基于熵權法的商業銀行經營績效研究

王淑霞 王海東

［摘 要］商業銀行在經濟發展中占據著至關重要的地位。文章選取上海市、廣東省深圳市29家上市商業銀行作為研究對象，以其2022年度的財務數據為基礎，圍繞盈利能力、成長能力及安全性3個方面構建經營績效評價體系，運用熵權法對不同評價指標賦予權重，最后計算出各商業銀行經營績效得分并進行排名，分析得出相應結論：指標權重方面，存款增長率和資本充足率對經營績效影響比較大，且成長能力和安全性權重更高；各商業銀行得分方面，在成長能力和盈利能力方面，城商行發展勢頭較強，而股份制和國有商業銀行排名靠后；但在安全性方面，工商銀行、建設銀行、中國銀行、農業銀行仍排名靠前，城商行排名靠后。

［關鍵詞］商業銀行；經營績效；熵權法

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2023.22.047

［中圖分類號］F832.33；F275［文獻標識碼］A［文章編號］1673-0194（2023）22-0146-03

1? ? ?研究目的

中國銀行業協會發布的“2022年銀行業十件大事”中指出，銀行業多措并舉向實體經濟讓利，惠企利民，助力穩大盤、穩市場主體，使得我國商業銀行的盈利水平提升受到一定的限制。績效是衡量企業經營發展的重要指標，對企業的經營發展有重大影響。因此，加強商業銀行經營績效的研究，提高績效水平，對商業銀行的持續發展能起到積極的作用。

本文選取我國滬深兩市29家上市商業銀行2022年財務數據，以此為基礎，從盈利能力、成長能力、安全性3個方面構建經營績效評價體系，并通過熵權法對不同指標賦予權重，從而計算得出各上市商業銀行的總績效得分與排名，對其進行分析，最終得出相應的結論并提出建議，這也是本文的研究目的。

2? ? ?熵權法基本原理

熵權法是利用各指標的熵值所提供的信息量的大小來對指標權重客觀賦權的方法［1］。熵權法計算步驟如下。

第一，構建決策矩陣。

3? ? ?商業銀行經營績效評價指標體系構建

3.1? ?評價指標選取

基于當前相關研究對商業銀行指標的選取情況，同時考慮到指標的全面性、科學性與可獲取性，本文選取以下指標構建商業銀行經營績效評價指標體系［2］，如表1所示。

3.2? ?指標解釋及說明

（1）凈資產收益率。該指標指商業銀行凈利潤與平均股東權益的比值。該比率越高，說明商業銀行投資帶來的收益越高。公式：凈資產收益率=凈利潤/平均凈資產×100%。

（2）銷售凈利率。該指標指凈利潤與銷售收入的比例，反映商業銀行每一元銷售收入能夠帶來的利潤。公式：銷售凈利率=凈利潤/銷售收入×100%。

（3）存款增長率。該指標指與上年相比商業銀行存款的增長情況。公式：存款增長率=（期末存款余額-期初存款余額）/期初存款余額×100%。

（4）貸款增長率。該指標指與上年相比商業銀行貸款的增長情況。公式：貸款增長率=（期末貸款余額-期初貸款余額）/期初貸款余額×100%。

（5）凈利潤增長率。該指標指與上年相比商業銀行凈利潤的增長幅度。公式：凈利潤增長率=（當期凈利潤-上期凈利潤）/上期凈利潤×100%。

（6）資本充足率。該指標指商業銀行自有資本能夠承擔損失的程度。公式：資本充足率=資本凈額/表內外風險加權資產期末總額×100%。

（7）不良貸款率。該指標指商業銀行不良貸款占總貸款余額的比重。公式：不良貸款率=不良貸款余額/發放貸款和墊款總額×100%。

4? ? ?計算結果與績效得分分析

4.1? ?熵權法計算結果分析

本文選取我國滬深兩市29家上市商業銀行作為研究對象，數據來源于東方財富網。

由于原始數據存在正向指標和負向指標，所以本文對指標進行了標準化及平移處理，以消除數據量綱和原始數據正負不同帶來的影響；然后根據熵權法計算出各指標的信息熵值、變異系數和權重系數［3-6］。計算結果如表2所示。

從指標權重來看，存款增長率的權重系數最高，為0.233 0。同時，值得關注的是，資本充足率的權重系數也很高，僅次于存款增長率，為0.216 3。除此之外，銷售凈利率、貸款增長率的權重系數也較高，均大于0.1。存款增長率、資本充足率、銷售凈利率、貸款增長率這4項指標的權重和為0.746 5，由此可知，這4項指標是影響商業銀行經營績效的核心指標。此外，凈利潤增長率的權重系數最低，僅為0.067 3。

從指標類型權重來看，成長能力的權重系數最高，為0.491 3，安全性的權重系數次之，為0.315 7，盈利能力的權重系數最低，僅為0.193 0。由此可知，影響商業銀行經營績效的主要是成長能力和安全性，這兩方面對于銀行日常經營的確很重要，符合銀行經營的現實情況。

4.2? ?銀行經營績效得分分析

根據指標權重等數據，本文依此計算出各上市商業銀行的盈利能力、成長能力、安全性得分情況及排名，如表3所示。

4.2.1? ?各指標類型層面分析

在盈利能力方面，得分最高的是成都銀行，為0.193 0分，主要得益于其凈資產收益率和銷售凈利率得分均名列前茅；得分最低的為鄭州銀行，分數幾乎為0，不難發現，其凈資產收益率和銷售凈利率得分趨近于0，可能受到經濟增長放緩的影響，其盈利能力表現不佳。

在成長能力方面，得分最高的仍是成都銀行，為0.474 7分，且大于0.4分的只有成都銀行，主要是由于其貸款增長率和凈利潤增長率得分均為最高，其存款增長率雖不是最高，但僅低于寧波銀行和瑞豐銀行；得分最低的是民生銀行，為0.034 3分，其貸款增長率和存款增長率得分趨近于0，而凈利潤增長率得分也幾乎是最低的，由此看來，民生銀行的存貸能力存在一定的問題。

在安全性方面，得分最高的是工商銀行，為0.260 3分，主要是因為其資本充足率很高，說明工商銀行承受風險的能力很強。由此不難發現，除交通銀行外，我國五大銀行中剩余四大銀行的安全性都很高：建設銀行得分0.236 6，排名第三；中國銀行得分0.216 4，排名第四；農業銀行得分0.203 0，排名第五。這說明四大銀行承受風險的能力仍然很強。得分最低的仍是鄭州銀行，為0.031 6分，主要是其不良貸款率得分過低導致的，其貸款業務漏洞比較多，致使其安全性得分很低。

4.2.2? ?各商業銀行經營績效總得分分析

從總得分中可以發現，得分最高的是成都銀行，為0.786 3分，其主要得益于盈利能力和成長能力，之前指標類型層面分析中也提到過，這說明成都銀行注重穩步提升盈利能力和發展能力。同時，成都銀行、寧波銀行、瑞豐銀行、招商銀行和常熟銀行等城商行排名靠前，股份制銀行和國有商業銀行綜合排名都比較靠后。

5? ? ?總結與建議

本文先介紹了熵權法的基本原理及其操作過程，并根據熵權法構建了上市商業銀行經營績效指標評價體系。從指標權重來看，存款增長率和資本充足率對經營績效影響比較大，且成長能力和安全性權重更高，銀行應給予這兩方面更多關注；從各銀行得分來看，在成長能力和盈利能力方面，城商行發展勢頭較強，而股份制和國有商業銀行排名靠后；但在安全性方面，我國的工商銀行、建設銀行、中國銀行、農業銀行仍排名靠前，城商行排名靠后。

根據上述分析結果，本文對上市商業銀行提出相應建議：一是商業銀行應多吸收存款，著重提高成長能力和安全性，尤其要提高存款增長率和資本充足率；二是城商行應對安全性給予重視，提高銀行的資本充足率，降低不良貸款率，對不良貸款進行嚴格把控，將銀行風險控制在較低水平；三是商業銀行尤其是國有銀行及股份制銀行，應不斷優化利潤結構，擴大盈利能力和提升成長能力的空間。

主要參考文獻

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