鐵路工程總承包(EPC)項目投資控制分析探討

王 斌

(杭紹臺鐵路有限公司，浙江 杭州 310000)

1 鐵路工程總承包(EPC)模式下的優缺點探討

1.1 優點

(1)項目業主將勘察設計、施工、設備采購等工作打包招標給總承包單位，項目業主招標工作量大大減少；

(2)總承包單位負責項目的實施、統籌、協調，有效的解決施工和設計間的接口問題；

(3)可以充分調動總承包單位設計優化的積極性；

(4)項目建設風險最大程度的由項目業主轉移到總承包單位；

(5)投資、工期相對較為固定，更有利于投資管理和進度管理；

(6)參建各方的優勢得到最大限度地發揮，有利于實現各項目標；

(7)項目業主無需再為具體事務繁忙。

1.2 缺點

(1)項目業主將大部分工作交予總承包單位，項目參與力、控制力相對較低；

(2)如果總承包單位財務或項目管理出現重大問題，那么項目的建設也將面臨巨大風險。

(3)合同價格一般偏高；

(4)合同不完善，后期如提出新的要求，導致投資增加，容易投資失控；

(5)總承包單位為了追求利益最大化，可能在項目實施的過程中減少管理人員、設備等投入，有意降低設計標準；

(6)實力不夠的總承包單位會減少成本，不能全力確保工期目標，或轉嫁工期風險給他人；

(7)與傳統模式差別大，潛在可供選擇的總承包單位較少。

2 鐵路工程總承包(EPC)模式項目前期階段投資控制分析

鐵路工程總承包(EPC)模式項目前期階段包括：預可行性研究、可行性研究、初步設計，前期階段的投資控制對項目業主來說至關重要，核心是確定初步設計批復投資額[1，2]。

項目前期各階段投資確定的作用，見表1。

前期階段投資控制分析：

(1)預可行性研究階段在采用類似工程的工程造價技術經濟指標編制預估算時，應嚴格審查。

(2)可行性研究階段建設規模和設計方案應嚴格審查，批復的投資估算對項目籌資、融資有重要意義，方便業主制定融資借貸計劃，應作為投資控制重點；

(3)初步設計階段批復的設計概算是核算投資額，編制固定資產投資計劃的重要依據；

(4)工程進行總承包招投標和總承包單位開展設計的依據是初步設計階段批復的規模和設計概算，也應作為投資控制的重點[3]。

3 鐵路工程總承包(EPC)模式項目招投標階段投資控制分析

鐵路工程總承包(EPC)招標，是指項目業主依據已批復的初步設計建設規模、設計方案、設計概算，通過公開招標確定總承包單位，并簽訂總承包合同的過程。此階段對項目投資控制有著重要影響，投資控制的重難點包括以下幾點[4]。

(1)合理選擇招標方式，業主應綜合考慮項目復雜程度、建設難度、投資額，來確定招標方式。招標方式分為邀請招標、公開招標，而鐵路工程總承包(EPC)項目，技術復雜、專業性極強，潛在滿足要求的總承包單位較少，理論上采用邀請招標合適，但為防止總承包單位哄抬價格，應適當引入價格競爭機制，采用公開招標，擇優選擇實力強的總承包單位，便于業主投資控制[5-6]；

(2)在總承包(EPC)模式下，合理確定評標辦法，批復初步設計工程規模和設計方案是業主進行招標的依據。此時業主只有初步設計階段的相關圖紙資料和經批復的總概算，因此業主在編寫招標文件當中評標辦法章節的時候，除了要明確投標人資格和應具備的條件等要求外，還應詳細說明自己對項目的其他要求，以免后期提出的時候會對投資控制產生重大影響，進而造成投資失控[7-8]；

(3)采用綜合評分法，盡量避免采用最低價評審法，鐵路項目是極其復雜的工程，專業性極強，并非最低價評審法所適用的標準定制項目和通用服務項目[9]。

根據招投標法規定，在發出中標通知書后30 d內，完成合同簽訂，合同簽訂階段投資控制重難點包括。

①合同價格的合理確定，同樣也對投資控制有著重大影響，總承包單位中標后與業主根據招投標文件共同確定的一個價格就是合同價格，簽訂合同的時候應明確約定合同價格調整情形，以免后期雙方之間產生不必要的合同糾紛[10]。

②合同中有關投資控制的條款，應明確雙方的責任、權利、義務以及處罰激勵措施，來控制投資。有關條款包括。

③總承包項目的預付款具體金額、如何支付、支付條件、返還方式及時間；

④總承包項目進度款具體金額、如何支付、支付條件；

⑤總承包項目驗工計價方式、時間；

⑥合同價格、工程款的調整方式、調整條件、調整因素、支付時間、支付程序；

⑦價款爭議的解決方法；

⑧質量保證金的扣除比例和扣除方式；

⑨索賠的計算方法；

4 鐵路工程總承包(EPC)模式項目實施階段投資控制分析

鐵路工程總承包(EPC)模式項目實施階段是指在業主與總承包單位簽訂合同之后，總承包單位開展項目勘察設計、施工、材料設備采購、竣工驗收等過程。此時總承包合同價格已確定，但總承包合同中約定調整價格的情形如材料調差、Ⅰ類變更、Ⅱ類變更、索賠等經濟事項，還需進行投資控制。所以在實施階段的投資控制重點在于工期控制、質量控制、工程變更控制以及工程索賠控制等[12-13]。

項目的工期、質量、投資三大目標是相互影響、相互對立的，如壓縮工期會導致投資增加、質量缺陷會導致運營成本增高，因此應統籌協調好三者之間的關系[14]。

(1)工期控制，工期的變化必然會帶來投資的變化，有可能會導致投資失控。應詳細分析責任原因：如果是總承包單位的責任引起的工期延誤應由總承包單位承擔損失補償；業主自身原因、政策調整、不可抗力引起的工期延誤，應由業主承擔。工期的變化也會影響資金的時間價值，因此，工期控制也十分重要，同時要考慮工藝要求和資金的時間價值[15-16]；

(2)質量控制，質量缺陷必然會引起運行維護的費用增加，因此質量控制對投資控制也非常重要；

(3)變更控制，鐵路總承包項目的Ⅰ類變更、Ⅱ類變更也是影響合同價格的因素，因此實施過程中應盡量減少變更設計，達到投資控制的目的，主要包含以下幾點[17]。

①嚴控變更設計程序，制定變更設計管理辦法；

②加強變更設計的審查，變更設計原因需要嚴格審查；

③完善變更設計手續，手續應完整；

④變更設計完成后及時支付工程價款。

(4)索賠控制，鐵路工程總承包項目索賠是指，非己方原因造成的自身損失，由對方承擔相應責任，并給予相應的經濟補償。處理好實施過程中的索賠事項，對投資控制起著至關重要的作用，鐵路總承包項目索賠主要包括以下幾類[18]。

①業主要求引起的索賠；

②業主拖欠工程款引起的索賠；

③不按約定終止工程引起的索賠；

④工期延誤引起的索賠；

⑤不利物質條件引起的索賠；

⑥標準規范調整引起的索賠；

⑦合同條款不明晰引起的索賠。

這些索賠有些是業主責任，有些是總承包單位責任，發生索賠時，業主應及時處理，以防損失擴大，達到控制投資的目的[19]。

5 鐵路工程總承包(EPC)模式項目竣工驗收階段投資控制分析

鐵路工程總承包(EPC)模式項目竣工驗收階段是指總承包單位按照總承包合同約定完了所有工作內容，并將工程移交給業主。竣工結算審查是投資控制工作的重點，包含以下幾點[20-21]。

(1)對照總承包合同內容嚴格進行工程驗收，確認工程合格，審核是否按約定方式進行結算；

(2)變更、索賠手續齊全合理，才能結算。

6 結 語

鐵路工程總承包模式正在推廣，投資控制工作是一個難題，以上是個人對于鐵路工程總承包模式投資控制的一些想法，和大家共同學習、交流、探討[22-23]。