數字化轉型下的企業財務風險管理創新策略研究

吳心怡（杭州鍵源貿易有限公司）

大數據時代財務管理轉型工作重點，在于應用先進的大數據技術，包括大數據技術、移動互聯網、云存儲、物聯網等信息集成工具，對日常經營中的各類財務工作進行歸集、整理、分析以及預判。在大數據技術和平臺的輔助下，企業的財務管理工作可以融合商業模式、銷售模式、物流模式進行財務分析、技術分析、采購管理以及資金資源的配置，打造數據共享平臺，既可以幫助企業分析相關數據，為企業的決策提供參考，又可以促進企業的戰略轉型和價值升級，實現持續經營的目標。

一、企業財務風險管理數字化轉型的必要性

企業的財務管理涉及到日常經營的方方面面，是企業管理的核心模塊。在大數據技術的賦能下，企業的經營實現有序、穩定的管理，既可以合理分配企業資金，又能夠保障企業的經營利益。

（一）財務風險管理體系升級可以有效防控稅務風險

企業的財務風險管理是對企業當前經營情況進行診斷和分析，但是傳統的財務管理工作較為低效，工作瑣碎且創造的價值較低，傳統的財務管理工作信息化較低，人工操作財務數據的記錄、收集以及分析，使得企業在做財務風險管理時獲得的數據不全面，診斷出的企業經營問題也不全面，導致企業潛在的風險不能得到有效控制，也無法及時支持經營者的決策。

在大數據技術的支持與輔助下，企業可以解放原有的人工操作，改善固有的財務工作核算思維。在數據分析和經營的過程中，大數據技術以及分析平臺可以提升財務工作統計、分析的效率，將會計電算化系統、ERP系統以及區塊鏈技術聯合在一起，將企業中的管理人員、工作人員、采購部門、運營部門、營銷部門、服務部門、工商部門、稅務部門以及銀行部門等有效連接在一起，全面地進行財務數據和各類經營分析數據的跟進和管理，為管理層出具更具參考意義的財務報表、財務分析以及財務決策。在大數據技術的輔助下，企業的財務系統能夠串接內部各個部門，梳理管理流程，優化會計作業，打造數字化系統，明晰企業管理中不同的財務職能角色。基于大數據技術的輔助，企業能夠有效防控稅收風險，精準對接企業業務簽訂中合同的規范性、經營的可行性等，在經營過程中管控各類稅務問題，有效預防企業經營中可能出現的潛在風險和問題。

（二）財務風險管理體系升級可以引導企業適應經濟發展需要

大數據時代，企業的經營發展需要適應不斷激烈化的價格競爭，以獲得更多的利潤。傳統的生產經營模式已經不能適應當前的市場環境，企業積極開展數字化轉型，能及時更新經營理念和生產方式，重塑企業生產經營的各項業務流程，在大數據技術的輔助下財務管理可以深入各項業務的流程細節，確保企業產品和服務質量提升的同時能夠更合理地控制成本。

在產業結構優化的背景下，企業的生產經營決策需要充分利用各項財務數據，財務的數字化轉型能夠強化成本控制，符合企業經營控制的需求，同時也能適應經濟發展的需要。在數據化的環境下，企業的財務風險管理能夠更便捷地尋找和獲取企業的經營數據，并利用信息技術建設便捷的實時數據平臺，隨時提取各類經營數據，既可以規范企業的經營，又能夠打造數字化的公司管理體系，有效防范稅務、法律層面的風險。

財務管理的數字化轉型，能更高效地共享數據處理和分析結果，整合經營和財務方面的數據，提升企業財務管理的智能化以及高效化，將企業業務管理和數字化管理目標充分結合在一起，提升商業預判的準確性，為管理層的決策提供有力支持。企業在數字化平臺中，將供應鏈、批發鏈以及零售鏈結合在一起，能全方位地升級營銷模式，自動化、智能化、數字化以及精準化的營銷模式能降低銷售和服務費用，提高利潤率，并可以在各項業務進行的同時處理稅務問題，防控數字化轉型風險。

（三）財務風險管理體系升級可以構建高效的內外協同效應

財務核算以及數據的記錄和收集，都可以通過智能機器人實現，企業利用大數據技術對財務管理系統進行升級管理，加強產品和服務層面的成本控制，重塑業務經營的流程。借助數字化轉型的財務風險管理系統，可以對不同的經營環節進行管理，構建專業、長遠的架構創新財稅籌劃，以加強企業的稅收風控管理意識，增強企業與稅務部門、銀行部門以及企業內部各部門之間的交流。

二、數字化轉型背景下企業財務風險管理體系存在的問題

傳統的企業風險管理體系中應用數字化技術不多，采用的管理理念也較為傳統，主要存在以下幾點問題。

（一）財務數字化發展策略不足

當前，企業的財務管理策略缺少數字化技術的應用，一方面是企業缺乏數字化管理團隊，只委托給信息部門進行財務數字化體系建設，不能適配企業財務管理的需要，讓整個財務管理部門的數字化轉型陷入被動。因此，很多財務信息不能實現數字化、智能化以及信息化，也很難為企業管理層提供具有戰略意義的財務數據。

（二）財務數字化轉型缺少有效的實施流程

企業在財務管理數字化轉型的過程中，缺少健全的實施流程來保障數字化轉型順利進行，一定程度上影響了財務管理的數字化轉型架構。因此，企業的財務管理體系中尚不能應用數字化技術對財務體系、審批、收款等容易產生風險的環節進行數據跟蹤，使得財務管理的風險系統難以實現財務共享，財務共享效率不高，企業的運營成本也不能在數字化的輔助下得以降低。

（三）財務數字化轉型中缺少有效監督

數字化轉型過程中，企業對于財務共享等數字化平臺的搭建和使用缺少有效監督，企業內部各個部門之間也缺少有效溝通。而且，監管部門沒有對數字化技術的使用情況進行全方位跟蹤，使得企業的數字化轉型技術不能順利應用，企業的財務共享范圍較小，使得財務信息數據不精準，財務風險管理的流程也不規范。因為缺乏完善的數字化轉型部門，使得企業內財務風險管理缺少實時監管，容易產生壞賬、呆賬的情況，一定程度上會影響企業日后資金的使用。

三、數字化轉型背景下企業財務風險管理創新的策略

（一）提高財務風險防范意識，提升財務人員風險數字化管理創新能力

借助大數據技術，企業可以提升對財務風險的預測、防范以及感知和管控力，財務管理人員要隨時代的變化主動學習，加強數字化業務水平，增強對企業財務風險的識別和認知的意識，確保財務風險提前防范。

企業的財務管理人員要樹立現代化財務管理觀念，積極跟進數字化腳步，推動財務管理方式創新，并將數字化的技術應用到日常的財務管理工作中。為此，企業要加大財務技能培訓，引進和培養綜合人才教育，切實地提高財務人員的風險防范意識，及時為企業的管理決策者提供風險預警。

（二）構建財務風險數字化管理體系，強化財務管理全過程監控

財務風險的潛藏性比較強，風險因子不能立刻被發掘，財務管理人員需要做好長期的監控和管理分析才能夠預判和識別風險，這一過程中若監督或管控出現疏漏，會導致較大財務風險。而財務管理的數字化轉型可以很好地規避這一問題，利用數字化技術對財務管理數據進行收集以及分析，強化事前預算管控，對企業的各類經營項目進行精準化跟蹤。

（三）搭建成熟的財務風險管理機制，構建信息共享平臺

企業在數字化轉型過程中，要積極引進大數據技術搭建風險轉型管理平臺，建立科學的財務預測、分析、控制以及決策機制，通過財務數據的分析及整合，為企業的決策者提供更多有用信息。在財務管理的內部，可以構建獎勵和懲罰機制，細化崗位職責，依照企業的實際經營情況豐富和調整財務管理系統，讓企業的各項業務流程搭建數據對接口，讓不同業務模塊之間高度兼容，各個管理部門與財務部門可以高度協調，實現數據的互聯互通、數據共享，為企業的決策分析提供助力。在數字化的財務管理系統的支持下，企業的財務管理方案應有效融合物流、信息流、資金流等要素，及時識別和化解企業可能遇到的財務風險。

（四）完善企業風險預警系統，構建非財務指標預警機制

企業的財務管理系統應當完善風險識別和預警機制，借助大數據技術創新風險預警系統，在不同的財務管理階段對各類財務指標進行識別和可靠性度量，迅速處理和預判潛在的財務風險，衡量財務風險的等級。

在信息時代，大數據技術可以廣泛檢測各類非財務指標，并將這些指標納入到財務風險的識別和判斷中。例如，可以使用大數據技術監測企業所處行業的政策風險、通貨膨脹風險、行業周期波動風險、產品競爭力風險、信用風險、產品質量口碑以及網絡輿情等非財務指標，輔助企業識別風險，在企業內部構建新的評價指標，以此為基礎構建企業特有的財務風險預警指標體系，動態監測財務管理的潛在風險，并及時采取有效措施，助力企業實現經營指標。同時，也可打造敏捷的財務管理團隊，完善企業的財務風險管理機制。

總結

在信息時代，企業應順應時代趨勢加快數字化轉型，借助數字化技術有效識別財務風險，改善財務風險管理機制，打造高效的財務管理團隊。基于數字化轉型的機遇，企業應創新財務管理模式，搭建共享信息平臺，確保企業的風險預警機制更完善、更有效，助力企業決策和經營，提升企業的市場競爭力和影響力。