國有企業合規管理面臨的困境與發展策略探討

陳錫林

（湖南建設投資集團有限責任公司 湖南長沙 410000）

近年來國企之間競爭愈加激烈，基于該背景下只有加強管理方式優化革新才能提高企業核心競爭力。因此，當下對于國企管理人員而言亟需解決的問題是探析合規管理的重要價值，并合理制定有效的管理對策。

1 國有企業合規管理的重要價值

1.1 提高國企核心競爭力

現階段，市場經濟體系越來越完善，對國企經營管理的要求越來越高，要促進國企穩定健康發展，必須確保滿足市場需求及法律法規。然而當前大部分國企經過傳統計劃經濟體系改革，對政策的依賴性過大，所以在國企中全方位落實合規管理工作，能夠讓國企更大限度地滿足新形勢下的市場需求，同時通過汲取外部經驗經受住市場競爭的嚴峻考驗，從而促進國企穩定持續發展[1]。

1.2 深化國企改革內在需求

當下，大部分國企都已投入改革攻堅，然而仍待簡化利益管理以及轉變傳統運營體制，只有進一步規范國企管理，才能提高創新管理質量，增強國企改革信心。除此之外，通過貫徹落實合規管理工作能夠體現國企問題和漏洞，淘汰僵尸國企，精簡國企管理層。此外，合規管理還能提升國企改革精神并促進其法治思維發展，充分發揮改革力量在國企中的主導作用，減小改革期間出現矛盾的可能性。

1.3 有效控制國企風險

如今市場環境十分復雜，國企面臨諸多風險，特別是業務拓展期間，由于市場環境尚未成熟大大提高了國企風險發生概率。因此，通過更好更快地落實合規管理能夠讓國企管理對策更加科學合理，同時高效管控國企經營期間一系列風險。在開展合規管理工作過程中能夠促使國企采取的經營對策符合法律要求，而且將國企內部規章制度落到實處，增強對風險的預防控制能力[2]。

1.4 促進國企可持續發展

我國國企都致力于實現可持續發展，隨著合規管理的貫徹落實，基于科學完善管理體系正確指引下，國企合理配置每一項管理資源，同時讓管理方法優化創新能夠靈活滿足管理體制轉變需求，從而提高國企可持續發展能力。在加強合規管理的過程中能夠進一步提升國企保障機制水平，更重要的是能夠有效處理難以避免的問題，增強新形勢下國企的市場競爭力。通過落實合規管理能夠讓國企采用的經營管理理念與對策在更大程度上滿足法律需求，特別是能夠在發揮法治思維主導作用的基礎上增大規章制度建設價值，改善優化底線管理機制，進而實現創新構建目的[3]。

2 國有企業合規管理面臨的困境

2.1 對合規管理的重要性認識不夠、認同不足

部分國有企業仍舊因為外部壓力只能進行合規管理，缺乏合規積極性與主觀能動性，其合規管理尚停留于形式層面，在一些國企的認知中合規管理會降低經營效率。具體表現在過于重視績效考核卻忽略業務開展過程，尤其是合規管理和業務發展存在矛盾時，通常為業務發展降低合規要求。基于國企一味提高經濟效益的條件下，其激勵約束機制難以發揮作用，時常出現違規事件，阻礙了國企的可持續發展。

2.2 缺乏建立合規制度的原生動力

國企已經建立合規激勵機制，不僅自身高度重視而且積極向世界推廣。對于具有健全合規管理體系且該方面發展經驗較多的國家，往往采取行政監管激勵手段與刑法激勵手段促進國企合規建設。其中行政監管激勵指的是以已建立合規機制的國企為對象，由行政監管機構對其實施相對寬大的行政處罰，并且國企還可同監管機構簽訂和解協議，并以此減輕甚至免除處罰。刑法激勵指的是以違法犯罪國企為研究對象，由刑事追訴機構根據其合規計劃，向法院申請減輕刑事處罰甚至不起訴。結合國內行政監管與處罰情況來看，仍處于針對潛在違法者發揮處罰威懾作用的時期，當前雖已開始利用和解機制，然而并未實現全面應用，尚處于實驗探索階段[4]。此外，國企治理方式合規未在制度層面與刑事法律形成密切聯系，并且也未在刑法層面建立激勵機制。結合現階段刑事法律來看，還未建立企業無罪抗辯事由的合規機制。

2.3 內控制度執行力度不夠

當下國企內部控制制度愈加健全，并且在開展管理活動時為保證管理效率和質量，結合國企業務活動實際開展情況及具體要求建立相應制度，確保業務活動順利進行，達到國企管理規定和要求。因為制定大量制度，所以降低制度執行效果，如制度銜接存在沖突，導致制度得不到有效執行和落實，或者由于建立過多制度，導致不同部門實施不到位，有待加強制度貫徹執行，在監管部門開展日常管理工作的過程中產生較大不良影響，不利于提高國企管理質量。

2.4 缺乏有效的違規行為識別機制

在國企經營全過程中都需要精準識別與防范合規風險，只要企業與工作人員出現違反規定的做法都必須第一時間識別和報告，特別是為企業管理者傳達合規風險與后果。由于目前國企合規建設存中在諸多問題，合規部門不能第一時間明確發生于生產經營環節的合規風險，因此難以及時向企業管理者報告，此外，國企內部還沒有建立健全違規報告制度，并且沒有以工作人員為對象建立完善的違規報告保護機制及獎勵機制，導致國企無法盡早發現合規風險與事件，也就不能快速做出正確反應。

2.5 缺乏有效的合規危機應對機制

在出現合規風險后，部分國企沒有及時實施補救，反而采取逃避監管等應對方式，更有甚者在接受行政監管處罰時仍舊違反法律法規，因此沒有抓住有利時機健全合規機制，許多時候造成更為嚴重的后果。在國企內部出現違反法律法規的事件后，如果沒有及時追究直接負責的管理者及工作人員的責任，勢必導致內部工作人員無法汲取教訓，進而使得合規管理機制不能形成閉環，更加不能發揮預防、威懾作用。

2.6 審批程序較為復雜

由當下國企管理實際情況可知，十分注重內部控制，同時為確保自身資產經營效益，實現資產保值及避免資產流失，已構建起較為完善的內控流程，并且科學合理制定審批流程。但因為審批流程太過嚴格，大幅提高流程復雜度，導致經營效率下降從而提高經營成本，很難提高資產經營效益。

3 國有企業合規管理的發展策略

3.1 領導班子成員要高度重視合規，帶頭守法合規

上行下效是組織中常見的現象。所以，領導班子在組織中發揮著重要的帶頭作用。為營造濃厚合規氛圍，國企領導必須高度重視并加強實踐。首先，國企領導層需從思想觀念上提高對合規的重視程度，貫徹落實到調研環節、決策環節及執行環節，并且全面融入國企全面治理與業務開展；其次，國企領導層要躬身力行。領導層通過樹立榜樣可以帶給工作人員極大力量。若領導層僅停留于口頭卻沒有落到行動上，必定大幅降低領導作用；最后，國企領導層還需要以下屬與分管單位，以及部門為對象，在其合規方面制定嚴格要求，使其堅定維護合規底線，而且采取相應獎懲措施[5]。

3.2 激發“要我合規”到“我要合規”的內在動力

國企在接受不同級別行政管理部門監督管理的同時也要被國有資產管理機構管理。結合當前行政監管工作來看，已采取試點方式運用行政激勵機制，而今后同樣會成為一個重要改革方向[6]。對于行政處罰，若國企內部已建立合規運行機制與實行合規措施能夠作為減輕甚至免除處罰的參考依據，方可促使國企合規管理建設初衷發生轉變，將可以承擔外部監督管理處罰壓力內化成原生動力。同理，國有資產監管機構把控著國企監督等多項權力，若可如行政監管一樣運用激勵機制，例如針對建立健全合規管理機制的國企提供相應獎勵，并作為領導層的一項考核內容，以此為國企減輕甚至免除處罰的參考，從而為國企建立健全合規管理機制注入原生動力。

3.3 強化監督檢查，保障執行到位

針對國企合規管理貫徹落實信息化工作，以信息系統為對象將內部控制權限及工作流程等直接融入其中，實現自動化流轉與控制，杜絕違背所制定的管理要求，降低人為風險發生概率。與此同時，加大制度執行力度，嚴格開展崗位職責落實檢查工作，采取專項檢查、日常崗檢等多樣化方式，全面詳細地檢查每個單位實際落實合規要求的情況，以及主要業務范圍中的風險管理控制情況，將各項措施落到實處。

針對重點業務編制相關清單及監督標準，歸納整合監督資源，加大監督協同力度，構建涉及領導層與全部工作人員且過程嚴格防范控制的大監督體系，充分發揮“大監督”合力作用。在監督工作上最大限度地提高“組合拳”效果，確保權力運行、業務運作與合規風險防范控制的統一性，真正用制度管控權力和風險。

3.4 建立合規防線優化過程控制

在明確主要合規領域并且貫徹落實風險預警工作的前提下，形成涉及多個部門的合規管理防線，主要包括合規部門、業務部門、審計部門等，在各個環節加大合規風險管控力度。從合規部門角度來說，需提供有力專業支持，制定合規風險應對措施，進一步改進完善業務合規的管理控制方案；針對業務部門而言，需以專業為依據識別并評估所發生的合規風險，有機結合合規管控和業務程序，第一時間讓合規部門知曉風險事件；從審計部門角度來講，應當將監督檢查工作落到實處，一旦發現重大違規事件，必須以國企制定的管理制度要求為參考依據追究相關責任人責任。此外，還要給予國企工作人員更大的鼓勵，促使其積極報告違規違法行為，科學合理建立保護機制，盡可能建立起上下一體的合規風險識別與管控機制，從而盡早發現并有效應對違反法律法規的事件。

3.5 完善合規評價培育合規文化

對于目前國企合規方面已發生的風險事件以及違規行為，內部合規部門需要歸納整合各項分散信息，改進完善國企現階段處于運行狀態的一系列管理制度及合規管控措施。與此同時，針對國企全新規范性文件開展嚴格細致的合規審查工作，確保國企每項制度及程序達到合規要求。除此之外，還要圍繞企業內部實際合規情況加大考核評價力度，公平客觀評價工作人員合規情況，使合規成為企業各部門的一項主要考核內容并與績效掛鉤，在工作人員評優、晉升等方面作為一項關鍵衡量依據。此外，國企還應營造濃厚的合規氛圍，督促工作人員內化相關合規規范準則，進而提高其行為規范化程度。

3.6 落實合規管理要點，創新管理方式

相較國企傳統管理方式，合規管理存在較大差異，所以切忌采用傳統管理方式，應結合合規管理重點積極創新優化管理方式，貫徹落實合規管理重點。在實際創新優化管理方式之前，應當將合規管理重點融入業務流程，以此在業務經辦崗位職責下有效落實管理重點，同時運用信息技術完善國企內部信息數據統計，從而實現對合規管理的高效監察。例如采用數據庫技術優化國企數據保存、統計等，以此讓國企在考慮分析相關管理問題時能夠及時獲取數據信息，提高管理問題處理速度和效果，從而進一步提升國企管理水平。當開展國企管理工作時，通過合理有效利用工作方式及工具，能夠為管理制度應用提供更大保障，所以在合規管理工作開展期間，應加強優化創新管理方式與工具，那么在開展業務活動的過程中，當梳理內部規范、外部法律時，精準提煉各項合規管理重點。例如在國企審批管理環節也可利用信息技術調整改善審批流程，提高審批速度，增強審批安全性與保密性，同時讓審批人員認真確認每項合規管理要點，以此強化合規管理剛性。此外，還應將信息技術應用于審批流程中，在創新優化審批方式的同時借助線上方式實現審批單高效流轉，適當降低國企辦公成本，提高其辦公效率和質量。

4 結語

綜上所述，現階段的國企合規管理中仍有較多問題，例如對合規管理的重要性認識不夠、缺乏建立合規制度原生動力、內控制度執行力度不夠、缺乏有效的違規行為識別機制等。為有效處理各項合規管理問題，國有企業需要采取多樣化發展策略，主要包括領導班子成員要高度重視合規、激發“要我合規”到“我要合規”內在動力、強化監督檢查、建立合規防線優化過程控制等。在國企實際開展合規管理工作的過程中，通過貫徹落實一系列發展策略，方可緩解當前國企的合規管理局面，進一步促進國企健康長遠發展。