公立醫院知識產權價值評估的問題與對策

徐 星 上海市公共衛生臨床中心

知識經濟背景下，知識產權是各類創新主體核心競爭力的基本構成，知識產權運營交易是參與創新要素市場化配置的重要手段。伴隨國家知識產權創造、保護、管理水平的整體提升，知識產權轉讓、許可、出資等交易變得越來越活躍，而知識產權受到侵犯的情況也越來越多。無論是在交易中決定知識產權的對價，還是在侵權之后的知識產權的認定，都必須面對一個關鍵的問題：如何對其價值進行評估與判斷。

一、研究背景

公立醫院，尤其是研究型醫院以新的醫學知識和新的醫療技術的產生和傳播為使命，堅持臨床和科研并舉，在自主創新中不斷催生高層次人才和高水平成果，在此過程中，圍繞技術、人才、知識進行的資金投入、資源配置、價值運營將面臨大規模增長和快速流動。

知識產權因其獨有的法律、技術、經濟三重屬性，將在醫院的創新發展中承載重要的基礎功能。具體表現為：知識產權權益將承載醫院技術無形資產核心價值；知識產權的運用能力將成為醫院科技成果培育與轉化，鏈接生物醫藥產業發展的基本能力。特別是專利、技術秘密等知識產權形態。當前，我國對知識產權的價值評估主要采用市場法、成本法、收益法等有形資產評估法，但是知識產權的價值依賴于未來，在于它的使用，而不在于它的開發成本。本文認為，在知識產權價值評估中，應當采取收益法，并在合適的情況下，運用市場法進行知識產權價值評估。

二、常用的知識產權價值評估方法

在對知識產權價值估計的實踐中，大多是參照了固定資產的估價方法。基于其自身的特點、目的和市場環境，一般可采用成本法、市場法和收益法三種方法來進行。

(一)成本法

在運用該方法進行知識產權評估時，首先是確定被評估物的重置成本，其次是對各種減值和損耗的影響，再將二者之間的差異計算出來，從而確定被評估對象的價值。具體方法可以分為兩類：第一類是通過復原重置成本，在知識產權的建造和研發時產生的成本作為基點求得評估值。第二類是根據現有的市場價格，確定新的知識產權的價值，以購買得到知識產權的全部資金作為評估值。在確定重置成本時，由于采用重置成本得到的結果更加精確，所以應首先確定重置成本，其次確定復原重置成本。應該指出的是，不管以何種方式來衡量知識產權的價值，其作用并不會隨著時間的推移而改變。總之，采用成本法對被評估的目標進行評估，其依據是實際發生的費用。

在實際應用中，使用成本評價難免會碰到一些難題。在知識產權中，有些外延成本難以確定、含糊不清，不宜采用成本法來評價。此外，該方法更適用于固定資產等實物資產，因為在進行評估時必須對其進行成本估算，而智能產品的成本又是最難以確定的，因此不太適用于無形資產。比如，版權的價值，就是由作者的腦力和時間來計算的，這是不能用金錢來衡量的，甚至可以說，在花費了大量的精力和事件之后，最終的成果卻是一文不值。這就是成本法的另一個缺點：付出與回報是否成比例，投入是否與期望的回報成比例。如果醫院的研究成果，不能以現有的技術水準進行生產，也不能將其轉化為產業化，那么，它的價值就不會被開發出來。因此，在對公立醫院的知識產權進行價值評估時，不宜采用成本方法。

(二)市場法

市場法又稱為市場比較法、銷售類比法，是指在市場上選擇與被評估對象相似的參照物來確定被評估對象的價值。其計算公式為：被評估的知識產權價值=市場上同類資產的價值×各種修正系數被評估的知識產權價值—市場上同類資產的價值±各種因素調整值其中各類因素包括日期、交易情況、面積、成新率等方面。

在傳統的評估方法中，采用市場法進行評價是最直接、最簡潔的。但這需要兩個先決條件。一是在一個開放的、成熟的、活躍的市場上。二是在市場上可以買到一種模型或相似的參考數據，這些數據可以在市場上買到。比如，與被評估的知識產權相比較，在二者都符合的情況下，采用市場法進行評價，其結果就會比較精確。但實際情況卻不容樂觀，因為我國市場經濟起步比較晚，知識產權交易市場尚未形成。開放市場的活躍環境很難達到。比如，有些貿易是高度機密的，科技的買賣都是秘密進行的，不會對外公布。在這個案例中，很難了解到具體的交易。另一方面，知識產權是人類智力的產物，它有一個特性，那就是它不能使用，它很難找到一個合適的參考，需要不斷地改變它的結構。即使如此，在滿足上述條件之后，采用市場法也是一種更好的方法。

(三)收益法

收益法是指將被評估的知識產權在未來的預計收益轉換為實際價值。

收入法在進行價值評估時，會考慮到在任何一種知識產權上投入的資金絕對不會超出其將來可能產生的效益。鑒于知識產權的超額利益，從理論上講，運用收益法進行知識產權的價值評估是最合理、最適宜的。但是無論多么合適的方式，都是有缺點和弊端的。第一，收益法只考慮到將來的收益，對將來的發展具有不可預測性，無法準確判斷其將來的狀況，很可能會被高估、輕視。第二，在評價的時候，會被一些人的情緒所干擾，會影響評價的效果。第三，知識產權的產業化要求有一個特定的循環周期，它的期望回報和貼現率會有很大的變動。這三種評價方法都有其優點和不足之處，因此，在實踐中往往要綜合運用這三種方法，才能更好地保證其準確性。

三、公立醫院知識產權價值評估問題分析

在公立醫院轉型的大背景下，知識產權管理體系構建關鍵的環節之一是知識產權價值評估。傳統的知識產權評價與技術評價、技術識別、技術分析、資產評估、專利質量評價等概念密切相關，但相互之間存在割裂和矛盾，以及估值不準、資產流失等問題，亟需以促進醫院科研成果轉化為導向建立科學的評估評價體系。

(一)對知識產權價值認識不足

公立醫院知識財產的稀缺性、超額收益表現出了經濟價值，但是這種價值是虛擬的。客觀的、真正存在的價值必須是通過市場交易而來的，沒有一種獨立的、脫離市場單獨存在并且不受影響的價值。同樣，知識產權的價值，也取決于市場。因此，在評價知識產權時，應考慮到各種因素，如知識產權的可信度、知識產權的特性、相關交易等。因此，需要對知識產權的評價建立一個統一的、整體的評價體系，從技術、資產、專利質量等多方面聯合進行評估。

(二)知識產權價值評估方法欠缺

對于公立醫院知識產權價值評價的結論與方法是否科學，是否適合于評價對象，具有重要的現實意義。目前，我國現行的評價方法主要是借鑒和繼承了三種傳統的評價方法。但運用這三種方法進行知識產權評估時，必然會有一定的局限性。如上所述，無論采用成本法、市場法、收入法，其評估均有其缺陷，為了得到更為準確的評價結果，大多采用多種方法進行綜合評價。但是在實踐中，它是在不斷地簡化評價過程，僅采取一種評價方式。另外，評估時所需信息不完整，數據造假。

(三)知識產權價值評估研究薄弱

當前，大部分的知識產權研究都是以法律為基礎開展的。在實踐中，對知識產權進行評價，必須將會計、工程技術、法律等多種學科結合起來。知識產權專業的教育多集中于法律、行政等一門學科，在人才培養上存在著明顯的障礙，難以實現知識的交叉引用和融合。

四、公立醫院知識產權價值評估的對策

伴隨國家對知識產權價值內涵、國際規則標準的深刻理解，特別是吸收世界一流研發組織的知識產權管理精髓，依據最新頂層設計，知識產權評價的底層邏輯發生了重要變革。一是對于“評價”這一主觀行為，價值標準發生轉軌：專利數量不再是評價科研組織創新能力的依據，高價值的知識產權才是目標；而“高價值”是以進入商業化通道為驗證標準。二是服務于知識產權全流程管理、科技創新體系、科技成果轉移轉化體系有機融合為目標的知識產權評價體系，應該與更廣義的信息資源利用相融合。例如，產業信息、科技情報、專利信息、金融信息等綜合分析與利用。而這無疑對數據、能力、工具、管理等各方面提出巨大挑戰。具體措施可以包括：

(一)建立標準化的管理制度

我國各大醫院在管理上存在問題的解決方式，有一定的借鑒意義。比如，通過構建醫院專利制度化的管理途徑，把專利管理與轉化的關口向前推進，從宏觀上進行研究，實現知識產權布局與成果轉化的有機統一。在項目開發之前，由科研主管、研發人員、轉化人員共同參與，通過檢索、評價、論證，對開發思路可行、有研發價值的項目進行立項，通過研發取得研究成果，申請專利并實現最大限度的專利保護，以實現專利戰略布局。這樣的方法可以避免盲目地開展計劃研究的缺陷。2017 年1 月，《科研究組織知識產權管理規范》是一種專門為科研機構制定的標準化管理制度，其核心內容就是要構建知識產權的工作機制和知識產權標準化管理制度。

(二)建立科學化的評價體系

科學化的知識產權評價體系要立足于建立服務于知識產權全流程管理、科技創新體系、科技成果轉移轉化體系有機融合為目標的知識產權評價體系，應該與更廣義的信息資源利用相融合。例如，產業信息、科技情報、專利信息、金融信息等綜合分析與利用。例如，采用糾偏的模糊綜合評價法。

成本法、市場法和收益法分別從不同的視角對企業的知識產權進行了評估。這些缺點在某種程度上會影響評價的有效性，從而導致評價結果與現實有一定的偏離。此外，評估師的評價經驗、知識層次等都會對評價結果的客觀公正產生一定的影響。根據以上的初步評定結果，用模糊綜合評判法確定校正因子，并對其進行適當的修正。模糊綜合評判是一種基于以上評估方法的綜合評判方法，它能充分考慮各種因素的影響，作出綜合決策。由于知識產權的價值存在著很大的不確定性，模糊數學方法可以將很多無法測量的概念性因素定量化，強調了關鍵要素對企業的價值的影響，克服了個體和非定量的因素的干擾，使得定性和定量相結合。運用模糊綜合評判方法，其核心是如何合理地確定各因素集和權重、評語因素集和權重。針對影響因子多的情形，建議用AHP 方法來確定各因子的權重。為保證各項指標的準確性和科學性，可以運用無限量的電腦網路系統，運用專家調查法或德爾菲法，通過電子問卷調查等方式，對相關專業的專家進行咨詢。具體的操作流程是這樣的：

一是確定評價目標、要素集和評價集。評估的目標是使用以上的估價方法，對知識產權的價值進行初步的評估。要素集是對知識產權價值進行評價的多種因素的綜合作用。在評估的時候，要綜合考慮到所有可能影響到知識產權的因素。各種類型的知識產權具有不同的含義和不同的價值構成要素，因此，要根據知識產權的不同，對其進行評估。評語是由專家對知識產權初步評估的幾個層次集合。評論的選擇要適當，不能多，也不能少。

二是因素權重分配向量和評語集因素權重的確定。各評估因子在綜合評估中所占的比重不同，可以采用專家顧問的方法進行計算。針對影響因素眾多的情形，建議運用AHP 方法來確定各影響因子的具體權重。在用AHP 方法確定指標權重時，其基本思路是：確定各指標之間的層級關系；確定主觀評判的相關準則；在同一水平上，通過一組目標的兩個比較，建立了同一等級的評價矩陣；求出了各矩陣的特征矢量，并求出各指標的相對權重，并進行了一致性檢查。在對各類知識產權進行評價時，利用專家意見構建評判矩陣，運用特征根方法求出綜合評判矩陣，并將專家經驗和數學模型相結合，確定其權重。通過標準化處理，得出各個指標的權重。在這些指標中，評價指標的因子權重是用來確定各指標的權重，從而確保各指標的校正方向。評價的級別愈低，評價的權重愈高；相反，級別越高，所占的比重就越低。最優權值為1。

三是單因子模糊評估矩陣R 的構建。利用專家咨詢法或德爾菲法，可以求出評估矩陣R。首先，要進行咨詢的專家被劃分成m 個小組，根據每個因素，分別給相應的專家發一份問卷，讓他們做出關于初步評價的結論是合理的、偏高、太高還是偏低、太低。然后，采用算術平均的方法，得出了各專家得出的結論的百分比。其余各因子按順序類推，可以得到評估矩陣。最后，對各個因子進行匯總，得出一個單一因子的評估矩陣。

四是執行合成操作，得到綜合評估矩陣，最后確定糾偏系數。通過加權平均方法，確定各指標的權重，并對各指標的權重進行加權，得出各指標的糾偏系數。

五是將初始評價值與糾偏系數相乘，得出的評估值相對較為合理。

五、結語

對于公立醫院來說，對知識產權價值的評估也是知識產權管理體系構建關鍵的環節之一。本文作者認為，影響知識產權價值評估的因素很多，如知識產權自身屬性、市場環境等；目前，我國現行的評估體系還存在著很多問題，如方法創新不足、服務機構及從業人員素質參差不齊、參數難以獲得等問題。這些問題，僅靠局部的改進是不夠的，需要在國家相關政策引導下，通過試點項目的探索，聯合醫研產各方面力量，創新評估理論、組織形式和工作方法，才能有效提高評價準確度，進而解決公立醫院的知識產權價值評估問題。■