后疫情時代商業銀行普惠型小微企業貸款業務風險管理研究

杜王坤

(中國農業銀行股份有限公司寧夏回族自治區分行 寧夏銀川 750001)

作為我國小微企業的重要組成部分，普惠型小微企業呈現出經營規模小、抗風險能力弱、資金需求量相對較少等鮮明特征，這也決定其貸款業務具有客戶數量多、抵押物不足、貸款額度小等特點。新冠疫情的爆發，加劇了普惠型小微企業自身固有風險點的暴露，尤其是對交通運輸、批發零售等傳統行業普惠型小微企業的影響更為突出，在一定程度上改變了當前普惠型小微企業發展的格局，進而加大商業銀行該類貸款業務的風險程度，對商業銀行風險管理水平提出更高的要求。

1 新冠疫情對普惠型小微企業的影響

1.1 加劇行業分化態勢，增加未來發展的不確定性

部分與疫情防控緊密相關的少數行業，如口罩制造、呼吸機生產等短時間內發展迅速，一度出現產品供不應求的現象，而像文化旅游、住宿餐飲等受新冠疫情影響較大的行業，經營壓力持續增大。2021年，國內旅游出游人數為34.31億人次，旅游收入3.02萬億元，分別恢復至2019年同期水平的57%、53%。旅游業的恢復態勢顯然低于預期，國內旅游人次及收入大體回縮至2014年同期水平。新冠疫情給國內經濟帶來巨大沖擊的同時，也間接改變行業發展的傳統格局，加劇行業分化態勢。隨著新冠疫情在國內得到有效控制，各行業有序復工復產，同時國家積極出臺疫情防控配套政策措施，行業分化局面得到適度緩解。但在后疫情時代，出于疫情防控常態化的需要，短期內對部分行業的影響仍然存在，增加了未來發展的不確定因素。

1.2 小微企業風險被放大，金融支持緩解其資金壓力

普惠型小微企業作為社會繁榮和國民經濟發展的新生力量，是擴大就業面、改善民生、助推創業創新的生力軍，在促改革、保增長、利民生、調結構中發揮著積極作用。因此，在國家層面始終對其發展給予高度重視，2018年銀保監會首次提出“兩增兩控”(“兩增”即單戶授信總額1000萬元以下（含）的小微企業貸款同比增速不低于各項貸款同比增速，貸款戶數不低于上年同期水平；“兩控”即合理控制小微企業貸款資產質量水平和貸款綜合成本)的監管目標。商業銀行積極響應國家號召和監管部門要求，持續加大普惠型小微企業客戶信貸支持力度。工、農、中、建四大國有控股商業銀行均在總行層面設立專業化經營機構——普惠金融事業部，并積極出臺信貸政策、審查審批指引、單項產品辦法等政策制度，積極引導普惠型小微企業貸款高質量、可持續發展。由于抗風險能力弱、財務管理不規范、抵押不足等風險屬于普惠型小微企業貸款的固有風險點始終存在，加之貸款額度普遍較小，收益回報率相對較低。因此，商業銀行對普惠型小微企業貸款客戶的選擇上始終堅持優中選優，嚴把準入關。新冠疫情的爆發，使普惠型小微企業固有的風險點被放大，面對此種情況，商業銀行持續深化小微企業金融服務，單列普惠型小微企業信貸計劃，加大貸款投放力度，積極做好“六穩”工作，全面落實“六?！比蝿?，在一定程度上緩解了企業現金流緊張的局面。

1.3 經營壓力大幅增加，被動淘汰部分弱勢企業

新冠疫情的爆發，導致部分企業停工停產，生產經營處于停滯狀態，而房租、原材料采購等成本前期已經投入，無疑加大了企業的經營壓力。對于普惠型小微企業而言，由于自身經營規模較小，新冠疫情對其原定生產經營計劃的破壞力更大，更易出現因生產經營停滯導致現金流無法及時回籠的情況，從而陷入流動資金緊張的窘迫局面。部分原本經營情況一般、資金流相對緊張、抗風險能力較弱的企業未能經受住新冠疫情的沖擊，最終被淘汰出局。據有關數據統計，2021年共有超100萬家餐飲相關店鋪注銷，其中快餐店注銷近40萬家，奶茶店注銷近35萬家，火鍋店注銷近10萬家。

2 商業銀行普惠型小微企業貸款業務現狀

2.1 配套金融政策導向下，貸款規模呈增長態勢

新冠疫情爆發后，國家層面積極出臺金融服務支持政策，從存量貸款和新增融資安排兩個方面出發，積極幫扶中小微企業，緩解其生產經營資金緊張的局面，幫助企業盡快復工復產。第一，對于存量貸款，商業銀行認真貫徹執行國家政策及監管部門要求，對中小微企業存量貸款實施階段性延期還本付息措施，同時堅持實質性風險判斷，不因實施階段性延期還本付息政策下調企業貸款風險分類。普惠型小微企業作為政策重點支持對象，在貸款展期、借新還舊、無還本續貸等手段的有效實施下，一方面適度緩解了疫情因素造成的現金流緊張的局面，另一方面避免了其存量到期貸款大范圍逾期和貸款形態短期內下調情況的發生，為后續正常開展銀行融資提供空間。第二，對于新增融資安排，商業銀行主動對接中小微企業客戶融資需求，通過適當降低貸款審批層級、簡化貸款辦理流程等方式，開辟綠色辦貸通道，多策并舉，做到應貸盡貸快貸。同時，調整盡職免責、績效考核等內部資源設置和政策部署，努力提高中長期貸款比例和小微企業信用貸款規模。截至2021年末，銀行業金融機構普惠型小微企業貸款余額19.1萬億元，同比增速24.9%，農業銀行等五家大型國有控股商業銀行該類貸款增長速度均超過30%，最高達53.15%。

2.2 不良貸款余額增加，不良率仍在監管范圍內

普惠型小微企業由于自身抗風險能力弱，監管部門對其貸款不良率容忍度要求適度降低。銀保監會2019年印發的《關于2019年進一步提升小微企業金融服務質效的通知》提出，“在目前小微企業信貸業務風險總體可控的前提下，將普惠型小微企業貸款不良率容忍度放寬至不高于各項貸款不良率3個百分點”。新冠疫情爆發后，考慮到疫情對普惠型小微企業經營影響較大，其貸款風險程度進一步提高，在國家層面積極出臺支持政策的同時，2020年銀保監會對普惠型小微企業貸款不良率容忍度做了進一步明確——“明確普惠型小微企業貸款不良率高于各項貸款不良率3個百分點以內的容忍標準”。截至2020年6月末，普惠型小微企業不良貸款余額0.4萬億元，較2019年末增長9.25%，不良率2.99%，高于各項貸款不良率0.88個百分點，不良率指標仍在監管要求范圍內。同時，部分商業銀行分支機構面對新冠疫情帶來的復雜嚴峻的形勢，強化風險前瞻研判，不斷提升自身風險管理水平，最終實現普惠型小微企業不良貸款“雙降”。截至2021年末，農行寧夏分行普惠型小微企業不良貸款余額6150萬元，不良率1.07%，分別較年初下降3027萬元、0.77個百分點。

2.3 實施減費讓利政策，企業融資成本進一步降低

新冠疫情爆發初期，人民銀行等五部委積極出臺政策，第一時間對中小微企業貸款利息支付、部分地區普惠型小微企業貸款利率執行做出合理安排，要求銀行業金融機構對特定時間段內中小微企業需支付的貸款利息應根據企業申請，綜合考慮其受新冠疫情影響的實際情況，給予客戶一定期限的延期付息安排。同時，應為湖北地區配備專項信貸規模，實施內部資金轉移定價優惠，力爭2020年普惠型小微企業綜合融資成本較2019年平均水平降低1個百分點以上。一方面，商業銀行堅決貫徹執行國家層面關于進一步向企業合理讓利，穩住經濟基本盤的決策部署，積極落實小微企業減費讓利政策，確保政策落地見成效、服務質量不下降。另一方面，以實施貸款市場報價利率（LPR）機制改革為基石，優化內部定價機制，疏通內部傳導環節，打通堵點，將定向降準、稅收優惠等政策優惠全部傳導至基層經營機構和小微企業，持續調降新發放貸款利率定價目標，下放利率審批權限，進一步加大讓利力度。2021年上半年，普惠型小微企業貸款年化利率為5.65%，較2020年末下降0.23個百分點。

3 普惠型小微企業貸款風險管理措施建議

在當前疫情防控常態化的后疫情時代,我國經濟呈現出堅韌恢復態勢，但未來行業的發展仍然存在一定的不確定因素，短期內普惠型小微企業經營壓力較大，自身貸款存在的固有風險依然呈現被動放大趨勢。因此商業銀行一方面，要充分認識發展普惠型小微企業信貸業務的重要意義，深化自身金融服務理念，有效支持普惠型小微企業復工復產、渡過難關，緩解其現金流緊張的局面。另一方面，要清醒地認識到普惠型小微企業貸款業務固有風險被放大的實際情況，筑牢風險底線，做好該類貸款業務的風險管理，始終堅持業務發展與風險防控并重的經營理念。

3.1 持續關注疫情發展態勢，強化產行業走勢研判

產行業的分析研究是信貸政策精準制定及防范信貸風險、優化調整信貸結構的關鍵，尤其是在疫情防控常態化下，疫情因素對經濟的沖擊將持續存在，加大了行業未來發展走勢的不確定性，普惠型小微企業貸款的固有風險被放大。此情況下，更需要商業銀行持續關注疫情發展態勢，在對產行業分析研究時，必須加入對疫情因素的考慮。對自身已出臺的行業信貸政策，商業銀行要根據疫情走勢、對該行業沖擊大小等因素，適時進行內容調整。結合區域經濟特點和行業貸款占比，分批次開展調研分析，提出明確的行業貸款管理意見，引導旗下經營機構主動調整行業貸款結構。

3.2 針對普惠型小微客戶特點，采取特色化調查審查手段

商業銀行應根據普惠型小微企業的風險特征、經營特征、區域特征，突出對其貸款準入環節調查審查手段的差異化、指向性和機動性?？蛇m當簡化財務分析，依報表但不唯報表，以普惠型小微企業“三品”（人品、產品、押品）、“三表”（電表、稅表、水表）、“一流水”（銀行流水）為重點，結合入庫單、訂單等相關憑證及企業員工工資發放等情況，交叉印證報表的真實性，綜合分析企業生產經營情況和財務狀況。通過核查借款人的資金流水判斷其與交易對手的歷史交易記錄，并對發票、貨物進出庫情況、交易合同進行分析，判斷借款人申請貸款用途貿易背景的真實性，重點防范客戶通過假貨運單據、假合同、假發票等手段編造交易行為。對于普惠型小微企業客戶有多家關聯企業，且核心企業目前有大額融資的，要嚴格審查，從嚴準入，防止企業繞道融資。

3.3 切實加強貸后監督檢查，妥善應對貸款集中到期風險

后疫情時代，普惠型小微企業短期內面臨較大的經營壓力，其貸款風險進一步增大。因此，商業銀行信貸活動應積極做出調整，必須更加突出貸后管理工作的重要性，切實強化貸后監督檢查，嚴格監測信貸資金流向和用途，確保貸款資金用于普惠型小微企業的生產經營，及時掌握客戶經營變化情況。定期核實借款企業及其實際控制人是否涉及民間借貸、非法集資或其他非法金融活動，違反安全生產、環境和社會管理要求，涉及法律訴訟，存在涉黑涉惡、嗜賭、涉毒等不良行為，以及訂單未履行、抽逃資本等情形，適時采取相應的風險防范措施，化解信貸風險。對已經實施延期還本付息的普惠型小微企業貸款，應加強對客戶經營情況的監測評估，及時了解其履約能力及還款意愿，認真甄別客戶真實風險狀況，用足監管部門出臺的再次展期、無還本續貸、調整還款計劃等政策，發現風險苗頭及時處置，提早防控，防范貸款集中到期風險。

4 結語

后疫情時代，商業銀行要做好普惠型小微企業貸款業務風險管理，必須持續關注新冠疫情發展態勢，加強對行業的分析研究。注重對第一還款來源和實質風險的把控，不要求面面俱到，但追求精準到位，嚴守信用風險底線，不斷提升自身風險管理水平。在積極落實國家、監管部門金融支持政策的同時，保持商業化運作的經營理念始終不動搖，堅持有所為、有所不為。