集團公司統一交易平臺流程相關研究

王秋景 樊凌志

（中國石油集團共享運營有限公司）

一、引言

20 世紀90 年代，隨著大數據和云計算等信息技術不斷地發展，經濟全球一體化不停的推進，企業集團全球性增長持續加快，持續變化的外部發展環境，為集團公司管理革新既帶來了新機遇，同時也帶來了新挑戰。Delvin（2002）經過案例研究提出了共享服務中心的優化提升方法，主要有兩點內容：一是集團公司可以組織公司內部員工自行開發，或直接購買財務辦公軟件，二是強化公司現有的系統業務流程。

近20 年來，我國集團公司快速成長起來，在連續快速發展和擴張的過程中，伴隨著財務管理問題的一直顯現，我國集團公司財務管理變革和創新的呼聲亦不絕于耳。當今無論對理論界還是實務界，智能財務建設和運營都是一項集創新、探索為一體的首要工作，在集團公司具體操作工作中，智能財務建設主要表現為財務交易平臺的建設和財務管理模式的構建，主要包括統一交易平臺流程設計等相關內容。為了有效提升我國集團公司交易平臺標準化水平、流程化建設，提高我國集團公司內部業務運行有效性，為了有效構建全場景交易體系、全范圍抵銷體系、全業務交易系統的優化系統，為了確保實現集團公司共享統一交易管理、統一交易規則、統一抵銷規則，因此，我國集團公司對原有交易平臺系統進行全面的優化升級勢在必行。

二、統一交易平臺的概況

（一）統一交易平臺發展的必然性

1.技術發展的必然趨勢。當前大數據、云計算等智能技術已運用在不同的領域、不同的行業，但財務共享僅將基礎財務信息進行自動化處理，未能將智能技術全部滲透在財務共享領域，于是交易系統需要結合新技術、建設新流程來優化提升，促進集團公司實現統一管理。

2.集團公司發展的必然需求。集團公司的發展趨于全球化和標準化，但集團公司傳統財務共享系統平臺在業務流程管理、信息資源開發利用等方面還需進一步的優化提升，以便與集團公司自身發展相匹配，因而需要將智能化融入財務共享系統平臺，促使集團公司盡快達到統一管理。

（二）統一交易平臺建設歷程

2015 年初，集團公司交易平臺系統正式上線運行。2019年末，集團公司交易平臺系統啟動優化方案，以地區公司交易為突破口，持續收集整理流程痛點、難點和問題，采取多次函件與現場座談等方式對地區公司進行調研，征求交易平臺優化建議，集中攻關完成優化方案設計，經過兩輪試點應用，為地區公司交易全面推廣創造條件，具體建設歷程如圖1 所示。

圖1：集團公司統一交易平臺建設歷程

三、統一交易平臺相關梳理

通過對集團公司統一交易平臺系統流程進行全面梳理，旨在了解集團公司統一交易平臺系統如今的進展狀況，重點論述統一交易平臺總體介紹、統一交易平臺的功能框架、統一交易平臺的相關流程、統一交易平臺的配置流程以及統一交易平臺內部場景設置等多方面內容。

（一）統一交易平臺總體介紹

在傳統系統模式下，融合系統中的憑證分為集成憑證和手工憑證兩部分。其中手工憑證是通過融合系統手工輸入形成，然而除雙方都為純手工憑證的情形外，會存在交易業務邏輯不一致的問題，就需要手工憑證與集成憑證之間相互確認關系、集成憑證與集成憑證之間相互確認關系，無法做到統一規則、統一管理。

基于上述陳述，集團公司統一交易平臺進行了優化整合，不僅整合了集團、股份交易平臺和FMIS 系統的交易管理功能，還構建了統一核算合并組織架構、統一交易流程、交易規則和抵銷規則，實現了全部交易線上發起和簽認、資金自動結算和交易實時抵銷、關聯交易和合并報表自動出具，構建了內部交易全生命周期管理體系。集團公司統一交易平臺建設的核心是搭建了家族樹體系（即：合并組織架構），為集團公司內部交易流轉提供主數據，內部交易流轉體系如圖2所示。

圖2：內部交易流轉體系

（二）統一交易平臺的功能框架

集團公司基于原有的交易平臺、司庫平臺、FMIS 內部交易管理功能，整合成為集團公司統一交易平臺，優化了交易簽認、交易結算的發起方式，將集團公司全部交易簽認、結算納入統一交易平臺進行業務處理。集團公司通過建設家族樹體系，實現了內部交易線上全流程管控，集團公司統一交易平臺功能框架如圖3 所示。

圖3：統一交易平臺統功能框架

1.關于統一交易平臺相關功能

根據圖3，集團公司統一交易平臺的系統功能主要依托共享服務平臺中內部及關聯方交易服務實現。集團公司通過對原有的交易業務進行全面梳理，歸納出交易簽認和交易結算兩種業務規則。集團公司統一交易平臺以填寫內部簽認單的形式為開端，開始線上業務流轉，并整合了多平臺資金托收單據，形成統一托收單據，實現資金自動托收、實時托收。同時集團公司擴展了現有共享服務平臺、ERP 等多系統單據，將集團公司全部交易單據信息統一存儲至內部交易信息池，并將保存的單據進行信息化處理，實現了交易管理、抵銷管理、對賬管理，為集團公司提供了實時動態的差異信息等相關服務。

2.關于統一交易平臺相關規則

集團公司統一交易平臺相關規則主要包括簽認規則、結算規則、抵銷規則。關于簽認規則、抵銷規則場景及類型相關信息見表1。

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根據表1，當前集團公司簽認場景規則包含全部簽認、部分簽認、暫緩簽認、拒絕簽認，抵銷類型規則包括購銷簽認抵銷、往來簽認抵銷、現金流量抵銷、其他業務抵銷，抵銷場景規則含有全部抵銷、部分抵銷、單方抵銷、跨責任中心抵銷。

對于簽認規則，集團公司是根據差額交易形成的原因（如：時間差異或實質性差異），統一月末集中處理差異流程，避免各地區公司產生的差異長期累積，不斷冗余，逐步實現了上級單位的管理意圖。對于結算規則，是繼承集團公司原有的規則（如：封閉外結算體系和封閉內結算體系），此中封閉外結算體系僅是通過業務規則記錄信息，封閉內結算體系實現了自動發起、托收、確認等線上流轉。對于抵銷規則，是在集團公司內部交易業務場景的基礎上，自動完成信息匹配、交易抵銷，實時進行抵銷憑證記賬，實現了合并抵銷口徑下賬務動態分析和查詢。

3.關于內部交易信息池

集團公司統一交易平臺內部交易信息池的搭建，全方位地實現了內部交易業務數據歸集、檢驗及比對，為內部交易雙方抵銷、交易雙方對賬、交易查詢及交易分析提供了全面的交易數據。根據圖3，搭建內部交易信息池核心要素是家族樹體系的建立。內部交易信息池流轉流程為：首先通過對照財務系統、業務系統信息數據，實現交易信息轉換，再結合交易統一規則，自動識別各業務交易單據，然后判斷此交易是否為內部交易，接著通過內銷規則進一步轉換信息，轉換的信息存至內部交易信息池，最后將雙方交易信息進行匹配。

4.關于家族樹體系

家族樹體系是根據集團公司、股權及管理財務核算的現狀，搭建的統一核算組織架構，其目的是替換、整合各業務系統的信息數據（如：FMIS 系統責任中心、ERP 公司代碼和利潤中心等），實現統一編碼、動態搭建。家族樹體系作為集團公司統一交易平臺的核心，包含了管理架構家族樹、責任中心家族樹、資金單位家族樹等。

（三）統一交易平臺相關流程

1.關于業務流程場景

經過全面分析，集團公司將內部交易流程分為五大業務流程，涵蓋交易簽認、交易結算、交易對賬、交易抵銷、交易報表，覆蓋了內部交易全域業務場景。目前集團公司試點單位現有的業務場景共14 類，其中交易簽認場景共6 類、交易結算場景共8 類，統一交易平臺相關業務場景如表2 所示。

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2.關于交易系統相關流程

為充分體現集團公司統一交易平臺的自身設計，充分展現相關業務流程的本身設計，集團公司根據多方面的業務需求，結合現有14 類交易業務場景，梳理出了目前集團公司統一交易平臺現有的18 個相關系統實現流程，及其流程操作內容，如ERP 購銷、業務服務購銷等，統一交易平臺實現相關流程的內容情況如表3 所示。

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基于表3，對于業務交易系統的實現流程，各業務單據最后流轉至共享中心，在共享中心進行單據復核、憑證制作和憑證審核，最后將雙方交易信息全部記錄在統一交易平臺，完成信息匹配后生成抵銷單據、抵銷憑證等流程，最終實現統一抵銷。

（四）集團公司統一交易平臺配置流程

根據集團公司當前業務狀況，結合當前業務流程設計需求，集團公司梳理了統一交易平臺現有的21 個配置流程，統一交易平臺相關配置流程內容情況如表4 所示。

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基于表4，集團公司為統一交易平臺配置21 個流程，為集團公司全面實現統一管理提供了可靠保障。

四、統一交易平臺現實意義

目前，交易信息數據滲透到各個行業以及各業務職能領域，成為重要的經營管理因素。集團公司在日常經營活動中會產生大量的信息數據，優化統一交易平臺業務流程，做到了實時共享信息數據、滿足日常工作各項需求。

（一）實時共享信息數據

1.統一交易平臺的建設，有利于集團公司、各地區公司實時讀取共享服務平臺、FMIS 等多系統平臺數據，識別并完整記錄全部內部交易業務信息數據。充分利用集團公司系統信息數據資源，提高了數據資源利用率，提升了集團公司內部管理效率，保障了集團公司領導決策時效性和科學性。

2.家族樹體系的搭建，促進內部交易的自動識別、自動匹配交易信息，實時完成賬務抵銷，自動生成關聯交易報表，為集團公司內部管理分析等事項提供動態實時數據支撐，增強了集團公司整體活力，提高了集團公司市場運作效率。

（二）滿足工作需求

1.滿足工作效率需求。統一交易平臺依托家族樹體系全面識別控股、參股單位，交易信息池自動記錄交易信息和報表所需維度，確保關聯交易數據準確完整。合并報表出具由表抵法改為自動賬抵法，提高集團公司和各地區公司合并報表出具的準確性和時效性，減輕了工作人員填單的工作量，還原了集團公司內部交易業務本質，提高了集團公司整體工作效率。

2.滿足統一管理需求。統一內部交易業務前置服務流程實現了自動生成委托付款單、差異處理申請單等單據，對內部交易業務自由組合分析，挖掘和釋放內部交易數據信息潛在價值，實現了全流程系統處理，內部交易全維度管理，統一平臺管理，提供集團公司內部交易統一管理分析功能。

3.滿足系統控制需求。統一家族樹體系的搭建，實現自動識別收款單位屬性，家族樹內單位不能使用外部付款通道，有效管控內部交易資金結算業務，實現了系統控制。

五、結束語

在集團公司建設統一交易平臺的過程中，搭建家族樹體系是統一交易平臺的核心工作，是統一交易平臺運行的出發點，而系統流程的設計是統一交易平臺建設的落腳點。為落實統一交易平臺全面上線運行，首先選取試點單位對系統平臺進行初步測試，根據試點單位測試具體表象，識別業務測試前需要重點解決的問題和事項，進一步判斷試點單位業務類型和業務范圍。接下來開展內部交易業務測試，根據測試結果，及時分析系統優化及提升點，解決測試問題。最終形成統一流程、統一系統、統一功能的系統平臺，為統一交易平臺全面上線做好充足準備。當然各部門領導需重點關注與落實統一交易平臺有關的關鍵事項，這就需要集團公司領導重點關注項目進展、全程參與項目過程，各業務部門密切配合，合力推進統一交易平臺項目落實。