ST龍凈:內控有缺的大氣治理龍頭

王飛

“會計師事務所出具否定意見的年度內部控制審計報告”、“控股股東及其他關聯方非經營性占用資金”、“2022年度非公開發行A股股票事項終止”……最近兩年，ST龍凈這家大氣治理龍頭在公司治理上似乎遇到了不少問題。

近日，就在ST龍凈申請“摘星脫帽”之際，公司又被立案。

剛受處罰又被立案

5月13日，ST龍凈公告稱，公司于2023年5月12日收到中國證券監督管理委員會對公司下發的《立案告知書》，公司因涉嫌信息披露違法違規，根據相關法律法規，中國證券監督管理委員會決定對公司進行立案。

至于具體涉及事項，ST龍凈并未披露，但此事卻引起投資者的廣泛關注，如部分投資者在全景網互動平臺向ST龍凈提問，“貴公司哪個信息披露涉嫌違法？”

對此，ST龍凈方面回復稱，“經公司自查了解，2021年4月至9月期間對外預付的項目工程款、支付的股權收購意向金及土地使用權轉讓款等款項中部分轉入原控股股東的關聯方，形成非經營性資金占用，累計發生額合計43220萬元。以上事項違反了《上市公司信息披露管理辦法》，涉嫌信息披露違法違規。”

實際上，2022年，ST龍凈已由于相似的原因遭遇監管的處罰。

據公告，ST龍凈原控股股東龍凈實業、原實際控制人吳潔，利用對公司的控制地位，違規占用上市公司資金，損害公司利益。同時，公司時任董事長何媚、時任總裁羅如生、時任財務總監馮婉如未能勤勉盡責。因此，上海證券交易所對上述涉及人員予以通報批評。同時，時任董事會秘書廖劍鋒也未能勤勉盡責，上海證券交易所對廖劍鋒予以監管警示。

如今，ST龍凈再遭立案，似乎表明公司的內部治理又出現了問題。

基于以上違法事實，根據相關司法解釋，如果投資者在2023年5月12日收盤時持有ST龍凈，并在2023年5月13日后賣出或仍持有并曾產生一定浮虧（無論是否解套）均可發起索賠，您只需將姓名、聯系電話與交易記錄（建議為Excel文件）發送到weiquan@hongzhoukan.com的郵箱，參與由《證券市場紅周刊》“民間維權”欄目組織的索賠征集活動，以維護自身合法權益。廣大投資者在獲得賠償前無需支付任何律師費用。

信披考評降級等麻煩纏身

因接連涉嫌信披違規，ST龍凈的信息考評也出現了降級。據悉，上交所上市公司信息披露工作的考評結果分為A（優秀）、B（良好）、C（合格）、D（不合格）四個等級，在2019年至2020年度、2020年至2021年度，ST龍凈的信息考評結果均為B，而在2021年至2022年度，ST龍凈的信息考評結果為D。

而在最近幾年ESG逐漸成為衡量上市公司發展可持續性的重要指標之際，ST龍凈這樣的表現或會失去一部分投資者的青睞。據統計，目前市場的重要參與資金北上資金已加入拋售ST龍凈的陣營。

統計數據顯示，在去年一季度時，北上資金最高持有ST龍凈的股份數量超2800萬股，持股市值超2.60億元。但截至目前，北上資金持有ST龍凈的股份數量已降至約320萬股，持股市值降至約0.50億元。

不僅如此，ST龍凈今年正全力推進的“摘帽”計劃或也將擱淺。

據公告，ST龍凈由于未能按照《企業內部控制基本規范》和相關規定在所有重大方面保持有效的財務報告內部控制，2021年度被容誠會計師事務所（特殊普通合伙）出具了否定意見的內部控制審計報告，公司股票交易被實施其他風險警示。

而在收到本次《立案告知書》不久前，ST龍凈于4月5日推出了《關于申請撤銷其他風險警示的公告》。ST龍凈稱，截至目前，公司內部控制缺陷整改完成，內控有效運行，原控股股東資金占用情形已消除。如今ST龍凈又被立案，這似乎說明公司內部控制缺陷整改尚未完成。

這也引起投資者的廣泛關注，如部分投資者向ST龍凈提問，“今年能否摘帽？有沒有大概確定時間？”對此，ST龍凈方面回復稱，“目前公司正全力推進摘帽的相關工作，請關注公司后續相關公告?！?/p>

對于相關事項后續進展，《紅周刊》將保持持續關注。