新舊動能轉換背景下財政分權、產業結構對環境污染的影響

陳昕 劉麗

摘? ?要：通過構建空間鄰接矩陣和空間計量模型，對山東省2007—2017年地級市面板數據進行實證分析，探究新舊動能轉換背景下，財政分權、產業結構對環境污染的影響。實證結果表明財政分權、產業結構會直接抑制本地區環境污染，空間溢出效應進一步顯示，財政分權、產業結構對周圍地區環境污染也具有抑制作用。在此基礎上，建議健全省級以下財政體制，適當加大地方政府財政收入比例，深入推進新舊動能轉換，引導企業進行技術革新和轉型升級，提高環境質量。

關鍵詞：財政分權；產業結構；環境污染；空間效應

中圖分類號：F282? ? ? ?文獻標志碼：A? ? ? ?文章編號：1673-291X（2023）01-0016-04

“十四五”規劃綱要指出，要持續改善環境質量，深入打好污染防治攻堅戰[1]，不少學者將中國的環境污染問題歸因于1994年分稅制改革的不徹底性和工業化進程的必然性[2]，但隨著綠色政績觀、地方財力和“人才搶奪戰”的發展，財政分權對環境污染的影響有了新變化，新舊動能轉換的推行改變了原有的產業結構和工業發展模式，對環境污染排放也產生顯著影響，因此有必要重新審視財政分權、產業結構與環境污染的關系。山東省新舊動能轉換綜合試驗區是中國第一個以新舊動能轉換為主題的區域發展戰略綜合試驗區，探究山東省地市級財政分權、產業結構對環境污染的內在作用機制，對于打好污染防治攻堅戰、發展新動能具有重要意義。

一、機制分析與研究假設

（一）財政分權對環境污染的機制分析

地方財力提升對環境污染的傳導路徑。財政分權的核心要義是地方政府在決策時合適且合意[3]，高效地提供當地居民所需要的地方性公共物品或服務[4]，山東省地處東部沿海發達地區，地方政府支出重心從基礎設施建設逐步轉向提升公共服務質量、推動地方更深層次發展。財力提升為地方政府服務職能的有效發揮提供了物質基礎，地方政府治理環境污染的主動性和行動力得到更好的激勵，有助于發揮其信息優勢和行動靈活性，有利于促進轄區內環境質量的改善。

在綠色政績觀推動下，財政分權對地方污染治理的引導路徑。地方政府治理環境污染的積極性受“政績錦標賽”影響嚴重，綠色政績觀打破了官員升遷體系中唯GDP至上的考核標準[5]，在提升地方政府環境污染治理積極性的同時，也推動地方政府放棄以犧牲環境為代價的粗放式經濟發展模式，在環境治理方面形成“逐頂競爭”，提升環境保護政策執行力，改善地區環境污染狀況。

（二）產業結構對環境污染的機制分析

新舊動能轉換背景下，產業結構升級對污染排放的影響路徑。山東省工業結構中傳統工業占比大，新舊動能轉換任務艱巨。作為中國第一個以新舊動能轉換為主題的區域發展戰略綜合試驗區，當地政府制定了明晰的產業發展政策。引導并督促染企業技術升級，大力去除落后產能，積極引導新技術、新業態落地生根，經濟結構調整成效顯著，第三產業比重不斷提升，產業結構的優化，有效減少了污染排放[6，7]。

產業升級過程中，企業環保政策遵從度的提高對節能減排的影響路徑。地方環境規制和環保政策的日益完善為傳統工業轉型和產業結構升級提供了法律保障，環保法和地方性法規日益嚴密使得企業在減排方面的逃避空間縮小，地方政府對企業的環保補貼和人才支持減輕了企業技術升級的成本和技術壓力，提升了企業產品的競爭力。從長遠來看，社會責任感強的企業更容易獲得地方政府的支持和顧客的信賴，從而在市場競爭中占據有利地位。因此，在產業結構轉型升級過程中，企業響應政府節能減排號召，將推動自身和同行業之間的減排進度，對降低污染排放具有促進作用。根據以上分析，提出如下研究假設。假設1：財政分權會直接抑制環境污染；假設2：產業結構升級會直接抑制環境污染；假設3：財政分權對環境污染具有負向空間溢出效應；假設4：產業結構對環境污染具有負向空間溢出效應。

二、研究設計

（一）樣本選擇及變量定義

選取山東省17個地級市2007—2017年相關數據作為分析樣本，各變量的原始數據均來自2006—2018年《山東省統計年鑒》。借鑒學者們的研究經驗，將環境污染程度作為被解釋變量，財政支出分權度和產業結構作為主要解釋變量，探究地市級財政分權、產業結構對環境污染的影響路徑。為保證研究的嚴謹性，將經濟發展水平和財政自給率作為控制變量，各變量具體定義如表1所示。

（二）模型構建

為使空間權重矩陣滿足外生性設定，符合區域研究實際，選取0—1鄰接矩陣作為空間權重矩陣納入模型進行分析。因環境污染、財政分權和產業結構具有強烈外部性特征[8-10]，故采用空間計量模型進行研究。模型一為基準回歸模型，用來表示非空間模型下的直接回歸；模型二為空間滯后模型，用于分析周邊區域環境狀況對該研究區域的影響；模型三為空間誤差模型，用于分析周邊區域財政分權和產業狀況對該研究區域污染的影響；模型四為空間杜賓模型，可同時將財政分權、產業結構和環境污染的空間相關性納入方程分析，各模型具體表達式如下：

OLS：lnpolit=α+β1fdit+β2idit+β3wsit+β4lngdpit+εit

模型一

SAR：lnpolit=α+W·lnpolit+β1fdit+β2idit+β3wsit+β4lngdpit

+εit模型二

SEM：lnpolit=α+β1fdit+β2idit+β3wsit+β4lngdpit+μit

模型三

SDM：lnpolit=α+W·lnpolit+β1fdit+β2idit+β3wsit+β4lngdpit

+μit模型四

其中，W表示空間權重矩陣，fdi表示財政分權度，idl表示產業結構，ws表示財政自給率率，gdp表示收入水平，a表示截距項，βi表示空間回歸系數，i表示地區，t表示時間，λ表示空間誤差項的系數，p表示空間滯后項的系數，εit表示殘差項，μit表示空間誤差項。

三、實證分析

（一）描述性統計分析

由表2可得，2007—2017年間，山東省17個地級市的人均二氧化硫排放量最小值為1.67千克，最大值為69.45千克，11年間排放量差異巨大，總體平均排放量為19.44千克，空氣污染比較嚴重，有必要采取各種措施減少污染物排放。財政支出分權度均值在0.05左右，最大值為0.155，說明部分地級市財政分權度較高，財政自主權較大。產業結構中第三產業對經濟增長的平均貢獻率為38%，個別地市達到了60%，部分地市第三產業的增加值超過了第二產業，第三產業相對比較發達。

（二）回歸分析

經計算，山東省17個地級市二氧化硫排放量的Moran指數較大且均為正數，絕大多數年份莫蘭指數通過10%的顯著性檢驗，環境污染程度隨著空間集聚而增加，空間正相關性比較顯著。因此，引入空間計量分析模型是有必要的。

顯著性分析。對所選取空間面板模型進行豪斯曼檢驗和LM檢驗，固定效應分析更加適合本次研究，且SAR、SEM、SDM模型均可用于此次分析，各模型回歸分析結果如表3所示。首先，SAR、SEM、SDM模型對財政收入分權度的回歸系數均顯著為負，財政分權度越高的地市，越傾向于加大對環境污染治理的投入，促進環境質量的提升。其次，產業結構的回歸系數也顯著為負，且均在1%的水平上高度顯著，第三產業越發達的地市，環境污染程度越低，這與第三產業比第二產業能耗低、環境污染少的特點相符。最后，現實中污染物因

具有外溢性特征，不同地區之間相互影響，周邊地區產業結構、財政政策也會影響其他地區污染物排放，故SDM模型設計更加貼近實際情況。

空間效應回歸。對SDM模型進行分效應分析，具體結果如表4所示。財政分權對環境污染程度影響的總效應、直接效應和空間溢出效應均顯著為負，驗證了假設1和假設3?？赡艿脑蛉缦拢阂环矫?，財政分權度越高，地方政府獲得財政收入的能力越強，響應國家節能減排政策的財力越強，山東省財政壓力相對較小，地方政府有更多財政資金用于節能減排和改善區域內環境污染狀況。另一方面，優質的人才傾向于涌入環境質量較好的地區，財政分權通過“逐頂競爭”間接帶動周邊地區環境污染的治理。產業結構對于環境污染程度的總效應、直接效應和空間溢出效應均顯著為負，驗證了假設2和假設4。原因可能如下：第三產業增加值占比大的地市產業結構更為科學，轄區內綠色環保產業和高科技產業的不斷發展，直接帶動了污染治理體系的完善和環境污染狀況的改善，產業升級帶動了產業集聚，現代服務業、綠色產業和高新技術產業更偏好環境質量狀況好的轄區，各轄區爭奪區域經濟高質量發展先機，競相進行產業升級，間接帶動了鄰近地區環境污染治理。

四、結論與建議

通過對山東省新舊動能轉換背景下財政分權、產業結構和環境污染的關系進行探究，可以得出財政分權的提高和產業結構的升級會帶動本地區和周圍地區環境污染的改善。不同地市財政分權程度和環境污染程度存在較大差異，財政體制改革和節能減排仍需深入推進，各地市工業污染狀況雖有所改善，但污染形勢仍較為嚴峻，第三產業發展前景良好但核心動力不足的現狀制約產業結構進一步升級，新舊動能轉換深入推進壓力較大。

為了更好地發揮財政和產業結構升級對環境污染治理的作用，本文提出如下建議：一是要健全省級以下財政體制，適當加大地方政府財政收入比例，擴大地方財政自主權，為增強其環境治理能力奠定物質基礎。二是要貫徹綠色發展理念，細化地方政府環境治理績效考核體系，給地方財政“松綁”的同時，加強對地方政府行為和財政資金的監督。三是要加大財稅扶持力度，出臺改造期內稅收減免政策和金融貸款扶持措施，加大人才引進政策力度，引進高科技人才助力企業轉型升級和產業鏈延伸。四是要深入推進新舊動能轉換，推動產業結構合理調整優化，繼續大力破除低端無效供給，發揮創新對節能減排和綠色經濟的拉動作用。

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The Influence of Fiscal Decentralization and Industrial Structure on Environmental Pollution under the Background of Transformation of Old and New Driving Forces

— Taking Shandong Province as an Example

Chen Xin， Liu Li

（School of Economics and Management， Shandong University of Science and Technology， Qingdao 266590， China）

Abstract： Through the construction of spatial adjacency matrix and spatial econometric model， the empirical analysis of the prefectural and municipal panel data of Shandong Province from 2007 to 2017 was carried out， and the impact of fiscal decentralization and industrial structure on environmental pollution was explored under the background of the transformation of new and old kinetic energy. Empirical results show that fiscal decentralization and industrial structure will directly inhibit environmental pollution in the region， and the spatial spillover effect further shows that fiscal decentralization and industrial structure also have a restraining effect on environmental pollution in surrounding areas. On this basis， it is recommended to improve the financial system below the provincial level， appropriately increase the proportion of local government fiscal revenue， further promote the conversion of new and old kinetic energy， guide enterprises to carry out technological innovation and transformation and upgrading， and improve environmental quality.

Key words： fiscal decentralization; industrial structure; environmental pollution; space effect

[責任編輯? ?衛? ?星]