我國集團(tuán)企業(yè)資金集中管理信息化的探討

楊茜 四川鼎能建設(shè)（集團(tuán)）有限公司

我國正處在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在不斷發(fā)展，各類集團(tuán)企業(yè)在不斷涌現(xiàn)的時(shí)期，為促進(jìn)集團(tuán)企業(yè)的有效整合以及優(yōu)化其資源配置，越來越多集團(tuán)企業(yè)資金集中管理方式被挖掘。實(shí)際上，在現(xiàn)有的集團(tuán)企業(yè)發(fā)展過程中，不少集團(tuán)企業(yè)的資金管理理念較為落后，使得部分分子公司的資金存在閑置而部分分子公司的資金出現(xiàn)短缺的情況，影響集團(tuán)、公司的生存與發(fā)展。本文主要簡述了集團(tuán)企業(yè)資金集中管理信息化的意義所在、集團(tuán)企業(yè)資金集中管理信息化的應(yīng)用分析以及集團(tuán)企業(yè)資金集中管理信息化中的問題分析，描述了集團(tuán)企業(yè)資金集中管理中存在的問題，分析了相應(yīng)的解決措施，提出了更恰當(dāng)?shù)馁Y金集中管理方式，希望能對(duì)我國的集團(tuán)企業(yè)的資金管理工作有所幫助。

一、集團(tuán)企業(yè)資金集中管理信息化的意義

集團(tuán)企業(yè)資金集中管理簡單來說，是指將集團(tuán)、企業(yè)中所有的資金集中到集團(tuán)總部之中，再由集團(tuán)總部進(jìn)行統(tǒng)一安排調(diào)度、管理以及使用，充分利用集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的資金進(jìn)行整合。實(shí)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)資金集中管理信息化的方式，能更好地滿足對(duì)集團(tuán)企業(yè)資金管理，此外，還可滿足以下幾個(gè)管理意義：

（一）及時(shí)掌握集團(tuán)企業(yè)的資金動(dòng)向

在集團(tuán)企業(yè)中制定相關(guān)的資金管理方法，能有效對(duì)企業(yè)內(nèi)部的資金流動(dòng)以及資金借貸進(jìn)行統(tǒng)一管理；還能參與集團(tuán)子公司的資金收支計(jì)劃，通過資金管理信息化平臺(tái)掌握各子公司賬戶的現(xiàn)金流動(dòng)情況，已達(dá)到強(qiáng)化集團(tuán)內(nèi)部的控制效果，還能有效預(yù)防資金風(fēng)險(xiǎn)[1]。

（二）降低集團(tuán)企業(yè)的融資成本

當(dāng)前，部分集團(tuán)企業(yè)下的資金較為分散，分子公司也各自為政，若是將個(gè)分子公司的財(cái)務(wù)資料向相關(guān)銀行提出授信申請(qǐng)，會(huì)導(dǎo)致集團(tuán)企業(yè)整體的信用等級(jí)有所下降，甚至無法對(duì)授信資源進(jìn)行科學(xué)、合理的分配，造成資源的浪費(fèi)。并且，集團(tuán)企業(yè)中的各子公司之間的業(yè)務(wù)存在一定的差異，進(jìn)而造成部分企業(yè)中的資金較為充裕，部分企業(yè)中的資金又較為空閑。只有將集團(tuán)企業(yè)中的資金進(jìn)行集中化、信息化管理，才能更好地展現(xiàn)集團(tuán)公司的實(shí)際情況，再統(tǒng)一進(jìn)行規(guī)劃、配置，完善融資結(jié)構(gòu)，減少融資成本。

（三）降低集團(tuán)企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)階段集團(tuán)企業(yè)的資金大多是由各分公司分散管理，自由分配資金，導(dǎo)致在集團(tuán)企業(yè)中時(shí)不時(shí)會(huì)出現(xiàn)資金濫用或資金閑置等問題，在一定程度上降低了集團(tuán)企業(yè)中的資金利用率。將集團(tuán)企業(yè)開展資金集中管理還能將各個(gè)分子公司中閑置的資金集中在一起，再進(jìn)行科學(xué)、合理的分配，充分利用每個(gè)分子公司中的資金，同時(shí)還能確保集團(tuán)企業(yè)對(duì)分子公司的了解程度以及資金流動(dòng)的情況，將降低集團(tuán)企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金的利用率以及有效率[2]。

二、我國集團(tuán)企業(yè)資金集中管理信息化的應(yīng)用分析

我國集團(tuán)企業(yè)資金集中管理信息化發(fā)展是隨著近代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)飛速發(fā)展而發(fā)展的，在我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化較大、節(jié)奏較快，同時(shí)也要求集團(tuán)企業(yè)能順應(yīng)時(shí)代的發(fā)展模式，并提出更科學(xué)、合理、可靠的資金管理模式。當(dāng)前最新的資金管理信息化模式主要是使用“現(xiàn)金池”模式，這是借助于網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，再聯(lián)合商業(yè)銀行進(jìn)行更安全、有效的鏈接，使我國集團(tuán)企業(yè)的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)都能均衡的從“現(xiàn)金池”賬戶之中進(jìn)行結(jié)算，實(shí)現(xiàn)及時(shí)、動(dòng)態(tài)的資金管理。需要注意的是，“現(xiàn)金池”賬戶可及時(shí)控制集團(tuán)企業(yè)中的資金流動(dòng)，以此達(dá)到集團(tuán)企業(yè)資金的實(shí)時(shí)監(jiān)控，進(jìn)而提高集團(tuán)企業(yè)的安全性與有效性。

三、我國集團(tuán)企業(yè)資金集中管理信息化中的問題分析

在我國企業(yè)的發(fā)展之中，企業(yè)資金集中管理信息化還存在較大的問題，主要展現(xiàn)在管理模式存在不足之處、企業(yè)信息管理體系尚不完整以及企業(yè)資金集中管理人才的欠缺等這幾個(gè)方面。下文主要對(duì)這幾個(gè)方面進(jìn)行詳細(xì)分析，使人們能更清楚地認(rèn)識(shí)到我國集團(tuán)企業(yè)資金集中管理信息化的問題所在[3]。

（一）管理模式存在不足

國內(nèi)大部分的集團(tuán)企業(yè)管理模式都相對(duì)落后，傳統(tǒng)集團(tuán)企業(yè)的資金管理模式使用的是統(tǒng)收統(tǒng)支、預(yù)算撥付等的資金管理模式，但是這兩種管理模式更多是在國家、政府的干預(yù)或指導(dǎo)下構(gòu)建而成，在一定程度上能對(duì)企業(yè)進(jìn)行有效的監(jiān)控，但在當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)背景環(huán)境下，這兩種管理模式并不能適應(yīng)集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展需求，相對(duì)而言也更耗時(shí)、耗力。另外，這兩種資金集中管理模式的成本較高，從結(jié)算方面而言也沒有十分安全的保障措施。總而言之，在我國集團(tuán)企業(yè)資金集中管理有較大的不足之處，使得在集團(tuán)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)之中受到一定的阻礙。

（二）信息管理體系不全

當(dāng)前，我國集團(tuán)企業(yè)資金集中管理信息化制度并不完善，部分集團(tuán)企業(yè)雖然制定了資金集中管理制度，但并沒有針對(duì)資金管理集中管理信息化體系做出其他特別的規(guī)定，使得在信息化管理過程中依舊會(huì)出現(xiàn)部分不規(guī)范的行為，例如子公司新到賬的資金應(yīng)通過怎樣的方式進(jìn)行處理等。再者，資金集中信息管理體系并不完善，有的分子公司甚至沒有建立互聯(lián)網(wǎng)的遠(yuǎn)程系統(tǒng)，給分子公司的資金流動(dòng)帶來一定的不利之處。

（三）管理人才相對(duì)欠缺

集團(tuán)企業(yè)中資金管理工作是極為重要的，因此對(duì)集團(tuán)企業(yè)的資金管理人員而言應(yīng)具有豐富的集團(tuán)企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，還應(yīng)具有良好的道德品質(zhì)，以及過硬的個(gè)人專業(yè)技能。實(shí)際上，在很多集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員并沒有達(dá)到這些要求，甚至對(duì)計(jì)算機(jī)技能都不熟練，對(duì)于信息化的數(shù)據(jù)分析更是極為被動(dòng)，這些都較大程度地影響了集團(tuán)企業(yè)資金集中管理信息化建設(shè)的進(jìn)度[4]。

（四）信息化程度不高

我國集團(tuán)企業(yè)資金集中管理需要構(gòu)建統(tǒng)一的信息化系統(tǒng)以及平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)資金信息共享，提高資金的管理水平。但是就我國目前情況而言，部分集團(tuán)企業(yè)為了節(jié)約成本支出或是滿足集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的保密需求，對(duì)集團(tuán)企業(yè)構(gòu)建內(nèi)部專屬的信息平臺(tái)不夠重視，無法直接將各集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的資金情況以及現(xiàn)金流向反映出來，進(jìn)而也無法做到及時(shí)、有效的監(jiān)控，更不利于集團(tuán)企業(yè)管理部門做出更及時(shí)、準(zhǔn)確的對(duì)策。即便在大多數(shù)的集團(tuán)、企業(yè)之中都會(huì)使用ERP系統(tǒng)，但是依舊不能用該系統(tǒng)滿足集團(tuán)企業(yè)內(nèi)的資金集中管理信息化的需求。

（五）集團(tuán)企業(yè)分子公司的不配合

資金是一個(gè)集團(tuán)、企業(yè)、公司的支撐，也可稱之為“心臟”。若是集團(tuán)企業(yè)想實(shí)施資金集中管理信息化，還可能遇到分子公司不配合等的情況出現(xiàn)。事實(shí)上，很多分子公司在主觀意愿上不一定十分愿意接受集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，其主要表現(xiàn)可能有工作上的不配合，例如提出各種各樣的問題、對(duì)財(cái)務(wù)資金集中信息化管理的平臺(tái)保持懷疑態(tài)度等。對(duì)此，集團(tuán)企業(yè)應(yīng)提前進(jìn)行科學(xué)宣傳，盡可能統(tǒng)一分子公司的思想，再將工作落實(shí)到位，若是有需要，可由集團(tuán)企業(yè)中的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行出面協(xié)調(diào)，盡快將資金集中信息化管理落實(shí)到位[5]。

四、我國集團(tuán)企業(yè)資金集中管理信息化的構(gòu)建策略

（一）引入先進(jìn)的管理模式

要想構(gòu)建我國集團(tuán)企業(yè)資金集中管理信息化，應(yīng)引入先進(jìn)的管理模式。首先，集團(tuán)企業(yè)應(yīng)明確信息化條件下的財(cái)務(wù)收入管理模式，對(duì)集團(tuán)企業(yè)及其分子公司內(nèi)的各種收入劃撥到集中統(tǒng)一的賬戶之中，對(duì)于劃撥的各項(xiàng)金額應(yīng)明確好相關(guān)的時(shí)間、事項(xiàng)緣由，以此進(jìn)行登記處理，以備后期的查詢。再者，要明確信息化條件下的財(cái)務(wù)集中支付管理模式，通常來說，應(yīng)先由支出單位提出相關(guān)申請(qǐng)，再由財(cái)務(wù)部門核實(shí)后履行相關(guān)的手續(xù)再進(jìn)行支付手續(xù)。其次，要明確其他分子公司的財(cái)務(wù)管理模式，包括他們的預(yù)算管理模式等，都需要根據(jù)信息化的要求進(jìn)行更科學(xué)的調(diào)整。對(duì)此，還可引導(dǎo)集團(tuán)企業(yè)資金集中管理人員參加相關(guān)的講座、活動(dòng)，了解更多、更先進(jìn)的資金集中管理模式，這樣才能更尋找到更適合的管理模式。

（二）完善信息管理體系

要想完善資金集中管理體系，順利開展集團(tuán)企業(yè)的資金集中管理工作，就應(yīng)為集團(tuán)企業(yè)構(gòu)建一套完整的管理制度以及管理辦法，可規(guī)范集團(tuán)企業(yè)的資金管理，有效簡化集團(tuán)企業(yè)審批流程，便于個(gè)分子公司對(duì)資金的申請(qǐng)與使用。再者，在企業(yè)集團(tuán)資金集中管理體系中，還應(yīng)不斷加強(qiáng)其對(duì)金融的服務(wù)能力，盡可能滿足各分子公司的資金需求，還可邀請(qǐng)使用人員共同完善，提出他們使用過程中遇到的問題，更積極、主動(dòng)地參與到完善信息管理體系。同時(shí)，集團(tuán)企業(yè)還可派專職人員對(duì)資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)管，及時(shí)追蹤資金的流動(dòng)，避免出現(xiàn)資金冗余的情況出現(xiàn)[6]。

其次，還應(yīng)構(gòu)建具有開放性的財(cái)務(wù)集中管理信息系統(tǒng)，相關(guān)財(cái)務(wù)人員可通過這一系統(tǒng)與財(cái)務(wù)軟件實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的交換，但這種資金數(shù)據(jù)需要集團(tuán)企業(yè)中的財(cái)務(wù)管理人員授權(quán)才可進(jìn)行，以此保障財(cái)務(wù)資金數(shù)據(jù)的安全性。

（三）培養(yǎng)優(yōu)秀的管理人才

集團(tuán)企業(yè)的資金集中管理信息化建設(shè)過程中需要大量的技術(shù)型人才，不僅需要熟練掌握計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的相關(guān)人才，還需要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)以及管理知識(shí)的人員，將兩者完美結(jié)合才能將集團(tuán)企業(yè)資金集中管理的信息化達(dá)成平衡。另一方面，集團(tuán)企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)以及業(yè)務(wù)流程都應(yīng)進(jìn)行有效的變革，加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部之間的信息流通，使集團(tuán)企業(yè)內(nèi)的人員能服從集團(tuán)企業(yè)的工作安排，遵守規(guī)章制度，為后期的資金集中管理提供有效的保障。

換言之，集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展離不開優(yōu)秀的管理型人才的支持，尤其是對(duì)于財(cái)務(wù)資金管理而言，更需要對(duì)財(cái)務(wù)資金信息以及現(xiàn)代化信息技術(shù)都較為了解的管理人才。企業(yè)更應(yīng)加強(qiáng)對(duì)這方面管理人才的培養(yǎng)與引進(jìn)，不斷提高集團(tuán)企業(yè)管理人才的整體素質(zhì)，這樣才能在工作中達(dá)到游刃有余。

（四）強(qiáng)化集團(tuán)企業(yè)中的資金預(yù)算管理

集團(tuán)企業(yè)應(yīng)以實(shí)際情況為標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)個(gè)分子公司的實(shí)際資金情況做好相應(yīng)的資金預(yù)算的管理工作。例如集團(tuán)企業(yè)要做好各分子公司的年度預(yù)算審核，并要求各分子公司按月度進(jìn)行編制資金預(yù)算報(bào)表，定期開展預(yù)算分析情況以及考核情況，促進(jìn)各分子公司落實(shí)資金預(yù)算管理工作，提升其資金預(yù)算管理的能力。對(duì)此，各分子公司之間還應(yīng)逐漸完善、細(xì)化內(nèi)部的資金預(yù)算，以此保障資金預(yù)算的準(zhǔn)確性以及及時(shí)性，減少日常中不必要的支出，提高各分子公司的資金使用率[7]。

（五）建立集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的信息平臺(tái)

隨著我國集團(tuán)企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，集團(tuán)企業(yè)的內(nèi)部信息有明顯的增加，面對(duì)大量的資金信息數(shù)據(jù)，不管是集團(tuán)企業(yè)還是分子公司都將耗費(fèi)大量的時(shí)間、精力進(jìn)行有效的數(shù)據(jù)信息篩選。但受到各種因素的影響，可能會(huì)出現(xiàn)信息不對(duì)等的問題發(fā)生。而資金數(shù)據(jù)信息的真實(shí)性、可靠性都將直接影響集團(tuán)企業(yè)甚至分子公司的決策。為了進(jìn)一步提升集團(tuán)企業(yè)決策的有效性，集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部可建立科學(xué)、可靠的信息數(shù)據(jù)平臺(tái)，促使集團(tuán)企業(yè)、分子公司都能在信息數(shù)據(jù)平臺(tái)中共享信息數(shù)據(jù)。

五、結(jié)語

與其他發(fā)達(dá)國家相比，我國企業(yè)集團(tuán)發(fā)展時(shí)間較短，同時(shí)越來越多的企業(yè)集團(tuán)采用多元化的經(jīng)營方式。資金作為企業(yè)集團(tuán)活動(dòng)的核心，也是企業(yè)集團(tuán)賴以生存的根本。資金管理伴隨企業(yè)的發(fā)展，貫穿于企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)之中，并為提高企業(yè)集團(tuán)的競(jìng)爭(zhēng)力為最終目的。上文詳細(xì)分析了集團(tuán)企業(yè)資金集中管理信息化的意義、我國集團(tuán)企業(yè)資金集中管理信息化的應(yīng)用分析、集團(tuán)企業(yè)資金集中管理信息化中的問題與我國集團(tuán)企業(yè)資金集中管理信息化的構(gòu)建策略。同時(shí)，隨著企業(yè)集團(tuán)資金集中信息化管理，能更好地提高企業(yè)集團(tuán)資金的使用率，降低企業(yè)集團(tuán)的資金使用風(fēng)險(xiǎn)。