基于價值鏈的企業(yè)營運資金管理

陳立冬 雄安振華有限公司

在當今社會，在企業(yè)發(fā)展的過程中，對于企業(yè)運營資金的管理而言，其是很重要的，因此，在企業(yè)發(fā)展的過程中，企業(yè)的領導者要對這些問題進行解決，從而促進企業(yè)的發(fā)展。在企業(yè)發(fā)展的過程中，企業(yè)所開展的任何活動都是為了企業(yè)的盈利狀況進行的。例如，企業(yè)對企業(yè)資源的合理配置，這樣不僅能夠促進企業(yè)資源的節(jié)約，而且也能夠促進企業(yè)的發(fā)展。除此之外，在企業(yè)發(fā)展的過程中，企業(yè)的領導者對運營資金的管理，是企業(yè)財務管理的重要組成部分，因此，對其的管理。能夠有效促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。除此之外，根據(jù)相關研究表明，企業(yè)營運資金管理模式的合理應用，能夠有效提高工作效率，而且也會促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，因此，企業(yè)的領導者一定要對其進行重視。

一、基于價值鏈的企業(yè)營運資金管理定義

在價值鏈的基礎上，如何實現(xiàn)對企業(yè)運營資金的管理成為人們關注的重點。但在具體的工作中，對于運營資金的管理理念以及價值鏈的含義需要工作人員對其進行分析，并充分運用到工作中去。傳統(tǒng)的管理理念與現(xiàn)代管理理念存在一些差異，因此，相關工作人員要對其進行重視。在企業(yè)發(fā)展的過程中，且營運資金的管理對象就是企業(yè)系統(tǒng)中的流動資金，而在對這些流動資金進行使用時，企業(yè)的領導者通常會把其放在技術的研究上，從而使得企業(yè)的資金能夠達到合理分配的效果，這在一定程度上能夠有效促進企業(yè)的發(fā)展。

在對運營資金進行管理時，企業(yè)的領導者可以從空間和時間兩個方面來進行管理。從空間的角度來說，在對運營資金進行管理時使用的還是較為傳統(tǒng)的管理模式，然而就當今企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀而言，傳統(tǒng)的管理理念已經(jīng)不再適用于現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的需要。面對這一現(xiàn)象，相關工作人員需要及時對其進行革新，進而使得管理理念能夠適應企業(yè)的發(fā)展。在具體的工作中，在對企業(yè)運營資金進行管理時，要對企業(yè)的運營資金進行合理控制，不能過度，也不能松懈，只有這樣才能更好地促進企業(yè)的發(fā)展。

二、企業(yè)營運資金管理的價值分析

在企業(yè)發(fā)展的過程中，對于企業(yè)運營價值的分析需要得到相關工作人員的重視，只有這樣才能更好地發(fā)揮作用，進而促進企業(yè)的發(fā)展。在具體的工作中，企業(yè)的領導者要根據(jù)企業(yè)發(fā)展的需求來對價值管理分析進行創(chuàng)新，從而使得其能夠更好地滿足企業(yè)發(fā)展的需求。在企業(yè)發(fā)展的過程中，如果企業(yè)擁有合理的管理模式，那么不僅能夠提高企業(yè)的工作效率，而且也能促進企業(yè)資源的合理配置[1]。另外，在企業(yè)發(fā)展的過程中，對于運營資金管理模式的創(chuàng)新，也能夠有效促進相關工作人員對企業(yè)各種情況的了解，進而促進企業(yè)資金使用方案的確立。在當今社會，隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，萬事發(fā)展都有一定的原則，對于企業(yè)運營資金管理而言，也同樣如此，因此，相關工作人員也要對這些原則進行充分了解，只有這樣才能更好地促進企業(yè)的發(fā)展。另外，在具體的工作中，對于運營資金管理模式的革新與優(yōu)化也是必要的，因此，相關工作人員要采取一定的措施來對其進行優(yōu)化處理，進而運營資金管理模式能夠更好地適應企業(yè)的發(fā)展。由此可見，在企業(yè)對運營資金進行管理時，既需要遵循管理原則，也需要根據(jù)企業(yè)的情況來進行管理。

三、價值鏈觀點下的企業(yè)營運資金管理理論分析

（一）價值鏈管理理論概述

在企業(yè)發(fā)展的過程中，在價值鏈的基礎上對企業(yè)運營資金進行管理，需要相關工作人員對價值鏈的含義進行充分了解，并充分發(fā)揮其作用，只有這樣才能更好地促進其作用的發(fā)揮。在具體的工作中，如果是從企業(yè)的角度對其進行分析，那么企業(yè)應該嚴格按照相關法律法規(guī)來進行規(guī)則，從而促進工作行為的規(guī)范[2]。在價值鏈發(fā)展的過程中，價值鏈的中心就是客戶，因此，在進行業(yè)務流程的管理時，企業(yè)需要根據(jù)客戶的需求來進行管理。除此之外，在具體的發(fā)展過程中，企業(yè)的領導者也可以根據(jù)對價值鏈的研究來對各個方面進行擴展，只有這樣才能更好地促進企業(yè)的發(fā)展。隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，我國市場體制的改革在不斷深入，因此，在企業(yè)發(fā)展的過程中，企業(yè)要不斷創(chuàng)新自身發(fā)展的模式，只有這樣才能促進企業(yè)在市場上站穩(wěn)腳跟，進而促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展[3]。

（二）營運資金管理理論概述

在當今社會化，隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，對于企業(yè)運營資金的管理而言，相關工作人員首先要做的就是對運營資金的相關理論進行充分了解，只有這樣才能利用已有的知識對其進行管理，從而減少工作失誤，提高工作效率。企業(yè)在對運營資金進行管理時，對其管理的實質就是對企業(yè)的流動資產(chǎn)與流動負債比例之間關系的管理。在具體的發(fā)展過程中，企業(yè)的領導者要對這兩種理論進行充分了解，只有這樣才能更好地對其進行運用，進而促進企業(yè)的發(fā)展。傳統(tǒng)營運資金管理理論主要是指對流動資產(chǎn)和流動負債進行統(tǒng)一管理。而營運資金渠道管理則是指在企業(yè)的發(fā)展過程中，企業(yè)要對多個渠道進行管理。除此之外，企業(yè)針對營運資金的管理也會涉及多個方面因此存在一定的復雜性，面對這一現(xiàn)象相關工作人員一定要理清營運資金與其他方面之間的關系。然而在具體的管理過程中，相關工作人員要遵循一定的原則。

（三）營運資金管理效率理論概述

在企業(yè)發(fā)展的過程中，對于運營資金的管理，相關工作人員首先要做的就是要對其的相關事項進行分析，進而使得相關工作人員能夠熟練的處理一些有關工作，進而提高工作效率。在企業(yè)發(fā)展的過程中早期運營資金管理效率的高低主要是以存貨周轉率與應收賬款周轉率作為依據(jù)的。然而在具體的發(fā)展過程中，經(jīng)過對企業(yè)流動資金內容的研究可以發(fā)現(xiàn)，如果企業(yè)在經(jīng)營過程中的產(chǎn)品銷售率較低，而存貨也較低那么就不利于存貨周轉率的提升，這在一定程度上也會對應收賬周轉率造成一定的影響。在具體的發(fā)展過程中，相關工作人員也要對應收賬款進行嚴格的監(jiān)督和管理，以防止出現(xiàn)漏收的現(xiàn)象[4]。另外，對于一些其他的能夠影響企業(yè)發(fā)展的因素而言，企業(yè)也需要相關工作人員對其進行重視。

四、基于價值鏈的企業(yè)營運資金管理模式的類型

對于企業(yè)發(fā)展而言，就企業(yè)運營資金的管理而言，在價值鏈的基礎上，對其進行管理，企業(yè)的領導者需要了解常用的管理模式，只有這樣才能選擇出適合企業(yè)發(fā)展的模式。

（一）粗放管理模式

在對企業(yè)營運資金管理模式進行研究時，粗放管理模式是一種重要的管理模式。該種管理模式要求對各種資金流動進行記賬，但出納與會計的工作職能不包括對現(xiàn)金的管理。

（二）原始管理模式

在對企業(yè)營運資金管理模式進行研究時，原始管理模式也是一種重要的管理模式。該種管理模式不包括會計、出納的記賬任務，只是對資金進行了管理。在通常情況下，該種管理模式不適用于大型企業(yè)的管理，而只適用于個體商戶中資金的管理。

（三）簡單集中的管理模式

在對企業(yè)營運資金管理模式進行研究時，簡單集中的管理模式也是一種重要的管理模式，因此，相關工作人員也要對其進行重視。這種模式的核心就是會對資金的使用以及周轉問題建立獨立的管理部門，并把這些問題作為主要研究內容。然而，該種管理模式也存在一定的不足之處，因此，在對其進行應用時，要根據(jù)企業(yè)發(fā)展的需求來進行使用。

（四）跨平臺資金集中管理模式

在對企業(yè)應用資金管理模式進行研究時，跨平臺資金集中管理模式也是一種很重要的管理模式，因此，相關工作人員要對其進行重視。在對該種方式進行運用時，通常會使用各種現(xiàn)代信息技術，然后在平臺上進行管理。除此之外，該種模式的應用也會拉近企業(yè)與銀行之間與其他企業(yè)之間的關系。這樣不僅能夠降低資金成本，而且也能夠有效實現(xiàn)信息共享，進而使得企業(yè)能夠更好地發(fā)展。

（五）跨平臺資金集中管理的優(yōu)勢

在企業(yè)發(fā)展的過程中，相關工作人員也要對跨平臺資金集中管理的優(yōu)勢進行充分了解，進而促進其作用的發(fā)揮。在我國企業(yè)發(fā)展的過程中，有很多企業(yè)使用的都是跨國平臺資金集中管理模式，這種管理模式是企業(yè)運營資金管理發(fā)展的主要模式。在具體的發(fā)展過程中，該種管理模式也能夠促進對資金的管理，進而使得企業(yè)能夠更好地發(fā)展。此模式下的資金走向、管理細節(jié)清晰透明，能夠實現(xiàn)利潤的最大化。

五、價值鏈理論觀點下的企業(yè)營運資金管理模式

（一）企業(yè)資金結構不斷優(yōu)化

在企業(yè)發(fā)展的過程中，在對企業(yè)運營資金進行管理時，企業(yè)的領導者一定要嚴格按照要求來進行，并且也要重視對企業(yè)資金結構的優(yōu)化。在企業(yè)發(fā)展的過程中，企業(yè)資金結構的優(yōu)化能夠促進企業(yè)資源的節(jié)約，進而使得企業(yè)成本降低[5]。除此之外，在對企業(yè)的資金管理模式進行選擇時，企業(yè)也要考慮企業(yè)自身的發(fā)展狀況，從而使得企業(yè)的資金管理模式能夠符合企業(yè)發(fā)展的需求。在企業(yè)發(fā)展的過程中，企業(yè)的領導者通常是以盈利為目的來發(fā)展企業(yè)的，因此，在企業(yè)的發(fā)展過程中，可能會面臨很多挑戰(zhàn)，面對這些挑戰(zhàn)，相關工作人員一定要正確認識，并合理應對，從而促進企業(yè)的發(fā)展。在企業(yè)發(fā)展的過程中，企業(yè)也要重視對財務人員專業(yè)素養(yǎng)的提升。在具體的管理過程中，如果財務人員的能力不足，那么就可能會導致企業(yè)資金管理出現(xiàn)漏洞，進而給企業(yè)帶來嚴重損失。在具體的發(fā)展過程中，相關工作人員也要對財務資金的來源進行了解，進而使得這些資金的使用更加準確。

（二）企業(yè)營運資金管理體系不斷完善

在對企業(yè)營運資金進行管理時，管理體系的完善也是很重要的，因此，相關工作人員要對其進行重視。企業(yè)的營運資金管理體系主要是由現(xiàn)金管理、應收賬目管理、存貨管理等幾部分組成的。在積極的發(fā)展過程中，如果企業(yè)是以價值鏈理論作為企業(yè)運營資金管理的根據(jù)，那么企業(yè)的財務管理人員必須要對運營資金進行嚴格控制，這樣不僅能夠促進企業(yè)的領導者對運營資金管理進行充分了解，而且也能夠有效促進對資金的合理配置。在具體的發(fā)展過程中，對于資金的使用而言，如果資金的使用存在問題，那么相關工作人員首先要做的就是對問題進行分析，分析問題產(chǎn)生的原因，然后從源頭上進行解決，進而促進企業(yè)的發(fā)展。在具體的發(fā)展過程中，對于存貨的管理而言，其也需要相關工作人員進行監(jiān)督管理，要想能夠達到預期要求，那么就需要從對個角度入手，積極與其他部門交流溝通，并且各個部門之間相互監(jiān)督，相互制約，進而使其能夠更好地發(fā)展。

（三）營運資金管理制度不斷調整

在企業(yè)發(fā)展的過程中，建立完善的運營資金管理制度也是很重要的，因此，相關工作人員要對其進行重視[6]。如果企業(yè)已經(jīng)有了運營資金管理制度，那么企業(yè)的領導者就需要重視對其的調整。如果一旦有不符合企業(yè)發(fā)展的地方，那么就需要及時調整，只有這樣才能更好地促進企業(yè)的發(fā)展。在具體的工作中，對于企業(yè)的財務人員而言，完善的運營資金管理制度不僅能夠促進企業(yè)工作行為的規(guī)范，而且也能夠有效促進企業(yè)工作效率的提升，從而使得企業(yè)能夠更加高效地完成工作。在企業(yè)發(fā)展的過程中，如果企業(yè)運營資金管理制度存在不完善之處，那么對于資金的流動而言，其流動過程可能會因為制度存在漏洞，進而使得資金運營管理出現(xiàn)誤差，給企業(yè)帶來巨大威脅。這樣不但不能促進企業(yè)的發(fā)展，還可能會使得企業(yè)出現(xiàn)不可挽回的損失。

六、結語

隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，在對企業(yè)進行管理時，對于企業(yè)運營資金的管理越來越受到人們的重視。然而，在具體的管理過程中，雖然，提高了對其的重視度，但由于缺乏相關的體制，因此導致運營資金的管理模式存在一些問題。面對這些問題，企業(yè)的領導者需要采取一定的措施對其進行解決，只有這樣才能更好地對企業(yè)的運營資金進行管理。在企業(yè)發(fā)展的過程中，企業(yè)運營資金管理模式會對企業(yè)發(fā)展造成重要影響，因此，相關工作人員一定要根據(jù)企業(yè)的發(fā)展狀況以及發(fā)展特點來進行運營資金的管理。在具體的發(fā)展過程中，對于企業(yè)運營資金管理的工作人員的職業(yè)修養(yǎng)的提升也是很重要的，并且其會對運營資金管理造成很重要的影響，因此，在具體的發(fā)展過程中，企業(yè)也要重視對財務人員專業(yè)素質的培養(yǎng)。