推進住房公積金擴面工作的難點及對策

文/黃勇（宜昌住房公積金中心興山營業部）

一、住房公積金及擴面概念

我國住房公積金制度最早在上海進行試點，隨后逐漸推廣至全國。住房公積金是國家機關單位、國有企業、事業單位、民辦非企業單位、私營企業、社會團體及其他城鎮企業在職職工個人和單位共同繳存的用于個人的住房儲存資金，其主要用于職工購買住房消費，也可以提取使用和申請貸款。住房公積金有著兩方面的主要性質：一是強制性，用人單位必須為在職職工繳存住房公積金，繳存額度一般是職工上一年度平均工資的5%～12%，個人與單位的比例是1∶1，強行儲存于職工個人公積金賬戶，以此來提高職工購房能力；二是互助性，利用已經購房職工繳存的公積金幫助未購房職工，這樣互幫互助可以減少無房職工貸款壓力。

公積金擴面工作是當前住房公積金中心進行的一項核心工作，主要指擴大公積金制度惠及范圍、增加享受人群覆蓋面以及規范公積金繳存。現階段仍然有很大一部分群體無法享受到住房公積金制度保障。所以要不斷進行擴面工作，保障社會各類、經濟實體內職工都可以享受到這項福利[1]。

二、某區縣住房公積金繳存情況調查

（一）制度覆蓋面依舊很低

截至目前，某區縣非公企業公積金建繳覆蓋率仍然很低，縣級規模以上的非公企業共有82家，其中有29家建立了公積金繳存制度，建繳企業數占企業總數的35%。另外，還有少數國有企業存在繳存基數不規范的問題。例如興發企業在興山縣的公積金繳存人數為3181人，所有職工的公積金繳存基數既不與本人實際月收入一致，也沒有參照社保繳納基數，甚至低于社保年度最低基數標準；同時，該企業繳存比例為單位和個人各8%，低于行政事業單位12%的要求，按照企業職工現有基數和繳存比例核算，該企業職工人均月繳存額只有446元，月繳存額度僅有行政事業單位新晉職工公積金月繳存額的一半，遠遠低于我縣平均水平。和興發企業職工存在同樣問題的，還有部分單位臨時聘用人員。數據顯示，該縣現有輔警129人，且都按照1500元的基數繳存公積金，遠低于3150元的社保繳納基數。此外，還有部分事業單位非在編人員仍沒有繳存公積金，比如實驗中、小學食堂職工、保安等，職工建繳維權訴求日益增高與覆蓋面偏低的繳存現狀之間的矛盾日益加深。

（二）企業法治意識比較淡薄

（三）繳存額度太低導致貸款額度受限制

興山縣的房價會受區域和地理位置等眾多因素影響，市場價每平方米在5000元以上，高于周邊其他縣區。據統計，興山縣整體企業職工繳存人數占歸集總人數的60%，但是企業繳存額在總繳存額中的占比只有35%。由此可見，企業繳存額度普遍偏低，影響著職工申請公積金貸款的整體額度。還有部分職工放棄公積金貸款，選擇商業貸款，從而增加了職工自身經濟壓力。到2020年底，我縣公積金個貸率僅有28.6%，遠遠低于全市個貸率71.37%的平均水平。

三、住房公積金擴面工作難點

（一）企業經營者認識不足

一方面，部分企業追求成本少，法律意識淡薄。公積金的繳納一半是個人，一半是單位，所以對于企業經營者來說，這是一筆不小的支出，部分企業為了節省經營成本，不為職工繳納公積金，從而忽視了該部分經營成本帶來的稅收減免優惠；同時，部分企業對公積金執法工作認識不足。另一方面，部分企業缺乏責任感，擔心管理不便。由于很多中小企業職工流動性太大，會按照天、月或者件數進行工資結算，這給企業繳存公積金的日常管理帶來了一定難度。

（二）企業職工理解存在較多誤區

1.公積金貸款限制條件多，實際用處小

因為公積金貸款的貸款利率低，所以長期以來備受青睞。就目前情況來看，各大商業貸款較為普遍，首套住房商業貸款率已經高達5.39%，但是公積金貸款率仍然是3.25%，商貸利率幾乎是公積金的1.7倍，因此更多的人在購房時首選公積金貸款。但是，在公積金貸款辦理中，往往會存在公積金賬戶余額、繳存基數、連續繳存年限、年齡等各方面因素的限制，導致群眾實際可借貸金額極其有限。此外，公積金貸款額度也有限制，不能無上限地進行貸款。對于極高的房價來說，公積金貸款也無法真正滿足職工買房需求。還有大部分職工會因為房價太高而不打算買房，這樣公積金繳納金額在房價面前好像也沒有實際作用，他們也無法享受到較低的公積金貸款率。所以對這部分人而言，繳納公積金僅僅可以在每月提取出部分用于支付租房房租，剩余金額都會存蓄在公積金賬戶里，毫無用處；同時，繳納公積金只會讓職工最終到手的工資變少，從資金的實用性考慮，這部分職工往往不愿意繳納公積金。

2.職工出于生存壓力考慮，主觀維權意識薄弱

在縣級地區，知識型企業占比相對較少，勞動密集型企業占絕大多數，所以很多職工素質不高，法律意識較淡薄，多數職工都不了解公積金制度。還有少數職工雖然了解公積金制度，但是并不具備一定的法律意識，因此在遇到企業不繳納公積金的情況下，并不知道怎么拿起法律武器維護自己的合法權益。尤其是在當前經濟受疫情影響而下行嚴重的情況下，市場就業崗位大量減少，很多人求職難、工作壓力大、經濟壓力更大，所以根本沒有勇氣因為公積金繳納問題而輕易放棄已經在崗的工作，只能默默忍受企業不為其繳納公積金，不敢維權[2]。

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（三）公積金管理體制機制不健全

公積金制度宣傳不到位，在問及很多企業為何不建立公積金繳納賬戶時，很多企業負責人會說并不知道公積金繳存是法律規定的，或者不知道繳存公積金對企業有很多好處。聯動機制未完善，公積金制度的建立僅僅依靠住房公積金管理中心是遠遠不夠的，要加強與工商、銀行、稅務等部門聯合執行，才能進一步保障公積金制度的落地，但是目前縣區很難實現聯合機制。

（四）擴面“軟”環境有待改善

地方政府作為公積金制度實施的重要參與主體，一方面要努力維護好在職職工的合法權益，把更多職工納入公積金制度享受范圍，更好地維護社會公平公正；另一方面要為企業的發展創造良好的外部環境，保障市場經濟的不斷發展。這二者的職能在管理公積金制度方面存在著一定的矛盾。持續加大公積金監督管理力度，保障職工權益就會使得企業成本增加，利潤減少；而疏于公積金監管，職工個人利益就會受損，對于企業來說利潤也會相應增加，投資資金可能也會更多，這就使得地方政府陷入兩難的境地[3]。

四、住房公積金擴面對策

（一）加大公積金政策宣傳，擴大社會知曉率

1.住房公積金中心人員可以進入企業上門宣傳住房公積金制度

在企業內部積極開展公積金宣傳活動，講述公積金是工資的性質，把公積金制度實施的現實意義以及對企業各種發展優勢進行宣傳，讓企業經營者更好地接受公積金制度，自覺增強公積金建繳決心。在企業內部也要進行公開政策講授，讓廣大職工能夠更加清楚地認識到繳存公積金的好處和實際使用優勢，加強職工對公積金的認識。

2.借助微信、微博等新媒體技術進行宣傳

利用當前流行的新媒體方式，及時公布住房公積金相關政策法規及業務活動，對于群眾不懂的政策進行詳細解讀，并對一些違反《公積金住房管理條例》的實際案例進行分析，給群眾以警示教育作用。各營業部也要大力推廣住房公積金微信、微博公眾號，讓更多的人關注。

3.加大住房公積金中心業務人員業務培訓力度

公積金業務辦理人員可對公積金相關政策進行二次傳播，因此業務辦理人的水平影響著公積金業務實際進展、辦理便利程度，而且對擴面管理工作也有一定的影響。所以在進行公積金政策宣傳時要做好業務人員的專業技能培訓，經常開展經辦人員的業務培訓，提升業務人員的服務水平和質量。

（二）健全繳存和使用政策，吸引更多企業和職工建繳公積金

1.實施因企施策，落實一企一策

教育要因材施教，公積金擴面工作同樣要有針對性地進行，對不同企業規模、不同經營范圍、不同財務情況等制定不同的建繳措施。對于經營效果良好的企業要提供上門服務，盡可能按照全員建繳的原則建立公積金制度；對于一些經營水平一般的企業，可以按照先建立制度，再實施方針的策略，比如適當降低公積金建繳標準，適當實施部分人員建繳或者減低建繳比例等，讓其在一定時間段內完成全員建繳工作即可；對于一些經營不善的企業暫時不對其提出建繳要求，待其經營狀況有所改善，再逐步恢復建繳事項。只有進行個性化公積金建繳服務，才能保證各企業能夠有序開展公積金擴面工作。

2.強化租賃提取支持

在時代快速發展的今天，有很多非公企業職工都因為收入水平較低而購房較少、租房居多。針對這些問題，可以加大租房自住等的支持力度，對于無房職工，支持租賃提取公積金。對于仍然沒有建繳的企業、單位、組織，要繼續做好公積金宣傳工作，加大租賃支持力度。

3.適當傾斜貸款政策

健全對繳存職工的利益補償機制，對于一直在履行公積金繳費義務但是從未享受過權益的職工，在公積金貸款中要有所傾斜。為了體現公積金制度的公平公正性和吸引力，公積金中心要根據自有資金沉淀情況適當調整貸款政策，對于中低價位、中小套型、首套房屋貸款要有所傾斜。

（三）爭取與相關部門配合，形成公積金擴面工作合力

1.爭取地方政府支持

縣人民政府一要加大對興山縣營業部等各項工作的領導，不斷關注公積金事業發展，最大程度支持興山縣營業部融入地方經濟社會的發展中。二要出臺相關政策制度文件，把各單位不在編人員都納入公積金繳存范圍內，以此來最大程度保障職工的合法權益。三要健全公積金歸集擴面考核制度體系，出臺相應文件，督促非公企業完善公積金制度并加以落實，引導已經建繳企業不斷規范和提高繳存基數。以興山縣為例，2021年5月，興山縣人民政府頒發《縣人民政府辦公室關于加強住房公積金歸集擴面工作的通知》（興政辦發【2021】12號）文件，重點解決城鎮職工、新就業大學生、穩定就業外來人員和各類勞務派遣員工的住房公積金繳存問題，并制定考核細則，明確建繳責任落實追責機制、保障擴繳人群資金使用渠道以及滿足部門聯動要求等，力求在“十四五”期間使全縣公積金覆蓋率達到95%。自通知頒發之日起，全縣先后有25家企業建繳開戶，677名職工因此獲益。

2.加強銀行擴面積極性

關于公積金的業務活動有繳存、貸款、提取使用等，這些業務都涉及資金來往，因此根據公積金制度管理相關條例，公積金資金往來必須要依托銀行來完成。銀行作為公積金辦理的受托方，幫助企業辦理公積金業務的同時，既可以收取一部分手續費，也可以使本行存款金額增多，因此可以利用公積金與各銀行之間的合作關系，積極調動銀行參與、協助公積金擴面工作。在銀行內部可以采取以下措施：一建立合適的考核機制，把歸集業務辦理獲取手續費、公積金部分存款等作為考核因素，激發銀行職工工作積極性；二申請歸集擴面業務專項經費，鼓勵銀行職工主動參與歸集擴面工作，對于銀行職工中辦理歸集擴面業務表現優異者，可以給予一定的獎金或者物質獎勵[4]。

（四）強化執法力量建設，倒逼企業依法建繳公積金

1.加強執法隊伍建設

因為網上辦事越來越方便，可以適當縮減公積金管理中心柜臺人員，而擴充到擴面工作中。住房公積金管理中心的工作人員要學習并熟練掌握《住房公積金管理條例》《行政處罰法》《中華人民共和國民法通則》《行政許可法》等各種法規制度，同時要不斷招收懂法律、懂住房公積金管理的優秀人才加入執法團隊，提高執法隊伍人員法律水平和專業能力。

2.增大執法檢查力度

對于仍未建立職工住房公積金賬戶的企業、單位要進行嚴格懲罰，責令其限期辦理職工住房公積金開戶手續，如果到期后仍未辦理，應根據公積金相關強制性條例對其進行行政處罰或向人民法院申請強制企業、單位、組織執行公積金制度。在執法過程中，住房公積金管理中心可以與稅務局、人社局、工商局等各相關部門聯合進行執法，可以要求這些政府部門對于不按要求執行公積金制度的企業不予發放企業工商營業執照、稅務登記證件、企業資質等，督促這些企業、單位自覺建立公積金賬戶，維護廣大群體的合法利益[5]。

（五）提高服務能力和服務水平，以優質的服務助力公積金擴面

1.打造“7*24”工作服務模式

利用互聯網信息時代的大數據共享，讓住房公積金信息系統與各銀行、社保系統、征信系統、質監局、民政局、稅務局、公安局等各部門進行數據信息共享，盡一切可能為住房公積金打造網上辦事平臺，提高群眾辦事效率和業務辦理離柜率。

2.持續探究完善公積金+金融服務

“公積金+金融”是一項新的綜合性服務方式，也是公積金服務改革的一種嘗試。在綜合服務室中，職工可以辦理貸款、提取公積金，也可以享受到更多增值性住房消費金融服務。這一措施在溫州市應用，而且自2019年下半年以來，在鹿城管理部試運行期間，該市住房公積金管理中心就已經與15家當地分行簽訂了合約，借助信息數據共享功能，銀行可以在企業進行貸款時對其公積金建繳情況進行數據獲取，并且可以依據這些數據信息對企業提供相應的信貸服務，公積金繳存情況良好的企業可以適當增加貸款額度。這一措施也可以很好地督促企業嚴格執行住房公積金繳存制度[6]。

五、總結

住房公積金既可以作為住房融資渠道，也可以當作政府充分發揮調控作用的政策工具，住房公積金制度在一定程度上影響著房地產市場整體能否健康穩定發展。不斷地進行公積金制度改革是適應當前最新的經濟形勢和時代發展的需求。公積金歸集政策可以說是整個公積金制度體系實施的最初環節，公眾對歸集政策的熟悉程度可能不如公積金提取、貸款等業務，但是歸集政策能否完善和有效實施影響著后續一系列公積金業務活動。本文主要分析了興山縣目前住房公積金繳存情況，并對其存在的問題及原因進行了詳細分析，同時也提出了相應的整改對策，以期為更多住房公積金管理中心提供可參考意見。