大數據時代企業(yè)財務風險預警體系構建

金子純

（河北建投智慧財務服務有限公司）

一、引言

構建企業(yè)財務風險預警體系并不斷對其進行完善，可以讓企業(yè)在財務風險出現(xiàn)的初級階段，及時找出風險產生的原因，提供應對的預警信息，從而幫助企業(yè)在第一時間做出正確的判斷和決策，對風險問題進行緩解，將財務風險帶來的經濟損失降到最低。大數據時代的到來，為企業(yè)財務風險預警體系的構建提供了更多的思路和技術，眾多企業(yè)也越來越重視預警體系的構建。因此，從大數據的時代背景出發(fā)，探討構建企業(yè)財務風險預警體系的策略，具有非常重要的經濟價值和實際意義。為企業(yè)財務風險預警體系的構建提供科學的策略，有助于企業(yè)的長遠健康發(fā)展。

二、企業(yè)財務風險預警體系的含義以及構建意義

（一）含義

無論何種類型和行業(yè)的企業(yè)，在經營活動中都必然會遇到各種風險和危機，而財務風險又具有風險因素多、影響程度深、危害性大的特點，因此也成為許多企業(yè)所關心的問題。通常情況下，企業(yè)的財務風險是指在經營活動中，由于外部經濟和產業(yè)市場的變動，以及企業(yè)內部的管理失范或失職而導致的各類損失和損害。鑒于財務風險是無法完全避免和消除的，建立完善有效的風險預警體系是十分必要的。財務風險預警體系指的是企業(yè)的財務組織立足于企業(yè)發(fā)展的實際情況，鑒別和排除各種有可能發(fā)生風險的因素的體系機制。

（二）構建意義

1.有利于財務信息數據準確性的提升

企業(yè)的財務管理工作可以向企業(yè)的管理者和決策者提供反映企業(yè)經營狀況和經濟狀況的信息，從而為企業(yè)的決策提供必要的參考。所以，只有掌握了正確的財務數據，才能指明企業(yè)的發(fā)展方向，從而使企業(yè)的整體經營效益得到提升。所以，企業(yè)要建立起一個財務風險預警系統(tǒng)，使財務部門能夠正確篩選出有利于公司發(fā)展的數據和信息，從而對公司的組織結構進行科學的整合與調度，為公司的經營決策提供強有力的保證。

2.有利于大數據時代下企業(yè)對財務風險的防范

財務部門通過收集、整理、分析公司的整體經營情況，從而使領導和管理人員其能夠更準確、更高效地做出公司的戰(zhàn)略決策。所以，高效處理企業(yè)的內部財務數據信息有著至關重要的意義。在大數據技術日趨成熟的今天，企業(yè)的信息呈現(xiàn)出爆炸性的增長趨勢，各種復雜、混亂的信息匯集在一起，使得企業(yè)的經營管理變得越來越困難。在面對如此龐大的信息時，財務部門可以利用風險預警系統(tǒng)進行篩選和判斷，從而為企業(yè)提供更加準確、安全、可靠的財務數據，增強企業(yè)防范財務風險的能力。

3.有利于企業(yè)健康持續(xù)運營能力的提升

在大數據時代，企業(yè)要面對的各種復雜的數據，一方面可以挖掘出對公司發(fā)展有利的信息，另一方面，也會給企業(yè)帶來更多的風險，在這樣一個充滿機遇和挑戰(zhàn)的環(huán)境下，企業(yè)要承受越來越大的生存和發(fā)展的壓力。基于財務風險預警機制的防范能力，意味著它是一種非常有效的、能夠迎合大數據時代環(huán)境解決企業(yè)財務風險的手段。它能夠對企業(yè)各項業(yè)務流程中的日常數據進行統(tǒng)計、分析，一旦發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)指標出現(xiàn)異常，就會及時向相關部門發(fā)布風險預警，以便相關部門及時做出調整和反應，從而在未形成規(guī)模之前，將風險降至最低，把經濟損失控制在最低。

4.有利于實現(xiàn)企業(yè)經濟效益最大化

構建和完善財務風險預警體系，能夠有效的防范和控制各種危機和風險，并能靈活快速地應對來自企業(yè)內外的各種風險。一方面可以為企業(yè)的經濟活動和可持續(xù)發(fā)展提供有效的財務資料，同時也可以促進公司的財務管理，特別是在危機出現(xiàn)的早期階段，可以及時采取相應的對策，減少企業(yè)的經濟損失，增加企業(yè)的經濟效益。

三、阻礙企業(yè)財務風險預警體系構建的因素

（一）財務風險管理意識不夠科學

構建企業(yè)財務風險預警體系對于企業(yè)的發(fā)展具有重要的意義，財務風險控制的有效性是決定企業(yè)運營績效的重要因素，但是由于企業(yè)的財務風險意識薄弱，管理者的戰(zhàn)略發(fā)展眼光不足和對于短期利潤的追求，并沒有考慮到企業(yè)的長期發(fā)展需要，財務風險管理意識欠缺科學性，從而導致企業(yè)缺乏財務風險預警體系的保障，從而使企業(yè)的經濟活動受到更多的風險威脅和干擾。此外，由于企業(yè)對大數據技術的研究還不夠深入，導致企業(yè)在建立財務風險預警體系的時候缺少先進的技術支撐，即使完成了預警體系的構建，在實施過程中，也會因為外部的宏觀環(huán)境和企業(yè)內部的管理沖突而喪失其應有的風險控制和預警功能。

（二）預警體系缺乏自我完善能力

為了應對市場經濟和產業(yè)市場變化帶來的各種類型的風險，我國的大部分公司都采用了基于信息技術的財務風險預警體系。但是，由于企業(yè)的經營活動越來越豐富，加之營銷市場的拓展，使得企業(yè)的發(fā)展重點逐漸轉向了提高營業(yè)收入和成本的控制，而忽視了對現(xiàn)行的財務風險預警系統(tǒng)的管理，一些企業(yè)的預警系統(tǒng)還沒有進行更新和完善，已經不能滿足目前的經濟和企業(yè)發(fā)展情況，甚至還有部分企業(yè)仍然停留在制度建設層面，沒有把預警體系落實到企業(yè)實際的運營環(huán)節(jié)中。不管是面臨上述哪一種情況，企業(yè)的財務風險預警體系都會因為制度的不完善和執(zhí)行能力嚴重滯后而喪失其應有的作用，從而使企業(yè)陷入危險的市場環(huán)境。

四、大數據時代企業(yè)財務風險預警體系構建的策略

（一）立足實際，轉變風險預警思維

在大數據時代，企業(yè)的財務風險已經出現(xiàn)了許多新的特征，因此，在應對傳統(tǒng)的籌資、融資、資金流動性等財務風險的時候，要尋找更為系統(tǒng)、科學的理論作為支撐。這就要求在大數據時代，根據企業(yè)的實際情況，改變財務風險的預警思維，進而完善企業(yè)的財務風險預警體系。在大數據的時代背景下，做好企業(yè)財務風險預警體系的構建工作，在風險預警思維的轉變上，可以從以下幾個方面入手：首先，企業(yè)要樹立大數據的觀念，把大數據的思想和財務信息的處理有機地結合起來，通過對金融系統(tǒng)的智能管理，對潛在的金融風險進行有效的控制，保證數據的完整性。同時，要把“精細”的思想融入到企業(yè)的經營理念中，使企業(yè)在經營過程中充分體現(xiàn)出對細節(jié)的重視，這樣才能在數據的規(guī)模越來越大的情況下，對數據的細節(jié)進行細致的分析和處理，確保財務風險預警的效果。其次，要增強企業(yè)經理和財務工作人員對大數據的信任度，消除他們對大數據的不信任，并結合大數據的發(fā)展趨勢，將大數據分析技術應用于財務決策工作中，讓數據的分析結果的實際應用價值得最大限度地提升和發(fā)揮。第三，要把握好風險管理的重點，運用大數據技術開展成本收益的分析工作，提高分析的實際應用價值，有利于對造成的經濟損失進行有效的控制。最后，將大數據的概念融入到企業(yè)文化中，并將其與大數據時代的特征相結合，實現(xiàn)對企業(yè)財務風險的預警觀念的變革。在推進企業(yè)財務管理模式變革的同時，還應積極動員廣大職工，參與到收集、挖掘以及應用大數據的工作中，通過對大數據自身的認同，創(chuàng)造一個良好的大數據應用環(huán)境，以此來持續(xù)優(yōu)化和完善企業(yè)財務風險預警體系。

（二）利用變革，創(chuàng)新管理方法和模式

建立健全企業(yè)財務風險預警體系，在大數據時代，無論在數據的規(guī)模上，還是在數據的集成上，都取得了巨大的進步。因此，為了更好地應對大數據時代的新形勢，企業(yè)需要從財務管理的方法和管理模式上進行改革，突破以往的財務預警模式，建立起更為科學、高效的預警鏈條。首先，企業(yè)可以借助現(xiàn)有的大數據技術的優(yōu)勢，建立與之相適應的財務管理模式，突破以往單一的財務風險預警體系，采用可視化的方法，從而更加直觀地分析和研究企業(yè)的財務風險。例如，在進行運營風險預警時，要實現(xiàn)對企業(yè)的成本進行全面的控制，必須對各個環(huán)節(jié)的財務數據進行全面的采集，同時還要建立一個對企業(yè)內部資源進行合理配置的體系模型，提前對運營過程中由于成本控制失敗而產生的各種風險進行評估，確保大數據分析工作的科學性和有效性。其次，企業(yè)要根據財務信息化的需要，改革企業(yè)的財務管理機構。改革的本質目標在于突破以往財政部門在日常工作中所存在的一些局限，使之更加清晰地劃分出各部門在信息化建設中的職責和任務，進而通過對其內部結構進行更科學的設計，為以后的數據信息分析打下良好的基礎，為企業(yè)財務風險預警體系的客觀性和可信度提供可靠的保障。最后，企業(yè)需要不斷完善財務風險預警的鏈條。由于財務風險的傳導能力很強，任何一條財務風險預警鏈的斷裂都會使財務風險預警體系失效。因此，企業(yè)要立足于自身的生產、經營和管理體系，構建更加完善的、符合企業(yè)自身特點的財務風險預警體系。特別是在大數據時代，面對海量的數據信息、全新的數據采集和集成方式，為了確保數據的真實性，企業(yè)需要在構建財務風險預警鏈的同時，對數據進行分析，以確保數據的真實性。與此同時，與大數據時代的特點進行結合，完善財務風險預警鏈條，從而為企業(yè)財務風險預警體系的有效性和科學性的增強提供保障。

（三）加快信息化更新，支撐預警系統(tǒng)構建

在大數據時代，企業(yè)要建立健全的財務風險預警體系，必須要有強有力的信息化財務管理工作的支撐，正是由于財務信息化工作的實施，為進行大數據分析提供了一定的物質基礎。因此，要加強對財務風險的防范，加強對財務風險的預警，就要加強對財務信息的管理，同時要密切聯(lián)系時代發(fā)展趨勢和市場發(fā)展需求，加快企業(yè)財務信息的更新。因此，在實施信息化財務管理的過程中，必須要加大推行財務信息化管理制度的力度，以提升信息的真實程度，實現(xiàn)信息共享，提升共享水平，因為財務活動必然會帶來財務風險，因此，財務信息的日常化、規(guī)范化，必須要有相應的制度來推進。因此，企業(yè)要根據財務風險預警體系的建設需求，對財務數據的收集、處理、分析、報告等工作進行細化和規(guī)范化，使企業(yè)的財務數據信息更加有效。與此同時，從企業(yè)長期發(fā)展戰(zhàn)略的觀點來看，業(yè)財信息的整合是必須的，這樣才能更好地增強企業(yè)的財務信息和信息的共享。另外，要確保財務信息的真實性，必須加強對內部和外部的網絡環(huán)境的凈化，加強對財務信息的管理，并把信息安全問題融入到財務風險預警體系的建設之中。因此，企業(yè)要從規(guī)范財務信息使用的程序開始，建立健全的軟硬件檢查和維護制度，并定期更新軟件，嚴格要求和保障信息系統(tǒng)的內部安全，增強企業(yè)的財務信息防范能力，以保證財務信息的安全性，并充分利用大數據的優(yōu)勢，充分挖掘出數據信息的潛在商業(yè)價值，為企業(yè)的經營決策提供參考。

（四）培養(yǎng)數據分析人才，打造專業(yè)管理隊伍

在大數據時代，依靠傳統(tǒng)的財務管理模式所培養(yǎng)的財務人員很難滿足數據分析的基本需求，而且很容易引發(fā)財務風險。所以，立足于構建良好財務風險預警體系的需要，對企業(yè)的財務風險預警能力進行有效的提升，可以從以下幾個方面開展數據分析人才的培養(yǎng)以及專業(yè)管理團隊的打造工作，從而為企業(yè)財務風險預警體系的構建提供可靠的人才支撐。首先，要積極培養(yǎng)數據分析人員，建立一支專門的財務風險預警管理團隊。基于此，企業(yè)要從思想層面，對財務工作人員對大數據的認知進行深化，使財務工作人員對大數據時代背景下的企業(yè)財務管理工作呈現(xiàn)出來的新型特征以及在財務管理工作中出現(xiàn)的問題有一個清晰的認識和把握，對專業(yè)數據分析人才的培養(yǎng)形式進行豐富，借助職能講座、專業(yè)知識培訓課程等，對企業(yè)工作人員和人才的現(xiàn)代化認知進行完善，幫助他們樹立大數據時代背景下的正確財務意識。與此同時，財務工作人員的職業(yè)道德對財務風險預警體系的構建也具有重要的影響，企業(yè)要對其職業(yè)道德的培養(yǎng)工作引起高度重視，借助教育宣傳、財務審計等辦法，對財務工作人員的道德以及法律法規(guī)意識進行進一步的提升，讓每一個財務工作人員都能夠在工作中堅守自己的道德底線，全身心投入本職工作中，從而有效減少由人為原因引起的財務風險問題。其次，企業(yè)需要對財務管理部門的崗位和人員分配進行科學合理的設計，對不同職位工作人員的責任和義務要求進行明確，從而為順利開展大數據時代背景下企業(yè)的財務信息數據的分析工作提供良好的前提，助力于企業(yè)財務管理機制和風險預警體系的構建，并推動其進一步完善。企業(yè)要對大數據技術在數據信息分析工作中的優(yōu)勢進行充分的發(fā)揮，全面綜合評價財務工作人員的績效，從而確保財務工作人員在企業(yè)財務管理和風險預警體系構建工作中的監(jiān)督作用得到最大限度地發(fā)揮。然后在這一基礎之上，對績效考核進行強化，客觀系統(tǒng)地分析財務工作人員的實際能力，對培訓計劃做出合理的調整，增強計劃的科學性，為構建企業(yè)財務風險預警體系提供高質量的人才支持，由人為因素度引發(fā)的財務風險也會得到顯著的減少。最后，企業(yè)需要加大培養(yǎng)財務儲備人才的力度，建立健全財務風險預警體系，確保企業(yè)的長期發(fā)展，確保企業(yè)的人力資源得到充分的利用，特別是在大數據時代，市場競爭越來越激烈，財務人才的流失也越來越嚴重。因此，企業(yè)在培養(yǎng)財務儲備人才方面，必須具有一定的先進性，以科學的預測和規(guī)劃為基礎，根據時代的發(fā)展和市場競爭，有計劃地培養(yǎng)財務專業(yè)的儲備人才，并不斷地充實和更新財務人才，以確保企業(yè)能夠在市場競爭中保持人才的優(yōu)勢。

五、結語

綜上所述，大數據時代的到來，為企業(yè)財務風險預警體系的構建提供了更多的機會，給企業(yè)的發(fā)展也帶來了更多的選擇。大數據時代，構建企業(yè)財務風險預警體系，有利于提升財務信息數據的準確性、強化對財務風險的防范、提升企業(yè)健康持續(xù)運營的能力以及將企業(yè)的經濟效益最大化。在構建企業(yè)財務風險預警體系的過程中，存在著風險管理意識不夠科學、體系缺乏自我完善能力等阻礙因素，嚴重影響了體系的構建質量。企業(yè)在構建體系的過程中，要立足實際，對風險預警思維進行轉變、利用變革，對管理方式和模式進行創(chuàng)新、加快信息化更新、培養(yǎng)專業(yè)人才隊伍等等，為財務風險預警體系的構建提供足夠的支撐，從而提升構建質量，最大限度地發(fā)揮財務風險預警體系對企業(yè)健康發(fā)展的積極推動作用和價值，為企業(yè)的平穩(wěn)高效發(fā)展提供保障。