門診共濟機制下提高職工醫保個人賬戶使用效率探討

李雅詩，張文龍，黎東生

廣州中醫藥大學公共衛生與管理學院，廣東 廣州 510006

根據國務院辦公廳2021年4月《國務院辦公廳關于建立健全職工基本醫療保險門診共濟保障機制的指導意見》的方案，職工醫療保險門診共濟機制建立，原納入個人賬戶的30%的單位繳費轉入門診統籌，個人賬戶得以保留，個人賬戶資金主要來源于個人參保繳費基數的2%以內。如果按照這個方案執行，進入個人賬戶的資金仍占醫保繳費總額25%(2%/8%)，算上從統籌資金里面劃入退休職工個人賬戶的資金，占比會達到28.8%，王震、朱鳳梅測算2021年進入個人賬戶的資金為6 200億元[1]，2019年我國衛生總費用65 195.9億元，對比可以看出改革后個人賬戶資金規模仍然較大。

如何發揮好個人賬戶的作用依舊值得關注，學界普遍認為我國現行的個人賬戶使用效率低下、共濟性差、擠占統籌基金支付能力、無法有效發揮控制不合理醫療支出的功能[2-6]，門診統籌改革后，需要研究的問題可能是如何提高個人賬戶使用效率。本文從提升個人賬戶使用效率和控制不合理醫療支出的角度探討門診共濟機制建立后個人賬戶的制度安排。

1 個人賬戶控制不合理醫療支出：健康儲蓄賬戶的經驗

美國的健康儲蓄賬戶與我國統籌賬戶和個人賬戶結合的醫保計劃類似，由一個高免賠額的保險計劃(High-Deductible Health Plans,簡稱HDHP)和一個具有稅收優惠功能的個人賬戶組成，個人賬戶主要承擔免賠額下的自付部分以及保險計劃的共付部分。……