海上石油開發(fā)項目投資控制現(xiàn)狀及 控制策略探討

鄭熙

（昆侖保險經(jīng)紀(jì)股份有限公司，北京 100033）

社會經(jīng)濟的快速發(fā)展下，人們對石油產(chǎn)量和質(zhì)量有了更高的需求，在石油開發(fā)的領(lǐng)域內(nèi)，陸上石油的勘探趨于飽和，為了彌補不足，海上石油開發(fā)項目逐漸得到了人們的高度重視。面對著復(fù)雜的海洋環(huán)境和開采條件，在勘探開發(fā)中存在著投資風(fēng)險，為了提高海上石油項目的勘探開發(fā)水平，加強對海洋石油企業(yè)的扶持，海上石油開發(fā)企業(yè)有必要著重探究海上石油開發(fā)項目的開發(fā)路徑，從投資角度獲取更高的效益，實現(xiàn)長遠(yuǎn)發(fā)展。

一、海上石油項目的特征

海上石油項目建設(shè)和開發(fā)的成本較高，與陸地相比，成本高達陸地的3倍-5倍，其中涵蓋了勘探投資、棄置費等多項投資組成部分，其中占比最高的是勘探投資部分。油田的開發(fā)投資管理中，如何提高開發(fā)投資管理的有效性，是海洋石油企業(yè)始終在研究的重要課題。因為這關(guān)系到了海洋石油開發(fā)投資管理的成敗，對海洋石油企業(yè)的經(jīng)濟效益和長遠(yuǎn)發(fā)展具有直接的影響。

海上油田項目的開采年限取決于設(shè)備的使用壽命、油田是否能夠繼續(xù)開采、油田繼續(xù)開采所創(chuàng)造的經(jīng)濟效益水平。海上石油開發(fā)項目的投資高，結(jié)合內(nèi)部收益率、儲量壽命等指標(biāo)，以及建設(shè)和投資、回收周期較長的特點，總結(jié)經(jīng)濟評價指標(biāo)，海上項目的主要特點體現(xiàn)在了其風(fēng)險大、見效快、投資大、收益高幾個方面。在海上石油開發(fā)項目的投資控制中，要充分考量多種不同類型的風(fēng)險，加強對風(fēng)險的嚴(yán)格管控，對項目投資進行準(zhǔn)確的預(yù)算。海上項目由于風(fēng)險大、投資大，因此在國際合作中，大多數(shù)的石油公司都采取了聯(lián)合經(jīng)營的方式，用分散風(fēng)險策略進行項目的開發(fā)，其中主要涵蓋的風(fēng)險包括地質(zhì)風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險和政治風(fēng)險。結(jié)合海上石油開發(fā)項目投資控制的現(xiàn)狀，制定可行的投資控制方案，要求海上油氣田建設(shè)項目的管理者，要明確項目總體開發(fā)方案以及未來的發(fā)展方向，總結(jié)現(xiàn)狀，制定針對性較強的投資控制策略[1]。

二、海上石油開發(fā)項目投資控制的現(xiàn)狀

分析目前我國海上油氣田建設(shè)項目投資控制活動的現(xiàn)狀，變更程序不規(guī)范、履行變更程序活動不夠完善的現(xiàn)象依然存在，這是影響海上油氣田建設(shè)項目投資水平的重要問題。在結(jié)算造價中，完備的變更資料是不可或缺的依據(jù)，建設(shè)單位缺少對變更事實的認(rèn)定，沒有按照相關(guān)的程序履行有關(guān)的流程，導(dǎo)致最終在結(jié)算環(huán)節(jié)出現(xiàn)了結(jié)算造價困難重重的問題，引發(fā)了大量的爭議。這對費用控制管理工作形成了不利影響，降低了海上油氣田建設(shè)項目投資控制的水平，特別是內(nèi)部關(guān)聯(lián)單位在結(jié)算環(huán)節(jié)，忽視了完善的變更程序和規(guī)范的變更流程，在結(jié)算方面嚴(yán)謹(jǐn)性不足。

海洋石油公司內(nèi)部關(guān)聯(lián)單位盲目協(xié)調(diào)，忽視了結(jié)算談判中的嚴(yán)格把關(guān)工作，沒有按照合同執(zhí)行結(jié)算活動，造成了一定的事故損失、責(zé)任主體不明的問題，沒有認(rèn)定責(zé)任主體展開補償，出現(xiàn)了執(zhí)行松懈的局面。履約過程中部分條款沒有真正落地執(zhí)行到位，變更程序和結(jié)算流程不規(guī)范，對海上石油開發(fā)項目的投資控制造成了不利影響。在記取變更費用方面，出現(xiàn)了明顯偏差，因為參與到海上油氣田開發(fā)項目中的費用控制人員專業(yè)能力不足，缺少專職型的高端人才，由專業(yè)的工程師來兼任費用控制工作崗位的職責(zé)。專業(yè)工程師在費用控制方面，專業(yè)能力欠缺，在變更認(rèn)定的程序過度追求事實而忽視了準(zhǔn)確的費用評估，認(rèn)可了部分不合理的變更費用，對最終的結(jié)算準(zhǔn)確性形成了影響。

我國石油工業(yè)在長期發(fā)展中，面對國際石油價格長期處于低迷狀態(tài)的局面，受到了嚴(yán)重的負(fù)面影響，桶油成本較高，與世界石油市場相比，我國的石油市場在國際上適應(yīng)能力不足，因此降低桶油成本，減少投資，已經(jīng)成為目前石油產(chǎn)業(yè)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。在海洋石油行業(yè)的快速發(fā)展中，引進先進科技，投入大量資金，加強管理，推進海上油氣田投資控制工作的創(chuàng)新，要從多層面制定可行的投資控制措施，針對現(xiàn)狀進行改造。

三、海上石油開發(fā)項目投資控制的具體措施

（一）提高設(shè)計造價水平

在設(shè)計環(huán)節(jié)，提高造價管理的水平，降低造價，簡化有關(guān)設(shè)施，設(shè)計人員在投資控制管理中應(yīng)擔(dān)負(fù)起一定的職責(zé)，改變盲目、片面追求先進性的落后思想，要在經(jīng)濟和技術(shù)等多個角度，遵循著因地制宜的原則，對設(shè)計方案進行優(yōu)化。在投資控制中，設(shè)計基礎(chǔ)資料是否準(zhǔn)確、數(shù)據(jù)信息是否正確，影響最終的投資控制水平。由于海上石油工程設(shè)施基礎(chǔ)建設(shè)中投入了大量的鋼材，材料費用工程投資較高，不同的海域特征各有不同，設(shè)計人員需要在綜合分析、統(tǒng)籌規(guī)劃的角度，掌握環(huán)境資料進，行必要的調(diào)整，制定可靠的措施，加強對設(shè)計基礎(chǔ)資料和數(shù)據(jù)信息的把握。

生產(chǎn)平臺上配備了有關(guān)的生活設(shè)施和各種裝備系統(tǒng)，設(shè)計人員需要針對生產(chǎn)設(shè)施進行簡化，明確主次，以因地制宜為原則進行對相關(guān)設(shè)施的選擇，合理取舍，在陸上處理的設(shè)備設(shè)施，不應(yīng)出現(xiàn)在海上項目中。在設(shè)計中，為了減少生活設(shè)施，可以通過減少平臺操作人員的方式，節(jié)約生產(chǎn)成本，例如井口平臺操作的過程較為簡單，對于人員的專業(yè)能力要求較低。在設(shè)計時，可以采取無人化操作的設(shè)計模式，減少生活設(shè)施數(shù)量，壓縮成本，將救生標(biāo)準(zhǔn)、安全標(biāo)準(zhǔn)成本最小化。

強調(diào)重復(fù)利用，因為海上石油工程項目具有投資高風(fēng)險高的特性，在工程投資的過程中，僅依靠油田的開發(fā)回收投資，將面臨一定的困境，因此以降低已有項目成本和新建項目成本為目的，可以通過重復(fù)使用平臺上部設(shè)施的方式，提高對基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)的重復(fù)利用效率，節(jié)約造價成本，在設(shè)計環(huán)節(jié)降低造價。

（二）建立招投標(biāo)競爭機制

充分利用招投標(biāo)市場競爭機制的功能，節(jié)約成本，對海上石油開發(fā)項目的投資控制來說，是一種有效的方法，通過招標(biāo)引入市場競爭機制，降低項目實施階段的采辦成本水平，構(gòu)建起招標(biāo)模式，降低工程建設(shè)的財務(wù)風(fēng)險，節(jié)省采購物資的資金，實現(xiàn)工程綜合效益最大化的目標(biāo)。在工程招標(biāo)階段，對物資采購環(huán)節(jié)存在的弊端要進行改進，利用招投標(biāo)市場競爭機制的功能，將負(fù)面影響清除，營造良好的競爭環(huán)境。

在公平、公正的條件下，控制項目建設(shè)的總成本，在招投標(biāo)工作的實踐中，整體投資通常受到了一定的限定，處于固定的某一范圍之內(nèi)，從而控制工程建設(shè)的項目資金投入。結(jié)合工程建設(shè)項目投資控制的情況，在實施招投標(biāo)工作的過程中，要以降低工程項目總投資、保護投資單位自身利益為目標(biāo)，切實地在招投標(biāo)工作的實踐中，滿足多方主體需求。依法招標(biāo)，對招標(biāo)的環(huán)節(jié)規(guī)范性加強把握，最大限度地實現(xiàn)公平、公正的工程建設(shè)項目發(fā)包目標(biāo)[2]。

在實際的招投標(biāo)環(huán)節(jié)，結(jié)合近些年來的審計經(jīng)驗和行業(yè)發(fā)展趨勢，從業(yè)人員要在制定招標(biāo)方案時，確保招標(biāo)方案具有可執(zhí)行性、完整性，設(shè)置科學(xué)、合理的招標(biāo)模式。由招標(biāo)方作為主體，結(jié)合工程項目的實際情況，明確招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，按照我國有關(guān)的投標(biāo)法規(guī)條例的要求，與工程項目相互匹配，選擇切實可行的招標(biāo)方法，從而最大限度提高招標(biāo)工作的效率。招標(biāo)方要在評價和選擇投標(biāo)文件時，遵循科學(xué)性原則，用合理的評標(biāo)方式，對投標(biāo)文件進行解讀和分析，編制招標(biāo)資料和相關(guān)文件，與海上石油開發(fā)項目的實際情況相互契合，從而發(fā)揮出招標(biāo)資料的指導(dǎo)作用。在進行招標(biāo)文件的編制時，要從公平、公正、公開的視角，遵循我國的相關(guān)法律法規(guī)，展開編制活動，招標(biāo)方要針對標(biāo)段建設(shè)的范圍進行明確的劃分，收集全面的資料，加強對招標(biāo)項目情況的掌握。

從設(shè)計方案角度、工程量角度，以及成本和工期的視角，對標(biāo)段建設(shè)范圍進行清晰明確的劃分，保證報價標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一性、各方面數(shù)據(jù)信息的全面性。始終遵循工程量清單計價的具體要求，對工期延誤的現(xiàn)象進行防控，因為子項目施工量較多，會增加工期延長的風(fēng)險，因此在報價標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一化管理中，尤其要做好對工期延長現(xiàn)象的防控工作，為后續(xù)擬定工程合同創(chuàng)建便捷的條件，共同實現(xiàn)多方主體的經(jīng)濟利益目標(biāo)。修改和完善評標(biāo)方法，優(yōu)化評標(biāo)的綜合效率，各部門之間要加強相互的溝通和及時協(xié)調(diào)，對工作思路進行進一步拓寬，在物資材料的采購中，落實有關(guān)要求。加強對設(shè)備具體技術(shù)要求的研究，適當(dāng)擴大招標(biāo)范圍，在遵法、守法的規(guī)范化前提下，提高投標(biāo)的競爭力，降低工程建設(shè)的成本[3]。

（三）編制完善的工程項目計劃成本

在工程項目管理中，編制計劃成本是降低項目成本的一種有效措施，為制定費用計劃、促進項目費用計劃的落實奠定基礎(chǔ)，在具體的實踐中，編制工程項目計劃成本時，相關(guān)工作人員要對編制計劃成本所需要的資料進行收集，明確編制依據(jù)，由項目經(jīng)理進行統(tǒng)籌規(guī)劃，提高預(yù)算水平。技術(shù)人員等相互協(xié)調(diào)，分析編制依據(jù)，對目標(biāo)成本進行確認(rèn)，計算經(jīng)濟效益，對采取控制措施后的經(jīng)濟效益水平變化進行預(yù)測和分析，編制詳細(xì)的計劃成本。發(fā)生各種費用之前，要根據(jù)計劃成本和有關(guān)要求，加強對費用的管控，從源頭上降低成本投入，對超出了計劃的標(biāo)準(zhǔn)的費用需要明確原因，經(jīng)由項目經(jīng)理進行審核批準(zhǔn)后，才能夠允許該項費用的支出[4]。

（四）加強對變更數(shù)量的嚴(yán)格控制

海上油氣田項目工程的建設(shè)活動中，存在較為復(fù)雜的管理工作，尤其是伴隨著大量變更工作，變更復(fù)雜程度將會有所增加，以總承包合同的形式，簽訂相關(guān)的項目合同，實施海上油氣田項目的開發(fā)和建設(shè)。

在大量變更的情況下，業(yè)主方的費用控制人員要明確投資控制的目標(biāo)，迎難而上，對大量變更所帶來的挑戰(zhàn)進行一一的突破，對定性各類變更的工作加強合理合規(guī)的研究。針對變更數(shù)額進行有效的控制，提高海上油氣田建設(shè)項目的投資控制水平，提高變更金額的控制水平，是海上石油開發(fā)項目投資控制中的難點、重點。以增強變更有效控制為目標(biāo)，費用控制人員需要在具體的實踐中，從以下三個層面著手，第一，要在合同條款環(huán)節(jié)，牢牢把握住合同簽訂階段這一關(guān)鍵的時期，在合同條款中明確地體現(xiàn)出雙方的工作職責(zé)工作范圍，防止出現(xiàn)后續(xù)“扯皮”的問題，對后期由于定性爭議而形成的成本增加現(xiàn)象進行早期的防范。第二，對現(xiàn)場工程師提出明確的要求，現(xiàn)場工程師需要記錄下現(xiàn)場的情況，實時確認(rèn)現(xiàn)場的具體情況，而不是最后統(tǒng)一累計所有事項進行記錄、分析、談判、談定、讓步，防范不同類型的投資風(fēng)險。第三，費用控制人員需要革新落后的工作觀念，強化費用控制的意識，提升思想高度，對變更數(shù)量加強有效控制的重要性，形成正確的認(rèn)知，提高海上石油開發(fā)項目投資控制工作的整體水平。全過程的貫穿變更數(shù)量的有效控制措施，從合同階段、現(xiàn)場管理階段和自身層面著手，實現(xiàn)有效地變更控制和投資控制目標(biāo)[5]。

（五）充分利用反索賠和評價

反索賠是項目執(zhí)行完畢后的一項程序，供應(yīng)商評價也是在執(zhí)行完項目之后的關(guān)鍵工序，這兩大環(huán)節(jié)很容易被工作人員遺漏。通常情況下，海上石油開發(fā)項目結(jié)束之后，參建者通常會以各項變更談判、各項結(jié)算工作作為主要的關(guān)注點，而忽視了反索賠和供應(yīng)商評價工作的實施，將目光局限在了對各崗位項目總結(jié)方面。在投資控制的實踐中，充分利用反索賠，加強供應(yīng)商的評價，是提高投資控制效果的環(huán)節(jié)，也是最容易被遺忘的環(huán)節(jié)。供應(yīng)商責(zé)任下的費用成本增加不斷疊加，在多項成本增加事件下，將會對海上石油開發(fā)項目投資的成本產(chǎn)生直接的影響，增加成本總額。例如設(shè)備延遲到貨，海上安裝計劃不得不推遲，出現(xiàn)導(dǎo)管架壓迫現(xiàn)象，造成了上百萬損失等，引發(fā)了一系列的費用，雖然只是一項簡單的設(shè)備，但是忽視了對設(shè)備供應(yīng)商的責(zé)任追究，片面管理工期，將會導(dǎo)致海上石油開發(fā)項目投資的成本大幅增加。

因此合理利用合同，加強對反索賠的充分運用和供應(yīng)商評價，是海上石油開發(fā)項目投資控制要重點落實的措施，關(guān)注反索賠和供應(yīng)商評價工作方案的進一步完善，能夠引起供應(yīng)商等主體的高度重視，使其約束自身行為，為項目活動的順利實施盡職盡責(zé)，提供充足的資源支持和保障，進入良性循環(huán)，在反索賠和供應(yīng)商評價中，增強投資控制的全面性、有效性[6]。

四、結(jié)束語

綜上所述，在工程項目管理中，投資控制作為核心，決定了項目的管理效能和投資水平，在海上油氣田的開發(fā)項目管理中，投資控制工作的實施占據(jù)著重要的位置。在投資控制活動的過程中，海上石油開發(fā)項目投資管理的實踐，要求從業(yè)人員從設(shè)計階段著手，加強對投資控制有效路徑的探究，節(jié)約成本，加強對工程投資的管理。進入良性運轉(zhuǎn)狀態(tài)，彌補陸上石油生產(chǎn)中存在的缺陷，促使我國海上石油開發(fā)事業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。