保證保險對保函業務的挑戰及應對策略

文/張福乾 王嘉琪 編輯/韓英彤

面對保證保險的強勢沖擊，銀行應意識到這一潛在競爭對手，充分利用自身的客群優勢，整合產品服務模式和方式，以迎接新業態、新形勢下市場環境的變化。

在歐美等發達經濟體中，保證保險已經成為一種慣用的第三方保障手段并在經濟發展中發揮著重要作用。在我國，保證保險雖然是一種起步較晚的新型險種，但由于其具有審批便捷、反擔保少等先天優勢，日益受到市場經營主體及政府監管部門的認可和青睞，這也給開展傳統擔保業務的銀行等金融機構帶來了挑戰。筆者試圖從保證保險概念及性質、發展歷程、保證保險與傳統保函的區別等進行分析，并對保證保險對金融擔保業務產生的競爭沖擊提出反思和應對策略，希望能夠對銀行發展金融擔保業務有所借鑒。

保證保險的概念及性質

本文探討的保證保險，是指由保險人為投保人向被保險人（債權人）提供擔保的保險，當投保人未能履行與被保險人簽訂合同所規定的義務，并給被保險人造成經濟損失時，由保險人按照其對投保人的承諾向被保險人承擔代為補償責任的保險形式。在保證保險中，保險責任是保險人的主要責任，只要發生了合同約定的保險事由，保險人即應承擔保險責任，這種責任因在合同效期內未發生保險事由而消滅。

關于保證保險的性質屬于保險還是保證，長期以來在理論探討和司法實踐中均存有較大爭議。保證保險性質的界定直接決定了經濟糾紛的法律適用，影響糾紛解決的結果。在早期的司法實踐中，保證保險傾向保證性質的觀點占據上風，如最高人民法院〔2013〕民申字第1565號判決明確指出，保證保險是由保險人為投保人向被保險人（即債權人）提供擔保的保險，其雖是保險人開辦的險種，但實質是保險人對債權人的擔保行為，適用有關擔保的法律。隨著2009年《中華人民共和國保險法》（以下簡稱《保險法》）進行修訂，其明確提出“財產保險業務，包括財產損失保險、責任保險、信用保險、保證保險等保險業務”，在立法角度首次明確了保證保險作為一種典型的財產保險而存在，確定了其保險性質的法律依據。筆者認為雖然《保險法》明文將保證保險納入財產保險范疇內，但是保證保險性質的認定除考慮保證保險外在形式外，更應遵從當事人的意思自治和實質重于形式的原則，以此確定其適用的法律關系。

保函從性質上講屬于擔保形式的一種，與保證保險有著本質區別。保險與擔保是兩種相互獨立的法律關系，《保險法》和《民法典》關于擔保規定的法律調整機制和手段有很大差異，二者不是一般法與特別法的關系。在具體運用領域，一些地方政府將“保證保險”稱為“保證保險保函”，說明其對保證保險的性質存在認知缺陷，或者僅僅考慮其本身的擔保屬性。

保證保險的發展歷程

保證保險出現在18世紀末，它隨著商業信用的發展而出現的。最早產生的保證保險是誠實保證保險，即保險人對雇主因雇員不誠實行為所造成的經濟損失承擔賠償責任。1901年，美國馬里蘭州的誠實存款公司在英國首次提供合同擔保，隨后幾家英國保險公司相繼開辦此業務，并逐漸推向歐洲市場。當前保證保險制度發展較為完善的集中在歐美等發達國家，其中美國的保證保險制度發展最為全面，并對其他國家保證保險制度的建立與發展有著深遠的影響。

我國的保證保險始于20世紀80年代，雖然起步較晚，但發展迅猛。我國的保證保險最早發端于汽車消費領域，近年來其在關稅領域及建筑工程領域逐步形成規模并進行推廣應用，在部分細分領域已占據重要地位。

關稅保證保險

關稅保證保險是助力企業通關的一項創新保險產品，是保險公司根據企業的申請，出具被保險人為海關、投保人為進口企業的保險，保險責任為保證企業按時繳納關稅，涵蓋匯總征稅、一般關稅等多種模式。

自2018年關稅保證保險試點范圍從10個試點的直屬海關擴大至全國后，2019年底海關總署出臺新政進一步擴大了關稅保證保險試點的保險公司范圍，自此關稅保證保險業務量大幅攀升。目前，太平洋保險、人民財產保險、中銀保險由于進入市場較早，在關稅保證保險市場領域占據重要位置。

較之于銀行保函，關稅保證保險能讓企業憑借“一張保單”享受“先放后征、緩稅便利”，充分緩釋企業流動資金壓力，具有不占銀行授信額度、審批手續便捷、適用范圍廣、費率和準入門檻低等優勢，操作上的便捷使得企業享受到了貿易便利化水平提升的改革紅利，特別是讓中小微企業更能激發其擴大進出口業務的動力和活力。

關稅保證保險本質和作用與關稅保函一致，是海關部門首次引進保險產品作為新型擔保方式，也是保險行業內第一個以政府機關為被保險人的保證保險產品。其在推動通關提效降費成效卓著，滿足了我國優化口岸營商環境、提升貿易便利化水平的時代需求。特別是在抗擊新冠肺炎疫情關鍵時期，關稅保證保險在穩外貿、促復工復產以及保證國家稅款安全等方面發揮著積極作用。

出口信用保險

1983年中國人民保險公司上海分公司與中國銀行上海分行達成協議，對一筆出口船舶的買方信貸提供中長期信用保險。1986年中國人民保險公司開始試辦短期出口信用保險。1988年國務院正式決定由中國人民保險公司試辦出口信用保險業務，并在該公司設立了信用保險部。2001年12月，在原中國人民保險公司信用保險部和中國進出口銀行信用保險部的基礎上，組建產生了我國第一家專門經營信用保險且國有獨資的中國出口信用保險公司（以下簡稱“中國信保”）。

截至2021年末，中國信保累計支持的國內外貿易和投資規模超過6.16萬億美元，為超過24萬家企業提供了信用保險及相關服務，累計向企業支付賠款178.48億美元，帶動近300家銀行為出口企業提供保單融資支持超過4萬億元人民幣。

建筑工程領域保證保險

我國的工程擔保制度起步于20世紀90年代末，2005年原建設部開展工程擔保試點。2010年原中國保險監督委員會（現中國銀行保險監督管理委員會）開始批復經營建筑業相關保證保險業務牌照，2014年至2018年審核通過了17家保險公司經營建筑業相關保證保險業務。2017年國務院辦公廳發布了《關于促進建筑業持續健康發展的意見》（國辦發〔2017〕19號），提出加快推進工程擔保制度建設，完善建筑市場監管機制。2020年住房和城鄉建設部發布了《關于加快推進實施工程擔保制度的指導意見》，明確將工程保證保險作為工程擔保的重要組成部分，并提出培育包括保證保險公司在內的保證人市場。當前，在我國一些地區已經基本具備工程領域保證保險市場高度發展的政策條件及市場環境，后續業務進入高速發展的可能性較大。

辨析保證保險與傳統保函

近年來，保證保險在關稅領域、出口領域及工程建筑領域得到高速發展，充分說明了其相對于傳統的擔保業務（銀行或擔保公司擔保業務）有著較大的比較優勢。

客戶準入標準較為寬松

保險公司客戶準入標準整體較為寬松，目標客戶群較廣，經營政策無重大違約紀錄的一般信用及以上的進出口貨物收發貨人均可準入，且通常不需要企業提供額外擔保，對銀行授信額度沒有直接影響，對獲得融資具有信用加強作用。銀行則會對保函客戶的信貸能力有較高要求，會要求進行資產抵押，保函業務會長期占用銀行授信額度，進而影響企業的現金流。

業務效率較高

保險公司的保險條款靈活性強能滿足客戶個性化的需求，并可提供細致專業的風險規劃服務。保險公司業務處理效率較高，例如針對新客戶開展的關稅保證保險，保險公司開展首次客戶準入和保險業務審批時間通常為一周，再次申請出具關稅保證保險保單，僅需一個工作日即可。銀行開展保函的條款靈活性低，綜合風險規劃服務欠缺，受捆綁融資服務約束，整體審批流程復雜、時間較長。

費用成本較低

保險公司可以通過當地機構直接開立擔保保險，費率是基于固定期限內的保函金額而定。銀行保函業務則需通過銀行或其他借款機構開立，商業銀行有不同的收費標準（銀行轉開），導致客戶成本增加。

政策支持

由于保證保險屬于新型險種，創新性擔保模式得到了海關總署、商務部、國家發展改革委等政府主管部門大力支持。比如，2020年山東省政府配置了1000萬元的專項財政補貼，專門用于支持企業敘做關稅保證保險業務。

通過對比，保證保險在業務效率、準入標準、政策支持等方面優勢明顯，雖然其仍存在一定的風險隱患和法律適用問題，但總體來講，保證保險整體處于優勢地位，其對銀行保函具有很強的替代性，特別是對于一些銀行無法核定或新增授信的行業客戶（如地煉類、鋼鐵等產能過剩行業）保險公司也可敘做保證保險業務，這將對銀行保函業務造成較大沖擊。

應對策略

保證保險盡管不是新生事物，但是隨著其產品外延的不斷延伸和擴展，勢必對傳統保函業務造成一定程度的影響，在部分行業細分領域甚至有超越傳統保函業務之勢，比如關稅擔保、工程領域投標擔保。面對近年來保證保險強勢沖擊，銀行應意識到這一潛在競爭對手，充分利用自身的客群優勢，整合產品服務模式和方式，以迎接新業態、新形勢下市場環境的變化。

銀行應重視保證保險的競爭優勢。保證保險在中國從無到有、從小到大逐步發展起來，其業務涵蓋的外延不斷延伸，對傳統金融業務形成沖擊。保證保險發展的歷程有著由小到大、由點到面等典型特征，很容易被傳統金融機構所忽略或輕視。銀行業務人員應該看到，在一些細分業務領域（如關稅擔保領域），關稅保險相較關稅保函更具有優勢。再如在建筑工程投標領域，相比較傳統全額保證金投標保函，越來越多的企業和政府部門應重視無抵押擔保且手續簡便的投標保險業務。

銀行應重新審視授信審批模式。銀行等金融機構應全面深刻剖析保證保險相對于傳統保函業務的優勢，重新審視銀行授信審批模式的便捷性和高效性，應在提升風險防控能力的同時兼具效率，并秉持“用專業服務客戶”的銀行經營理念。銀行從業人員應認識到外部市場的行業競爭才是銀行真正審視和反思自身業務模式持續性的良好機會。

銀行應創新保函業務。隨著市場經濟的發展，我國不斷調整政策來順應新業態發展。尤其是新冠肺炎疫情以來，國家發改委發布了《國家發展改革委辦公廳關于積極應對疫情創新做好招投標工作保障經濟平穩運行的通知》（發改電〔2020〕170號），明確提出要改進投標方式，大力推廣電子保函。因此，銀行等金融機構要深入研究新政，剖析自身發展存在的問題，借助科技金融力量，創新開拓線上保函產品，開辟業務新渠道，逐步實現產品互聯網化。同時，金融機構應結合當前大勢需求，整合資源，在把握產品核心點的基礎上，化繁為簡，優化業務流程，順應客戶對業務質效的要求。

綜上，銀行多元性的產品體系如何在競爭環境中充分發揮合力去應對競爭值得深思。銀行等傳統金融機構作為企業金融業務合作單元最初始且最密切的載體，具有產品單元系統完備、客戶關系穩固等先天優勢。如何充分發揮先天優勢，把保函業務授信流程、業務流程便捷、高效化，是值得銀行等金融機構反思的問題。