大型國(guó)有企業(yè)投資管理數(shù)字化平臺(tái)建設(shè)的實(shí)踐與思考

宗孝磊，鄧紅武，聞立平，徐志成，黃浩然，呂 強(qiáng)

(1.中國(guó)能源建設(shè)股份有限公司，北京 100022；2.中國(guó)電力工程顧問(wèn)集團(tuán)中南電力設(shè)計(jì)院有限公司，湖北 武漢 430071)

0 引言

當(dāng)前，各大型國(guó)有建筑企業(yè)圍繞主責(zé)主業(yè)，不斷加大對(duì)重大工程和基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的投資力度，無(wú)論是從投資規(guī)模還是帶動(dòng)主業(yè)效益上都保持了良好態(tài)勢(shì)，投資業(yè)務(wù)已經(jīng)逐漸成為企業(yè)效益增長(zhǎng)重要來(lái)源和轉(zhuǎn)型升級(jí)的有效手段。然而工程項(xiàng)目的投資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工作，具有投資金額大、建設(shè)運(yùn)營(yíng)周期長(zhǎng)、涉及相關(guān)方多、關(guān)鍵環(huán)節(jié)多、投資風(fēng)險(xiǎn)高等一系列特點(diǎn)，缺乏先進(jìn)管理手段與工具，可能會(huì)導(dǎo)致投資項(xiàng)目的實(shí)際回報(bào)與決策時(shí)的預(yù)期之間存在一定偏差。國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)出臺(tái)《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》(國(guó)資委令第34號(hào))，要求中央企業(yè)建立投資信息系統(tǒng)，對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行全面全程的動(dòng)態(tài)監(jiān)控和管理，提升投資管理的信息化水平[1]。

中國(guó)能源建設(shè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國(guó)能建”)是一家為中國(guó)乃至全球能源電力、基礎(chǔ)設(shè)施等行業(yè)提供整體解決方案、全產(chǎn)業(yè)鏈服務(wù)的綜合性特大型集團(tuán)公司，在投資業(yè)務(wù)管理上秉持“價(jià)值投資、全生命周期投資、理性投資、高質(zhì)量投資”四大價(jià)值理念，不斷加強(qiáng)與信息技術(shù)的深入融合，積極推動(dòng)產(chǎn)業(yè)數(shù)字化。特別是圍繞人、財(cái)、物、項(xiàng)目、知識(shí)、數(shù)字“六個(gè)維度”，建設(shè)了覆蓋全級(jí)次企業(yè)、全投資業(yè)務(wù)、全生命周期的投資管理數(shù)字化平臺(tái)，有力促進(jìn)了投資管理的“數(shù)字化轉(zhuǎn)型”[2]，推動(dòng)投資業(yè)務(wù)切實(shí)成為企業(yè)高目標(biāo)、高質(zhì)量發(fā)展的重要支持和強(qiáng)大力量。本文以中國(guó)能建為例，闡述投資管理數(shù)字化平臺(tái)建設(shè)的實(shí)踐與思考。

1 投資管理數(shù)字化平臺(tái)建設(shè)的背景與意義

1.1 平臺(tái)建設(shè)的背景

一是落實(shí)國(guó)資委關(guān)于投資管理的要求。國(guó)資委令第34號(hào)要求中央企業(yè)建立投資信息系統(tǒng)，對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行全面全程的動(dòng)態(tài)監(jiān)控和管理，提升投資管理的信息化水平。

二是企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的需要。隨著新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革，“云大物移智鏈”技術(shù)已成為信息化蓬勃發(fā)展的新常態(tài)，催生大量的新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)、新模式，給企業(yè)發(fā)展環(huán)境帶來(lái)翻天覆地的變化，數(shù)字化轉(zhuǎn)型已經(jīng)成為企業(yè)彎道超車(chē)的決勝武器[3]，中國(guó)能建的發(fā)展全面融入到綠色低碳經(jīng)濟(jì)、數(shù)字經(jīng)濟(jì)、共享經(jīng)濟(jì)“三大經(jīng)濟(jì)形態(tài)”，不斷將主營(yíng)業(yè)務(wù)與數(shù)字技術(shù)深度融合，以數(shù)字化推進(jìn)管理和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)流程變革與再造，從而實(shí)現(xiàn)管理決策更加科學(xué)、產(chǎn)品更加優(yōu)質(zhì)、服務(wù)更加高效[4]。

三是賦能企業(yè)投資管理的需要。“十四五”期間，企業(yè)投資項(xiàng)目數(shù)量將大幅增加，管理廣度和難度進(jìn)一步增大，依靠現(xiàn)有方式無(wú)法實(shí)現(xiàn)上下級(jí)企業(yè)投資數(shù)據(jù)的共享及管理制度的有效執(zhí)行，更無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)投資項(xiàng)目的投前、投中、投后階段全生命周期管理，無(wú)法滿(mǎn)足對(duì)投資項(xiàng)目精細(xì)精益管理要求。

無(wú)論是基于外在要求，還是企業(yè)內(nèi)在需求，建設(shè)投資管理數(shù)字化平臺(tái)已經(jīng)迫在眉睫。

1.2 平臺(tái)建設(shè)的意義

建設(shè)以先進(jìn)投資項(xiàng)目管理思想為核心的管控型投資管理一體化平臺(tái)有以下意義：一是保證企業(yè)投資管理相關(guān)辦法的“剛性”執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)投資管理的規(guī)范化、精細(xì)化、實(shí)時(shí)化；二是強(qiáng)化企業(yè)對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃分解、計(jì)劃制定、投前算贏、投中監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)防范和跟蹤評(píng)價(jià)的管理；三是能夠?qū)崿F(xiàn)投資項(xiàng)目數(shù)據(jù)的“一源多用”，減少重復(fù)填報(bào)工作，提高投資管理效率；四是通過(guò)對(duì)企業(yè)投資數(shù)據(jù)深度挖掘應(yīng)用，為管理層提供宏觀(guān)的投資數(shù)據(jù)分析和決策支持；五是提高企業(yè)的投資規(guī)劃和項(xiàng)目管理信息化水平。

2 投資管理數(shù)字化平臺(tái)建設(shè)的策略與目標(biāo)

2.1 建設(shè)策略

投資管理數(shù)字化平臺(tái)建設(shè)過(guò)程中涉及的企業(yè)多、業(yè)務(wù)廣、時(shí)間緊，平臺(tái)采用“分步分段”開(kāi)發(fā)策略。根據(jù)業(yè)務(wù)需求的重要級(jí)、迫切性和實(shí)操性，梳理了優(yōu)先實(shí)施的功能模塊，第一步完成投資管理中基礎(chǔ)功能模塊的建設(shè)，滿(mǎn)足當(dāng)前投資管理與統(tǒng)計(jì)分析的需要，第二步完成投資經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)、智慧決策、人工智能方面的研發(fā)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)投資審核決策的智能化。

考慮到平臺(tái)建設(shè)是一個(gè)系統(tǒng)工程，內(nèi)容涵蓋需求分析、程序開(kāi)發(fā)、試用培訓(xùn)、應(yīng)用推廣等多個(gè)階段，在組織層面成立由投資業(yè)務(wù)人員和信息技術(shù)人員組成的業(yè)務(wù)組、技術(shù)組兩個(gè)專(zhuān)班，業(yè)務(wù)組與技術(shù)組全力以赴、形成合力，確保高質(zhì)量完成投資管理數(shù)字化平臺(tái)的建設(shè)。

2.2 建設(shè)目標(biāo)

建成覆蓋中國(guó)能建公司總部、子分公司及其直屬公司、項(xiàng)目公司四級(jí)的集團(tuán)級(jí)投資管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)投資項(xiàng)目全周期、一體化、穿透式管控，為公司戰(zhàn)略管理、投資管控、過(guò)程監(jiān)督以及考核評(píng)價(jià)提供數(shù)據(jù)支撐，提升投資決策、投資管控、投資分析的準(zhǔn)確性、及時(shí)性與科學(xué)性，強(qiáng)化公司投資管理，規(guī)范公司投資行為，提高公司整體投資管理水平。具體目標(biāo)包括：

一是實(shí)現(xiàn)公司投資業(yè)務(wù)一體化管理。公司投資業(yè)務(wù)主要涵蓋股權(quán)、固定資產(chǎn)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)及融資建設(shè)四個(gè)投資類(lèi)別，涉及能源電力、綜合交通、環(huán)保水務(wù)、建材、民爆、片區(qū)開(kāi)發(fā)及房地產(chǎn)、其他基礎(chǔ)設(shè)置、戰(zhàn)略新興業(yè)務(wù)與數(shù)字化等領(lǐng)域。平臺(tái)能夠?qū)崿F(xiàn)各類(lèi)投資項(xiàng)目在公司總部、子分公司、項(xiàng)目公司的一體化管理，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)投資資源的合理調(diào)配，發(fā)揮公司經(jīng)營(yíng)上的規(guī)模效益，提高整體投資運(yùn)營(yíng)質(zhì)量效率。

二是實(shí)現(xiàn)投資項(xiàng)目的全生命周期管理。投資管理數(shù)字化平臺(tái)建立了投資策劃-決策-實(shí)施-運(yùn)營(yíng)-后評(píng)價(jià)的閉環(huán)管理機(jī)制，涵蓋了投資項(xiàng)目的計(jì)劃、策劃、立項(xiàng)、審核決策、實(shí)施管理、運(yùn)營(yíng)管理、后評(píng)價(jià)等功能模塊，保證數(shù)據(jù)流從“源頭到終點(diǎn)”順暢傳遞，減少重復(fù)錄入，打破信息壁壘，確保投資項(xiàng)目全過(guò)程、全生命周期的“可知、可視、可控、可評(píng)價(jià)”，通過(guò)信息化技術(shù)有效提高投資項(xiàng)目全過(guò)程管控能力。

三是實(shí)現(xiàn)投資管理的規(guī)范化。平臺(tái)建設(shè)的過(guò)程中全面梳理落實(shí)公司現(xiàn)有的投資管理制度規(guī)范，將規(guī)范固化到投資業(yè)務(wù)管理流程中，實(shí)現(xiàn)投資管理制度化、制度流程化、流程表單化、表單數(shù)字化。促進(jìn)業(yè)務(wù)流、管理流、資金流、物流、信息流的“五流融合”, 保證公司投資管理相關(guān)辦法的“剛性”執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)投資的規(guī)范化管理。

四是提高投資決策的科學(xué)化。平臺(tái)建設(shè)過(guò)程中充分利用“云大物移智”等信息化、數(shù)字化技術(shù)，對(duì)投資項(xiàng)目各階段產(chǎn)生的數(shù)據(jù)進(jìn)行挖掘分析，將數(shù)據(jù)分析運(yùn)算的結(jié)果以決策者、引領(lǐng)者的視角呈現(xiàn)，為各投資主體決策層提供一站式信息檢索、查詢(xún)、統(tǒng)計(jì)、分析、情報(bào)研判等輔助決策信息，為決策者提供充分、有效的決策支持。

3 投資管理數(shù)字化平臺(tái)的總體方案和功能模塊

3.1 總體方案

圍繞投資管理數(shù)字化平臺(tái)的建設(shè)目標(biāo)，構(gòu)建了平臺(tái)的總體方案(如圖1所示)，概括起來(lái)就是“三個(gè)全”,即“全集團(tuán)、全業(yè)務(wù)、全過(guò)程”，方案中坐標(biāo)軸的豎軸是從組織的維度出發(fā)，即業(yè)務(wù)覆蓋到公司總部、子分公司、項(xiàng)目公司等全級(jí)次企業(yè)，實(shí)現(xiàn)對(duì)所屬企業(yè)投資業(yè)務(wù)的強(qiáng)管控。坐標(biāo)軸的橫軸是時(shí)間維度，即實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的投前、投中、投后全生命周期的管理。右側(cè)的內(nèi)容區(qū)域就是業(yè)務(wù)維度，投資管理數(shù)字化平臺(tái)涵蓋了公司股權(quán)投資、固定資產(chǎn)投資、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與融資建設(shè)全業(yè)務(wù)類(lèi)型的投資。

圖1 平臺(tái)的總體方案

3.2 功能模塊

平臺(tái)以“項(xiàng)目”為主線(xiàn)(如圖2所示)，將投資項(xiàng)目劃分為投前管理、投中管理、投后管理3個(gè)階段，在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步細(xì)分為9個(gè)項(xiàng)目進(jìn)度環(huán)節(jié)，其中投前管理分為：投資計(jì)劃、項(xiàng)目立項(xiàng)、決策審批；投中管理分為：月度完成、季度完成、年度完成、檢查考核；投后管理分為：后評(píng)價(jià)、運(yùn)營(yíng)管理。

圖2 投資項(xiàng)目管理的主線(xiàn)圖

1)投資計(jì)劃管理：投資主體根據(jù)投資管理規(guī)定上報(bào)年度投資計(jì)劃，錄入項(xiàng)目基本信息，系統(tǒng)自動(dòng)給項(xiàng)目生成項(xiàng)目編號(hào)，投資計(jì)劃經(jīng)過(guò)逐級(jí)審核后，系統(tǒng)鎖定投資項(xiàng)目信息；對(duì)于計(jì)劃外的投資項(xiàng)目，由投資主體發(fā)起計(jì)劃外投資項(xiàng)目備案申請(qǐng)流程，按“一事一議”原則逐級(jí)審核。投資計(jì)劃是項(xiàng)目全生命周期管理的起點(diǎn)，項(xiàng)目入庫(kù)之后，系統(tǒng)自動(dòng)給每個(gè)項(xiàng)目建立唯一的身份編碼，通過(guò)編碼對(duì)項(xiàng)目的所有過(guò)程實(shí)現(xiàn)穿透式管理。

2)項(xiàng)目立項(xiàng)管理：投資主體在捕獲投資機(jī)會(huì)后，經(jīng)過(guò)篩選和初步分析，認(rèn)為具有一定投資可行性和經(jīng)濟(jì)性，提出項(xiàng)目建議書(shū)，開(kāi)展初步可行性研究，獲準(zhǔn)開(kāi)展項(xiàng)目可行性研究的項(xiàng)目前期論證后，通過(guò)系統(tǒng)完成投資項(xiàng)目的立項(xiàng)工作。

3)決策審批管理：按照投資授權(quán)資格，對(duì)于授權(quán)企業(yè)自主決策項(xiàng)目審批，由授權(quán)審批單位對(duì)投資主體和投資項(xiàng)目的投資方向、論證方法、風(fēng)險(xiǎn)防控、申報(bào)材料、決策程序、投資能力等的科學(xué)性、經(jīng)濟(jì)性、可行性進(jìn)行審核并批準(zhǔn)。對(duì)需報(bào)公司總部審批的項(xiàng)目，重點(diǎn)對(duì)投資方向及投資能力、論證科學(xué)性及風(fēng)險(xiǎn)控制情況、申報(bào)材料及決策程序合規(guī)性等方面進(jìn)行審核，保證投資項(xiàng)目“投前算贏”[5]。

4)月度投資管理：投資項(xiàng)目經(jīng)審批后，投資主體按照批復(fù)的內(nèi)容實(shí)施，定期上報(bào)投資月度投資完成情況內(nèi)容。

5)季度投資管理：由投資主體按照投資管理規(guī)定，定期對(duì)固定資產(chǎn)、股權(quán)投資、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、融資建設(shè)4類(lèi)投資項(xiàng)目上報(bào)季度投資項(xiàng)目完成情況，其中季度投資完成的基本信息由系統(tǒng)根據(jù)月度完成情況自動(dòng)計(jì)算，其他季度投資信息由投資主體補(bǔ)充完善。

6)年度投資管理：對(duì)于投資主體年度投資完成情況的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)能自動(dòng)識(shí)別該投資主體當(dāng)年所有投資項(xiàng)目的月度、季度歷史數(shù)據(jù)，堅(jiān)持“一數(shù)一源、一源多用”原則[6]，一次輸入多次使用，項(xiàng)目名稱(chēng)、項(xiàng)目地點(diǎn)、投資主體、審批文號(hào)、投資收益率、股東持股比率、項(xiàng)目總投資等基本信息自動(dòng)帶出，無(wú)需投資主體每次填寫(xiě)，其他年度投資完成信息由投資主體補(bǔ)充完善，有效減輕投資主體填報(bào)工作量。

7)檢查考核管理：投資管理部門(mén)對(duì)投資項(xiàng)目開(kāi)展年度投資專(zhuān)項(xiàng)檢查，填寫(xiě)檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，由投資主管部門(mén)填寫(xiě)整改措施，閉環(huán)處理。

8)后評(píng)價(jià)管理：按照“誰(shuí)投資、誰(shuí)負(fù)責(zé)；誰(shuí)審批、誰(shuí)監(jiān)管”的投資管理分工原則，項(xiàng)目投資完成后，需對(duì)投資完成后的項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)盤(pán)，對(duì)其投資決策、過(guò)程管理、投資效果及其可持續(xù)性等進(jìn)行的綜合分析和評(píng)價(jià)，開(kāi)展投資項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)工作。對(duì)于定量指標(biāo)由系統(tǒng)自動(dòng)分析，例如投資項(xiàng)目的基本信息，計(jì)劃投資額度，實(shí)際投資額度，計(jì)劃收益率，實(shí)際收益率等指標(biāo)，定性指標(biāo)由投資主體提交投資評(píng)價(jià)報(bào)告等支撐材料，通過(guò)對(duì)定量與定性指標(biāo)的復(fù)盤(pán)，實(shí)現(xiàn)了投資項(xiàng)目過(guò)程控制與閉環(huán)管理。

9)運(yùn)營(yíng)管理：針對(duì)有運(yùn)營(yíng)期的投資項(xiàng)目，定期給投資主體觸發(fā)投資項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期數(shù)據(jù)填報(bào)流程，流程表單中自動(dòng)顯示項(xiàng)目的基本信息，由投資主體補(bǔ)充當(dāng)年運(yùn)營(yíng)期收益等數(shù)據(jù)。對(duì)于公司決策的投資項(xiàng)目，投資主體還需簽訂運(yùn)營(yíng)階段目標(biāo)責(zé)任書(shū)，考核階段對(duì)于可以量化的指標(biāo)由系統(tǒng)根據(jù)投資項(xiàng)目的歷史數(shù)據(jù)與目標(biāo)責(zé)任書(shū)簽訂指標(biāo)自動(dòng)計(jì)算各項(xiàng)分值，對(duì)于不可量化的指標(biāo)由考核人員根據(jù)投資主體上報(bào)的材料來(lái)打分，綜合計(jì)算出該項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)階段目標(biāo)責(zé)任書(shū)總分值。

4 結(jié)論

圍繞信息系統(tǒng)的建設(shè)策略與建設(shè)目標(biāo)，本文從投資業(yè)務(wù)管理的組織、時(shí)間、業(yè)務(wù)三個(gè)維度出發(fā)，提出了“全集團(tuán)、全過(guò)程、全業(yè)務(wù)”的總體方案，建設(shè)了覆蓋全級(jí)次企業(yè)、項(xiàng)目全生命周期、全類(lèi)型投資項(xiàng)目的投資管理數(shù)字化平臺(tái)。通過(guò)信息系統(tǒng)的建設(shè)，進(jìn)一步強(qiáng)化了公司的投資管理職能、規(guī)范了投資行為，提高了公司對(duì)投資項(xiàng)目全過(guò)程管控能力和精細(xì)精益運(yùn)營(yíng)能力，為國(guó)有企業(yè)投資管理工作的專(zhuān)業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化、數(shù)字化建設(shè)提供參考和借鑒。