目標(biāo)為牽引，以經(jīng)營舉措為抓手，以價(jià)值創(chuàng)造為基本準(zhǔn)則，用新一代數(shù)字化技術(shù)架構(gòu)支撐全面預(yù)算管理，以場景化管理作為全面預(yù)算賦能業(yè)務(wù)的主抓手，用數(shù)據(jù)驅(qū)動決策，用科學(xué)的決策支撐戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，向著世界一流企業(yè)闊步前進(jìn)。