大數據導向下的企業財務管理新思路

雷 蕾

（廣東省電影有限公司，廣東 廣州 510055）

大數據時代的到來是一種必然。但是因為企業財務管理過程中存在的一些問題和不足，以至于其是否能夠更好地利用大數據服務企業的財務管理工作，完全“因企而異”。因此，在這樣一種背景下，針對企業財務管理過程中存在的問題進行剖析，強調以大數據為基礎進行創新策略的研究，不僅能夠推進財務管理工作的發展，也能夠為企業的可持續化建設奠定基礎。

一、大數據導向下的企業財務管理發展優勢

宏觀范圍來看，大數據導向下的企業財務管理工作存在諸多的優勢，具體表現在以下幾個方面：

1.全面提高財務管理的效率

傳統的企業財務管理工作，因為有可能存在數據采集以及存儲不及時的情況，導致財務管理工作進行的不順利。但是利用大數據技術可以提高企業對相關數據的收集能力，促使其在整理數據、分析數據的過程中，不斷提高財務管理的效率，及時對企業的生產經營活動做出反饋及有效評估，進而及時調整企業的運營管理目標，促進發展和建設[1]。

2.獲得了企業財務管理人員的認可

在企業推進財務管理的過程中，可以借助大數據技術解決以往管理過程中存在的難題，這樣有助于減輕財務管理人員的工作量和壓力。而且因為一些企業的管理者、決策者本身對于大數據應用予以了高度重視，很大程度上也為企業的財務管理發展和升級提供了良好的契機。

3.在企業財務管理過程中發揮作用

大數據可以作為一種科學和有效的工具，幫助企業實現對財務信息的及時采集和分析，對一切偏離企業計劃和戰略行為實施有效的管理和控制。企業可以借助大數據技術及互聯網算法來構建相應的數學分析模型，減輕企業財務人員的壓力和工作量，其可以將關聯數據直接上傳到互聯網中，在借助模型及算法分析，減少財務管理人員的工作量和用工成本[2]。

4.為企業提供更為全面和科學的財務信息管理路徑

對于企業而言，財務信息至關重要，不僅關系到企業的發展命脈，關系到整個行業的年收益，也關系到員工的個人績效，但是無論是哪一種財務信息，必然離不開企業的運營管理實際情況，這也意味著企業必須做好各方面數據的收集、整理以及存儲工作，不斷發掘其潛在的規律性以及關聯性[3]。

（1）企業可以通過大數據確定未來的發展目標，并對未來的經營行為展開有效的分析、預測以及控制，這樣可以有效規避風險，降低企業運營管理過程中所需支出的預測成本，在提高企業經濟效益的過程中，也對未來發展提供強有力的保障與支持。

（2）借助大數據，企業可以進一步明確自身經營管理活動同財務管理之間的關系，并能夠基于不同類型的經濟活動，建立契合的財務管理模型，實現更為有效的管理。

（3）借助大數據技術，企業也可以實現對各類數據的及時采集。無論是企業的生產信息要素還是個人績效要素，企業都可以借助大數據技術對其進行合理且及時地搜集，這樣可以實現對內部員工的有效管理，讓運營目標制定的更加科學，同時能夠及時預測市場風險，減少運營管理成本，提高發展的可持續性。

（4）企業可以借助大數據技術建立完善的數據信息庫，并制定相應的檢索關鍵詞，切實提高信息檢索的效率。與此同時，也可以實現對企業利潤、收益、生產活動、成本等進行合理地控制和管理，在監理相關算法展開積極有效的風險預測同時，更針對企業未來所需進行的生產經營活動進行必要的事前風險預測和評估，從一眾指標當中找到風險系數較高的指標，通過及時合理地調整運營計劃來達到有效規避和控制的目的。

（5）大數據技術可以幫助企業之間各個部門有效交流。大數據可以幫助企業建立相應的數據庫、信息庫，如此等于增加了企業內部非關鍵信息、非機密信息的透明度，讓各個部門之間可以擁有足夠的權限進行信息的交流和了解。尤其是對企業的財務管理部門而言，可以加強其和事務部門之間的關聯性，通過合理的預算統籌、資源配置，讓企業的結構得到進一步優化，發展前景更加明朗。

二、當前企業財務管理普遍存在的思想理念問題

1.財務管理意識相對淡薄

在如今的企業建設和推進財務管理的過程中，很多財務部門的工作人員對于財務管理的重要性并沒有清晰的認知，這會直接影響到其工作開展的積極性以及狀態。其在實際開展工作的過程中，習慣于將種種傳統的觀念和意識融入到財務管理過程中，以至于這一工作開展的效果不佳、進度滯后，并不能滿足企業實際發展的訴求。[4]而且雖然在當下大數據的觀念已經在某種意義上的到普及，但是在企業實際推進財務工作中，會受到一部分傳統觀念的影響和帶動，無法讓財務工作和企業的發展現實緊密銜接，以至于工作中出現推諉扯皮的情況，無法讓大數據的價值和功能得到最大化的發揮和實現。

因此，在全新的時代背景下，財務管理工作要想有所革新，就必須意識到財務管理人員的思想意識是關鍵、是基礎、是核心。財務管理人員只有不斷提高自身的思想意識，滿足大數據時代的財務管理需求，才能讓企業獲得更為穩定的發展。

2.風險觀念明顯不足

企業財務部門在實際推進財務管理工作的過程中，很容易因為各方面因素影響，導致企業發展狀況受到波及。一些財務管理人員因為無法意識到自己所從事的工作對于維護企業發展的重要意義，以至于在具體執行的過程中，無法及時識別和判斷財務風險對企業發展所造成的影響，以至于在企業實際面臨風險和隱患時，也無法做出快速應對。[5]雖然大數據手段的應用很大程度上可以實現對采取風險的有效管理控制，優化財務管理的實現路徑，為企業的可持續發展奠定一定的基礎，但在如今的發展導向下，因為財務人員無法重視財務管理風險，也無法及時提高自身的風險管理意識，以至于對大數據的理解和利用程度存在不足，以至于影響到企業的正常發展和建設。

而且因為從事財務管理的人員其本身的思想意識和管理觀念無法得到及時提升，其本身的財務風險意識比較淡泊，這對企業的穩定發展也是非常不利的。所以要想保障大數據背景下，企業財務管理工作的安全性，需要提高財務管理人員的風險管理意識，促使其意識到風險管理對于維系工作發展的積極意義，進而實現對其的有效管理與控制，以免出現風險因素，影響到企業的發展和建設。

3.管理理念相對陳舊

在企業開展財務管理的過程中，存在著觀念相對陳舊的現實問題，其對企業的穩定發展造成了嚴重的制約和影響。企業需要創新財務管理人員的管理觀念，確保及時提高財務管理的效率，進而滿足大數據背景下，其對企業財務管理在方方面面提出的要求，確保企業能夠實現快速發展、高效發展。在傳統的財務管理工作開啟過程中，因為一些人員的管理觀念比較陳舊，無法應用當下快速、高效的管理辦法，很大程度上影響了財務管理工作的順利進行，也無法對企業其它工作進行有序配合。但是大數據時代的到來，顯然對企業的財務管理工作提出了新的要求，也為其有序發展提供了新的“機遇”。

由此，企業當中的財務管理人員必須明確這些要求和指示，確保及時對自身的管理理念進行革新和調整，在保證自身思想和觀念先進性的同時，更加這種先進性用于財務管理工作的指導過程中，為企業的穩定發展提供幫助和支持。

三、大數據導向下企業財務管理“新”思路

因為企業的財務管理工作必然會牽扯多個部門，所以其內容復雜，具體牽扯到的數據系統也十分龐大。企業要想更為有效地應用大數據，必須對各種信息進行及時收集，這樣雖然可以在一定程度上減少人力，但是也相應地會面臨信息安全方面的問題。因此大數據導向下的企業財務管理創新必須以信息安全為前提，規避出現信息泄漏的情況。

1.創新和優化企業的財務管理制度

企業財務管理工作主要是圍繞資金流動和經營活動開展的，通過為管理者提供決策建議，進而達到優化配置，提高企業核心競爭力的目的。具體來說，財務管理工作涉及企業內部有關經營管理的每一個細節，包括投資決策、融資行為、人力資源管理以及日常資金管理等，都有財務管理參與的必要性。尤其是在當社會經濟轉型、傳統財務管理很大程度上已經不契合這樣一種趨勢的情況下。基于此，企業有必要從項目、框架和評級三個維度著手，創新現有的財務管理制度，及時優化企業的財務管理模式。

（1）所謂項目指的是對企業財務管理工作具體牽扯到的權責進行劃分，其必須做到內容全面且嚴謹，范圍清晰而分明，進而為管理者的戰略決策提供必要的參考和支持。

（2）所謂框架指的是企業財務管理制度必須清晰、明確，擁有完整的結構，結構設計必須將企業的未來發展規劃和經營模式作為重要的突破口。

（3）所謂評級指的是結合企業的發展戰略，借助評級制度對財務管理工作進行第三方評估或者自我評估，進而找出經營管理過程中存在的問題并積極進行應對。

2.生成STRIVE管理模式

在STRIVE財務管理模式當中，“S”代表的是企業的發展戰略、“T”代表的是企業管理工具、“R”代表的是企業所擁有的資源、“I”代表的是信息資源、“V”代表的是企業所擁有的價值、“E”代表的則是企業運營管理的效率。構建STRIVE財務管理模式，企業需要從這樣幾個關鍵點切入：

（1）企業戰略的制定。于企業而言，戰略的存在為其經營活動提供了精準地方向以及策略指導，因此企業在實際進行戰略制定的過程中，在設計發展路線的前提下，展開宏觀性的環境策略分析，對企業本身的發展能力、資源情況展開全方位的評估。當其能夠借助既定的信息明確發展目標、戰略定位，并借助預算管理、監督運營、績效考核等管理工具促使這些關鍵環節彼此間可以互助協調，以有助于企業戰略目標的高度實現。

（2）以經營戰略為導向，構建STRIVE財務管理模式。STRIVE財務管理模式的本質就是以企業發展戰略為前提，圍繞相關權益者的利益訴求，通過基礎信息資源的整合，以幫助企業實現可持續發展、提高經營管理效率為目標，通過管理工具達到優化資源配置的目的。

通過對資源基礎展開分析，得以進一步完成資源的統籌、規劃以及控制、評價工作，為構建完全契合企業經營管理戰略的財務管理工作打下基礎、進行鋪墊。

3.推進財務管理評級

其主要是指對企業現階段的財務管理情況展開客觀分析和評估，通常由財務部門主導或者交付給第三方評估機構執行。就內容而言，財務管理評級工作牽扯企業經營管理的諸多重要領域，如董事會組成、評價戰略制定、市場運作系統、企業管理結構、所有制改革的股權結構評估、股權結構、現金流健康程度、資金運轉效率、投資目標及其風險組成、財務管理組織結構、稅務數據、稅務管理風險預警、企業運營管理效率以及財務管理組織的綜合性評估等。

4.完善和加強財務管理信息系統建設

財務管理信息系統是可以幫助企業進行財務信息收集、優化、整合的有效平臺。處在社會經濟發展轉型的關鍵時期，企業財務信息管理系統必須具備這樣幾方面的功能和條件：

（1）保障財務管理的在線處理。其可以理解為遠程審計功能的實現，不僅可以切實提高財務管理人員的賬目審核能力，而且能夠幫助管理者實時進行財務信息的查詢，確保財務信息可以實現及時轉化、告訴轉化。

（2）實現動態的財務管理功能。企業的財務管理信息系統哦你不過理應規避空間因素的影響，強調借助動態的管理和分析功能，整合企業的商品流、信息流、資金流以及管理流，讓財務管理工作可以滲透到企業的多個部門當中，也實現資金的同步控制以及優化配置。

（3）強調全過程、全環節以及全覆蓋的財務管理。以互聯網為載體的信息傳遞，很大程度上能夠讓財務管理貫穿企業的整個生產、銷售以及服務過程，這也意味著企業的財務管理信息系統理應縮短信息更迭的周期，嘗試將財務管理工作完全穿插到企業運營管理的所有環節，尤其針對采購、制造、銷售以及投資等環節進行有序管理，進而為企業戰略和決策提供更為全面和有效的信息支持。

（4）更新原有的軟硬件設備。大數據作為一種近年來所流行的全新技術，對計算機硬件等存在著價高的要求，并且與之相關的一些技術和軟件都需要進行付費使用，如此對于一些體量較小、資源比較有限、資金活動率不高的企業而言，確實是一筆不小的開支。很多企業因為經費方面的問題，往往面臨著大數據技術無法及時應用和有序開展，進而管理落后于時代，久而久之企業很有可能面臨著淘汰的命運。對此，從國家的角度來說，其可以出臺相應的政策，對于那些積極引進大數據技術的企業采取一定的減負降稅的優惠措施，如此不僅可以減緩企業的發展壓力，還可以促進市場經濟的有序發展和平衡。

5.財務管理人員必須掌握足夠的掌握大數據技術

大數據技術的應用雖然可以彌補企業財務管理人力方面的不足，但也對相關從業者提出了新的要求，其必須掌握核心的大數據技術，才能讓其功能得到更大的釋放和滿足。

（1）企業必須加大對管理會計的培養力度，通過定期對其進行大數據的培訓，促使其成長為同時兼具財務管理和大數據應用的復合型人才。但是結合實際情況來看，目前國內的普通高校進行復合型人才培養的難度比較高，所以應該聯合企業來完成這樣一項工作，讓學生在就讀階段就能夠得到實踐和定向培養的機會。

（2）企業需要改變大數據背景下財務管理模式的具體呈現，通過建立相關的應用平臺，并構建與之相契合的技術和制度條件。相對而言，過往的、落后的經營管理模式很大程度上并不契合如今的大數據技術，也沒有辦法充分發揮其優勢和價值。

四、結語

隨著社會經濟的不斷發展，大數據正在影響人們生活的方方面面，也為傳統的企業建設發展和內部管理的實現帶來了新的影響。而從財務管理的角度來說，其更需要秉承創意思維、融入創新性要素，借助大數據提高財務管理的效率和質量。因此，在如今的時代背景下，作為企業更需要注意創新財務管理的實現方式，加強其與大數據之間進行融合的可能性，在提高企業本身財務管理質量和有效性的同時，也能完全滿足時代訴求，促進企業快速發展和前行。