大數據時代的企業財務風險防范研究

李嬌嬌 眾華會計師事務所（特殊普通合伙）江蘇分所

引言

大數據時代的到來可能會讓企業在財務管理工作中面臨這樣或那樣的風險，如果企業對財務風險處置不當，則容易造成企業運行鏈條斷裂，甚至破壞資金完整性，讓企業的生存難以為繼。若要對企業財務風險進行有效控制，就必須對財務風險展開識別，而若要識別財務風險就必須對財務風險展開全面的研究和認知，從根本上找到應對不同風險的策略和方式，解決企業在財務管理中可能會出現的問題。要充分認識到大數據手段給企業發展帶來的財務利弊，從有益的方面而言，互聯網的飛速騰飛可以提高資金的運轉效率和資金的回籠速度；從弊端的方面來講，互聯網的發展和大數據的運用也會縮短資金運轉的周期，使現金流水轉移的速度加快，給企業財務運作形成了更大的壓力。

因此，在大數據時代下，企業加強財務管理風險控制具有實際的意義，首先，它能夠讓生產環境變得更加安全，如果企業不注重財務風險的管理和防范，就會導致過度債務的情況出現，給企業帶來無法解決的財務危險，需要不斷提高財務風險的防范意識和思想，創立相對完善的財務管理環境，建設有保障的管理機制，讓企業在激烈的競爭洪流中能夠站穩腳跟，平穩渡過危機；其次，加強企業財務控制和風險防范能夠讓企業把握市場的變化動態與變化規律，不會陷入巨大的財務漩渦中。有些企業片面追求眼前利益，開發了很多高盈利的商品，但高盈利也意味著高風險，他們不考慮市場變化的規律和行情波動，就有可能會造成產品短期暢銷、后期停滯，資金過度沉淀，周轉更加困難；最后，大數據時代做好企業財務風險控制能夠使資金周轉的速度不斷加快，確保資金具有盈利性。企業發展過程中出現資金沉淀是一種正常的現象，只要資金一旦流動就會產生各式各樣的資產問題，但是企業若要高效運轉，就必須盡可能地加速資金周轉的速率，使資金沉淀的時間縮小，這樣才能防止資金沉淀過程中可能會出現的不可控風險，提高資金的盈利屬性，才能為企業創造更多的可變現收益。

一、大數據時代的企業財務風險分析

（一）缺乏風險預警的意識和思想

現代企業普遍重視財務管理和財務風險，有些企業已經設立了財務風險管理部門，但是這并不意味著每一位企業管理者都能夠對財務風險有全面而正確的認知。實際上，企業管理層對財務風險的看法各有不同，也就導致了他們在日常工作手段中會采取不一樣的方式應對和處理財務風險。有一些企業管理層認為財務風險主要來自貨物采購部門和銷售部門，因此著重對這兩點進行控制，實際上，這種思想是片面且狹隘的。風險預警并不局限在采購部門、銷售部門等主營業務中，而是全面覆蓋、全面存在的，如果企業管理者對財務風險的認知并不完全，就無法提出相對健全的財務預警體制。反觀現狀，有些企業在發展過程中設置的財務預警機構，但是其工作浮于表面、流于形式，很少得到應有的重視，其本質原因就是財務風險防范意識的匱乏和對財務工作風險的認知不到位，風險預警系統在日常工作處理時沒有大數據手段作為支撐會導致財務風險評級太高，不利于準確的財務數據預測，也不利于企業的長久運行。

（二）財務工作者個人素質有待提高

目前，我國經濟正處在快速發展階段，企業財務風險預警和風險管控方面均沒有達到理想的建設階段，也無法實現預期的效果。綜合來講缺乏系統性財務風險的預控能力，如果要打造更加完善的風險預警體系，不能單靠財務部門的單打獨斗，而是需要企業上下共同發力，全體工作人員全面配合，同時打造專業預警小隊，由專業人士負責做專業的數據采集和數據分析，通過信息技術部門的配合，利用大數據手段對財務風險展開規避。反觀現狀，有些企業管理層過度關注銷售部門的業績情況，也關注企業的成本支出，甚至把所有的側重點都投入在創造企業利潤和銷售額上，導致企業其他部門人員的成本被一再壓縮，組建財務風控部門和預警部門的時候工資水平與福利待遇一律下降，自然無法招聘到優秀的人才。在制度建設上也沒有執行完善的擇優錄取制，所錄取的工作者可能缺乏專業素養，不了解何為財務風險預警，也沒有能力進行財務風險管控。由于工作人員的專業能力不足，企業如果真的遇到了財務風險，很容易出現問題和錯誤，行差踏錯都有可能為企業埋雷，不利于長遠發展。企業人員管理的失職還出現在對在崗人員的培訓上，由于管理者態度的不重視，在崗工作者也很少接受到專業知識的培訓，長此以往會形成惡性循環。

（三）風險控制方式不恰當，數據獲取不精準

在大數據時代背景下，很多企業能夠參照會計核算和管理的要求使用信息化手段對財務風險展開一定程度的防控，但是由于管理人員專業能力和思想認知等多方面的原因，還是存在方法落后、效果不好的問題，這在很大程度上會對企業財務風險防控產生負面影響。比如有些企業在選擇財務風險控制人員的時候會直接提拔行政管理工作者擔任此職，這部分行政管理工作者會用市場數據或外部數據作為數據樣本，提供給財務人員，展開財務分析。這種不嚴謹和不專業的行為會導致人崗不匹配的情況，還有些企業沒有對人才展開創新培訓，引發了惡性循環，最終導致財務風險預警工作和控制工作陷入被動的境地中無法脫身。

數據獲取不精準也是需要注意的問題，數據的真實性和完整性是財務風險管控的根本和重中之重，必須把真實有效的數據展開重組，才可以做好后續數據的整理工作，為企業的發展提供有價值的建議和線索。如今，在大數據時代下，網絡環境相對較為復雜，信息質量良莠不齊，企業在獲取工作數據的時候沒有對數據展開篩選和沉淀，這就給財務風險控制工作造成了不必要的麻煩，增添了工作量，如果數據失真，則會導致獲取數據和實際情況不相匹配，也會導致財務風險問題的一再出現。

二、大數據時代的企業財務風險防范策略

（一）樹立風控意識，做好思想準備

在大數據背景下，企業管理者需要加強對企業財務風險的防范與控制，在思想上要首先解決問題，接下來在行動上要從防范制度、意識和經費方面給予充足的保障。企業管理者除了自己要加強財務風險防范之外，還要聯動企業其他部門和員工共同培育風控思想，讓企業內部從上到下形成良好的風控意識和風控工作氛圍，同時要根據自身產品的定位以及企業階段性發展目標，制定合適的內部風險控制計劃和控制方案，把財務風險防范責任公平地落實在每一個員工和每個部門身上，讓所有工作人員和工作部門共同配合、共同發力，建設合理的人事考核與獎懲制度，對部門和工作人員起到督促的效果，讓他們認真貫徹并實行財務風險防范。財務風險和防范舉措能夠為企業帶來不小的經濟收益和可觀的利潤，管理者和經營者需要讓工作人員看到風險防范的重要作用和價值，開拓良好的風控環境，利用大數據手段做出風險防控舉措，在更大程度上拓展企業的風控發展空間。要認識到工作人員對財務風險的重視程度在很大程度上關系到財務風險預警機制的建設完善情況，還關系到財務風險控制能否取得預期的效果。

一方面，企業管理層在日常工作中要抓好企業利潤的提升，關注銷售績效額的增長；另一方面，需要對財務部門的相關工作手段展開合適的控制與管理。企業財務管理工作者需要從自身做起，不斷提高風控意識和風控思想，為內部員工和其他工作部門做好帶頭表率，發揮榜樣的力量，讓每位工作者都對財務風險加以格外重視。企業內部工作者需要上下一心，積極融入財務風險的防控和預警工作中去，諫言獻策，提出自己的看法和意見，配合財務部門共同合作，確保財務風險預警能夠捕捉到更加真實的數據資料和數據信息，最終用大數據分析功能向管理部門提供更加科學的決策與戰略支撐，讓企業管理層能夠及時調整未來的發展戰略和發展規劃，把可能會出現的風險降低到最小幅度范圍內，為企業的未來運行保駕護航。

（二）加強員工培訓，提高財務工作團隊的素養

在大數據背景下，有關企業需要緊隨時代發展和變化的腳步，與時俱進，在財務工作中融入全新的科技力量，把大數據手段作為財務分析和風險控制的主要渠道和使用工具。在人才招聘環節需要聘用專業素養較高的人才進入到財務風險控制團隊中，他們能夠為風險預警的創設提供有效的建議和幫助，并且在團隊范圍內提供團隊合作價值，帶領其他人員共同奮戰。為了打造合格的財務風險控制團隊，除了要加強人員招聘和人才篩選外，還需要做好在崗人員的培訓工作。財務工作人員和人事部門需要加強對在崗工作人員的系統化培訓，讓他們接受財務風險相關專業知識的教育，在大數據環境下需要完善自身能力，提高信息化素養。如果遇到問題可以讓工作者能夠靈活處理、靈活解決，為企業財務風險的預警和防范貢獻出自己的一份力量。

具體崗位培訓中，企業管理者需要觀察每一位財務工作人員是否具有人崗匹配的工作能力，找到他們在工作上存在的難處和不足之處，針對性地提供培訓和解決方案，并對人員表現情況展開定期監督與考核，實行末位淘汰制，如果工作能力不足或者確實不適合本項工作，需要及時更換崗位。同時企業還需要加強人才團隊的補充和換血，在人才招聘中需要提高招聘門檻，除了看重學歷要素之外，還要對應聘人員的專業技能、專業素養以及職業道德加以考核與衡量，還要觀察工作人員是否具備足夠的自我進步意識與學習能力，能否真正執行項目標準，參與到財務風控實踐中去。招聘之后也要對人員進行上崗測試，檢查他們的工作能力和工作績效是否達標，企業領導者需要創建合理的工作考核制度，對工作者進行合理的獎勵和懲罰。要注意的是，提高工作素養不僅僅是對工作技能的培訓，還要對工作人員的思想進行升華和點撥，從根源上激發工作者的工作積極性和工作潛能，使所有的工作者都具有向心力和凝聚力，為財務風險控制工作貢獻自己的力量。

（三）選擇合適的風控方式

企業財務風險的防范不僅需要一腔熱情，還需要選擇合適的控制方式才可以達到預期的目標。第一個方面，工作人員可以利用大數據等信息化手段對傳統的風險控制措施展開創新，在企業內部成立專業的財務風險防范部門或工作小組，這部分人員會專門負責使用大數據手段對企業各個部門的數據展開收集和整理，并對數據展開匯總與分析，確保數據能夠分門別類地保存起來。計算機互聯網部門也需要通過大數據手段對財務工作者的工作軌跡展開查詢，利用同行業對比等不同的功能發現企業在同時期存在的同行風險以及外部潛在風險，為管理層制定風控措施提供必要的支撐和幫助。長此以往，不同部門和財務工作者將形成良好的風控意識，為不斷降低財務風險作出努力。同時，企業在開展財務風險防范工作時需要耐心甄別數據化風險因素，強化大數據排查能力，最大程度上發揮風險運行工作機制的功效，對企業的財務發展進行強化，使工作能力得到創新。

第二個方面，財務部門需要利用大數據優勢減少外界因素可能會造成的資金風險，如今環境下企業面臨著復雜多變的外部環境，雖然使用大數據有諸多優勢，但仍然難以抵御風云突變的市場變化情況，如果能合理利用大數據，開發其功能就能夠減輕財務管理的風險概率。例如在大金額資金轉移時，大數據處理能夠讓數據信息變得更加準確高效，對大額資金的來源和去向進行跟蹤和監督，利用大數據展開財務管理也有利于在內部提高財務管控效率，防止資金轉移過程中出現的遺漏和誤差，在確保安全性和合理性的前提下利用大數據減少財務風險的網絡漏洞，同時還要避免大數據技術本身的時效性可能會給財產造成的損失和偏差。企業需要在合適的機會抓住商機，幫助決策層用合理的價格進行交易，賺取更多利潤。

第三個方面，企業需要利用大數據手段加強內部控制。攘外必先安內，若要防范財務風險需要從內部做起，重視企業自身管理。制度設置的不恰當會給財務造成損失，因此要加強對領導層的監督，從上而下嚴抓嚴管，讓領導管理層起到帶頭示范作用，健全內部風險防控機制，財務工作需要盡可能透明化、公開化，對每一筆資金的走向加以明確，減少管理層對資金的直接把控權，只有內部問題處理得當，才能夠最大限度地避免企業自己拖自己的后腿。

結語

綜上所述，在大數據時代下企業展開財務風險防范具有其必要性和價值，有關企業需要提高風險預警的意識和思想，打造高素質的財務工作團隊，選擇合適的風控方式，精準地獲取數據信息。