2021年度審計工作報告出爐61億元財政專項資金分配使用管理不到位

專項財政資金分配使用管理不到位的情況在我省一些部門中仍然存在。7月27日，2021年度省級預算執行和其他財政收支的審計工作報告提交省十三屆人大常委會第四十五次會議審議。報告顯示，去年有7個部門存在庫外安排項目、未按規定用途使用資金、未按要求公開專項資金相關信息等問題，涉及16項政策任務省級財政專項資金61.31億元。

資金使用管理：5.57億元財政及相關資金閑置

報告顯示，在對2021年度省級財政管理及預算草案、省級部門預算執行情況以及市縣財政管理情況的審計中發現，省級財政管理及決算草案存在部分資金分配下達時間晚、部分轉移支付提前下達比例低于規定、省級轉移支付結構優化整合不到位等問題。

具體而言，有4項一般性轉移支付科目提前下達比例低于90%，有2項專項轉移支付科目提前下達比例低于70%，涉及金額分別為65.2億元和98.28億元。此外，部分地方政府專項債務管理中存在債券資金使用效益不高、管理不規范等問題。據統計，截至今年2月，有15個2021年專項債券項目的資金支出進度低于30%，涉及債券資金7.76億元。

在省級部門預算執行方面，審計部門對16個省級一級預算單位和48家所屬單位進行審計，共抽查財政資金177億元。報告顯示，有5個部門和3家所屬單位存在無預算、超預算、超范圍列支或轉嫁公用經費、差旅費、職工福利費及違規發放補貼補助等問題。有10個部門和5家所屬單位存在部分財政及相關資金閑置低效，結存資金未及時清理的情況，涉及金額5.57億元。還有8個部門和2家所屬單位的項目存在違規采購或招標情況，涉及金額3.35億元。

在市縣財政管理方面，對梅州、惠州2個市的財政收支管理情況進行審計時發現，2市未按規定將上級提前告知的2021年轉移支付納入年初預算編制，合計25.78億元，并且存在未及時分解下達上級轉移支付問題，涉及資金32.63億元，最長的達247天。

重大政策措施落實：15個重點農業大縣未入農業信貸擔保基層服務網絡

重大政策措施落實情況一直是審計工作的焦點。報告重點反映了服務宏觀調控、保持經濟平穩運行相關政策落實審計，促進高質量發展、科技創新相關政策落實審計等五大板塊內容。

審計結果顯示，在穩外貿政策措施落實方面，有7個市制定不符合政策要求的跨境電商支持措施，其中4個市已安排財政資金補貼115家企業，涉及金額3 500.47萬元。金融服務實體經濟政策落實上，有15個重點農業大縣仍未被全省政策性農業信貸擔保基層服務網絡覆蓋，已被覆蓋的12個縣均未實際運營；此外，省級科技信貸風險準備金項目推動效果較差，僅支持銀行發放科技型中小企業貸款2.8億元，低于10億元的目標值。

在對廣東省第一期高水平醫院建設的審計中發現，專科建設任務重點不突出，30家醫院納入重點建設的臨床專科合計359個，平均每家約12個，其中有一家高達51個。同時，有10家醫院購置288臺（套）設備不能及時投入使用，價值達2.64億元；有18家醫院部分購置1年以上的104臺（套）設備實際使用次數低于論證的60%，價值5.11億元。

此外，針對廣州、東莞等6個城市的食品安全政策落實情況的審計發現，有4個市的51所學校未按要求定期對飲用水設備或自備井進行安全衛生檢查；有6個市的9所學校食堂和43戶商家存在未配備食品安全管理員，無考核合格證明或證明過期，從業人員沒有健康證或健康證過期等問題；有5個市的24所學校食堂和41家外賣平臺商家廚房衛生不達標。

重點民生事項：2市5縣未開展城鎮老小區改造

圍繞重點民生事項，我省對部分省十件民生實事、社會保障等方面開展審計。

針對廣州、深圳等10個市的城鎮老舊小區改造等相關政策措施落實情況的審計中，發現有2個市和5個縣未按要求建立城鎮老舊小區改造工作機制或成立協調機構、均未開展城鎮老舊小區改造項目，有5個市共21個老舊小區改造項目存在施工過程管理不到位、建筑垃圾后續處理不善等問題，上述問題目前均已整改到位。

此外，我省對14個地級市農村集中供水、生活污水治理情況展開審計，報告顯示有1 179個自然村未實現集中供水、797個集中供水工程未配備消毒設施、103個供水工程部分水質指標檢測結果超標，2.63萬戶污水管道未連接到戶、631個自然村污水未應收盡收、92座污水處理設施設備未發揮效益。經過整改，截至2022年5月，132戶農戶、277個自然村生活污水已實現集中收集處理。

在社會保障方面，審計發現，有7個市未按標準配套建設居家社區養老服務設施；有4個市的50家養老機構的部分公共場所未安裝視頻監控設施或監控記錄缺失，抑或部分老年人居室內未安裝使用緊急呼叫裝置；有4個市的55家養老機構未通過消防審驗。

在農村人居環境整治方面，有1個縣將農村人居環境整治上級補助、債券資金違規用于平衡預算1.74億元；有1個縣將農村人居環境整治項目資金挪用于償還其他項目工程欠款3 744.97萬元。

國資國企審計：移送違紀違法問題線索181起

2021年，我省結合經濟責任審計，組織對5家省屬企業國有資產管理使用情況和省國資委及17戶監管企業2018至2020年籌融資情況進行審計。其中發現，有部分重大經濟事項決策不合規。有8戶企業73項重大經濟事項未按規定經黨委會前置研究、未履行董事會或總經理辦公會決策程序等。部分資金使用效益不佳或審批不規范。例如，有7戶企業以銀行貸款等方式對外融資、內部借款等資金審批不規范。

在審計16個省級一級預算單位和48家所屬單位以及4家省屬醫院行政事業性國有資產管理情況時發現，部分資產信息不實、長期閑置等問題仍存在。其中，有10個部門和1家醫院資產賬實不符，涉及設備等資產原值10.42億元、房產和土地等188.83萬平方米、車位18個。有6個部門、3家所屬單位和1家醫院的房產土地、設備、信息系統等資產閑置，涉及資產價值457.68萬元、房產和土地等10.40萬平方米。

針對審計中發現的問題，去年省審計廳共出具審計移送處理書105份，移送違紀違法問題線索181起，涉及人員1 327人、移送金額27.33億元。截至目前，相關部門已處理人員592人。

截至2022年6月底，對上一年度審計查出的1 561個問題，要求立行立改的1 053個問題，有990個（占94.02%）已整改到位；要求分階段整改的410個問題，有258個已完成整改，要求持續整改的98個問題，有49個已完成整改，制定完善相關規章制度564項，追責問責131人，整改金額1 285.12億元。