一種市場化的生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)機制：《自然資本協(xié)議》實踐及啟示

張文凱，杜曉敏,，冀欣陽，楊宗喜

(1.中國自然航空物探遙感中心，北京 100083；2.中國地質(zhì)調(diào)查局發(fā)展研究中心，北京 100037)

生態(tài)產(chǎn)品指維系生態(tài)安全、保障生態(tài)調(diào)節(jié)功能、提供良好人居環(huán)境的自然要素，包括清新的空氣、清潔的水源和宜人的氣候等[1]。黨的十八大報告和《生態(tài)文明體制改革總體方案》中提出增強生態(tài)產(chǎn)品生產(chǎn)能力、提高自然生態(tài)價值，需要樹立自然價值和自然資本的理念，明確保護自然就是增值自然價值和自然資本的過程。《關(guān)于完善主體功能區(qū)戰(zhàn)略和制度的若干意見》指出科學評估生態(tài)產(chǎn)品價值，培育生態(tài)產(chǎn)品交易市場，需要建立健全生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)機制，挖掘生態(tài)產(chǎn)品市場價值。隨著經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展，建立生態(tài)產(chǎn)品及其價值實現(xiàn)機制，迫切需要探索以政府主導、企業(yè)和社會各界參與、市場化運行、可持續(xù)的生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)路徑。自然資源部作為自然資源主管部門肩負著統(tǒng)一行使全民所有自然資源資產(chǎn)所有者職責，解析生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)機制，開展理論研究和問題分析，提出工作思路、方法手段是落實國家生態(tài)文明體制改革的必然要求。本文借鑒一種市場化的評估方式探討生態(tài)產(chǎn)品的價值機制，為實現(xiàn)生態(tài)產(chǎn)品提質(zhì)以滿足人民日益增長的優(yōu)美生態(tài)環(huán)境需要，促進生態(tài)文明建設(shè)，進一步編制自然資源資產(chǎn)負債表提供了新的思路。

1 生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)機制

生態(tài)產(chǎn)品又稱為生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)(ecosystem service)或生態(tài)服務(wù)，類比于經(jīng)濟活動中產(chǎn)出的服務(wù)和產(chǎn)品，是一個流量的概念。學界普遍將其定義為：在不損害自然生態(tài)系統(tǒng)穩(wěn)定性和完整性的前提下，為人類福祉所提供的產(chǎn)品或服務(wù)，可分為物質(zhì)產(chǎn)品、調(diào)節(jié)服務(wù)和文化服務(wù)三類[2-3]。

按《自然資本協(xié)議》所定義，自然資本是生態(tài)產(chǎn)品的庫存和原材料，是一個存量的概念。自然資本是指地球上可再生和不可再生自然資源的庫存[4-5]，這些庫存和原材料可提供生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)，也可提供非生物(或物質(zhì)型)產(chǎn)品[6]，兩大類結(jié)合起來為人們帶來利益(圖1)，維持著地球的健康，支撐起社會和經(jīng)濟的繁榮。

圖1 自然資本的庫存、流通(生態(tài)產(chǎn)品)和價值Fig.1 Inventory,circulation (eco-products) and value of natural capital

生態(tài)產(chǎn)品價值是評估存量轉(zhuǎn)化為流量過程中產(chǎn)生的商業(yè)價值和社會價值，度量從自然環(huán)境中獲得的經(jīng)濟利益[7]。生態(tài)產(chǎn)品的價值評估是對生態(tài)產(chǎn)品價值量的估算，對于物質(zhì)型產(chǎn)品價值可用完善的市場方法來評估[8]，而對于廣義的服務(wù)型生態(tài)產(chǎn)品的價值，主要通過建立一些模型來估算，但從長遠來看，服務(wù)型生態(tài)產(chǎn)品也將由市場來確定價值[3,9]。

借用金融制度，生態(tài)產(chǎn)品價值評估領(lǐng)域出現(xiàn)了一套新的工具體系——自然資本協(xié)議，能夠?qū)⒋媪康淖匀毁Y本轉(zhuǎn)化的價值予以量化，從而實現(xiàn)生態(tài)產(chǎn)品的價值評估。這種量化過程，將通過企業(yè)這種市場的細胞來實現(xiàn)。

2 市場化生態(tài)產(chǎn)品價值評估方法：自然資本協(xié)議

2.1 自然資本協(xié)議原理

自然資本如同金融資本、生產(chǎn)資本、社會(關(guān)系)資本以及人力(智力)資本一樣，也被認為是資本形式的一種，并被視為所有其他形式資本的基礎(chǔ)，是人類財富的總庫存和原材料[4]。自然資本通過流通，產(chǎn)生了生態(tài)產(chǎn)品，用以維持個人、家庭、企業(yè)和整個社會的發(fā)展。企業(yè)經(jīng)營和社會活動是存量變?yōu)榱髁康沫h(huán)節(jié)，既影響又依賴于生態(tài)產(chǎn)品，在各種活動過程中，產(chǎn)生了成本和收益，形成了風險和機遇[10](圖2)。自然資本協(xié)議是一種使政府、企業(yè)和組織能夠衡量其活動對環(huán)境影響和對自然資本依賴的方法，借此以改善決策，實現(xiàn)更好的經(jīng)濟和環(huán)境成果。

圖2 自然資本的影響和依賴：對商業(yè)的概念模型Fig.2 The impact and dependence of natural capital:a conceptual model for business

2.2 自然資本協(xié)議在不同行業(yè)、地域和層次中的應(yīng)用

2012年的“里約+20峰會”發(fā)布了“自然資本宣言”，擬“將自然資本考量納入貸款、股權(quán)、固定收益和保險產(chǎn)品，以及核算、披露和報告框架”，并與相關(guān)組織合作開發(fā)工具和指標，將自然資本要素納入現(xiàn)有業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。自然資本聯(lián)盟于2016年7月發(fā)布了《自然資本協(xié)議》[5]。《自然資本協(xié)議》是用來幫助確定和評估經(jīng)濟活動中自然資本的成本和收益，闡釋風險和機遇，說明自然資本、企業(yè)和社會之間相互作用的標準化方法，可通過市場化手段評估自然資源資產(chǎn)價值和生態(tài)服務(wù)價值[10]。《自然資本協(xié)議》通過提供標準化框架來識別、衡量和評估企業(yè)或組織對自然資本的影響和依賴。

《自然資本協(xié)議》是一個旨在生成可靠、可信且可操作信息的標準化流程框架，匯聚了當前多種方法來衡量和評估自然資本的價值，適用于任何行業(yè)、地理位置、組織層次[5]。微觀層面上適用于企業(yè)實體，幫助企業(yè)衡量和關(guān)注自然資本，讓其因理解與自然的關(guān)系而獲益。在中觀層面上也適用于行業(yè)和地區(qū)，促進行業(yè)和地區(qū)評估其成本和收益。宏觀層面上，可促進國家或全球的自然資源資產(chǎn)管理，權(quán)衡社會發(fā)展對自然資本的影響和依賴。

3 《自然資本協(xié)議》及其評估方法

3.1 評估的核心概念

《自然資本協(xié)議》通過“影響”和“依賴”兩個核心概念去評估價值[11]。影響可能是負面的，如污染等；也可能是正面的，如改善水質(zhì)等。影響易于度量，而對于依賴，傳統(tǒng)上并未充分認識，例如生產(chǎn)過程中需要的自然資源。所有的影響和依賴，對企業(yè)和社會均產(chǎn)生了成本和收益。

影響是商業(yè)活動對自然資本的產(chǎn)出，產(chǎn)生的影響包括：產(chǎn)生的干擾、淡水生態(tài)系統(tǒng)利用、溫室氣體排放、影響生物多樣性、海洋生態(tài)系統(tǒng)利用、非溫室氣體排放、其他資源使用、土壤污染物、固體垃圾、陸地生態(tài)系統(tǒng)的使用、水污染物、水利用[5]。

依賴是商業(yè)活動對自然資本的獲取，依賴的因素包括：生物多樣性、能源、休閑體驗、仿生學知識、原材料、營養(yǎng)和食物、生物環(huán)境的調(diào)節(jié)、物理環(huán)境的調(diào)節(jié)、廢物和排放的控制、水、幸福和精神(道德價值)[5]。

3.2 框架和流程：四階段、九步驟

《自然資本協(xié)議》的框架[10]通過連貫、漸進的四個邏輯階段和九個步驟指導用戶實踐(表1)。按照相關(guān)、嚴謹、可復制、一致性原則，各階段相連和迭代、可追溯、可重復，以確保評估能夠適應(yīng)決策目的。每個步驟包含自然資本評估需要解決的具體問題，需要一定的工具進行指導和評估，一旦到達某個迭代的終點，可能會導致重新考慮一個或多個步驟，或者提出另一個問題[12]。

表1 《自然資本協(xié)議》評估工作流程：四階段九步驟Table 1 Assessment workflow of natural capital protocol:four stages and nine steps

四個邏輯階段包括：架構(gòu)設(shè)計階段，以確定進行自然資本評估的原因(why)；范疇確定階段，定義評估中應(yīng)包含的內(nèi)容(what)；度量和估值階段，用于指導如何衡量和評估自然資本(how)；投入應(yīng)用階段，幫助解釋結(jié)果并確定下一步(what next)。

四個邏輯階段內(nèi)共劃分為九個具體步驟：尋找原因、確定對象、確定尺度、甄別影響因素、度量影響的驅(qū)動力和依賴的因素、確定因素和度量變化、評估價值、解釋驗證結(jié)果、投入應(yīng)用[5]。

3.3 評估方法：定性方法、定量方法和貨幣方法

《自然資本協(xié)議》中，估值不僅僅意味著貨幣化，而是指在特定的背景下估算自然資本對人的相對重要性、價值和有用性的過程，包括定性方法、定量方法和貨幣方法，或這些方法的組合(表2)[5]。

表2 《自然資本協(xié)議》重要估值方法Table 2 Main features of key valuation methods of natural capital protocol

定性評估方法，可以對“重要性”進行簡單描述，也可對影響和依賴關(guān)系的相對價值作出正式評估。定量評估方法，可將定性評估進行數(shù)值化，或?qū)ψ匀毁Y本進行貨幣估值。更多復雜的分析方法包括：建模或多標準分析(MCA)、結(jié)構(gòu)化問卷調(diào)查、各種非貨幣指標等[11]。對于貨幣估值，必須使用間接估值法或特定上下文數(shù)據(jù)法。其中，價值轉(zhuǎn)移法最具成本效益，但不如初級估值可靠。

衡量生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)經(jīng)濟價值的適當方法在很大程度上取決于資源和環(huán)境的用途。在某些情況下，價值可以由現(xiàn)有市場來揭示，但大多數(shù)情況下難以通過市場價值來估計，必須采取非市場估值方法來估算公共產(chǎn)品的生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)價值[13]。

4 市場化手段評估生態(tài)產(chǎn)品價值的意義

市場化手段評估生態(tài)產(chǎn)品價值，以企業(yè)為最小單元，為評估找到價值之錨。對于經(jīng)濟增長的負外部性問題，可通過自然資本評估，產(chǎn)生負面清單，改變被動治理環(huán)境的局面[14]。對于改善生態(tài)環(huán)境的正外部性，可通過自然資本評估，形成正面激勵措施，讓企業(yè)主動投資，創(chuàng)造經(jīng)濟增長新動力。市場化手段評估生態(tài)產(chǎn)品價值，帶來的機會可能出現(xiàn)在企業(yè)的運營、法律、監(jiān)管、融資、信譽、營銷和社會等多個維度[15]。

對企業(yè)自身而言，可提升社會認同感，獲得品牌價值提升，以自然資本改善融資渠道，并維持投資者的興趣和信心。可順應(yīng)社會對生態(tài)環(huán)境的關(guān)注，獲得市場認證，提高差異化產(chǎn)品及定價能力。可增強企業(yè)的市場競爭力，推動企業(yè)自身可持續(xù)發(fā)展。可投資“綠色”基礎(chǔ)設(shè)施，降低關(guān)鍵自然資源稀缺性導致的供應(yīng)鏈惡化。通過預測和規(guī)避負面影響降低環(huán)境費用和收費，最大限度地減少廢棄物，降低合規(guī)成本。

對社會而言，將自然資源市場化，可增加全社會的總資本量。自然資本的存量越大，經(jīng)濟的安全系數(shù)、發(fā)展前景就越大。另外可帶動不發(fā)達地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，不發(fā)達地區(qū)自然資源往往較為豐富，通過自然資本估值，可獲得其他資本流入，帶動地區(qū)的經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)發(fā)展，助力精準扶貧和鄉(xiāng)村振興。另外通過自然資本估值，可減少對環(huán)境污染，提升人居環(huán)境，增進公眾身心健康。通過自然資本評估，讓企業(yè)參與到生態(tài)文明建設(shè)中來，以點帶面，匯成推動生態(tài)文明建設(shè)的強大社會力量。

對個人而言，通過自然資本的估值和信息公開，有助于消費者提高對生態(tài)消費的支付意愿，而且還會通過眾籌等方式把投資自然資本看作參與綠色發(fā)展的機會，有助于形成綠色生活方式。在物質(zhì)條件極大豐富的情況下，實現(xiàn)個人的“自我價值”。

5 以自然資本評估推動生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)的路徑分析

生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)基于準確的估值，價值確定后，可確立以政府為主導，市場為主體，中介機構(gòu)積極參與推進體系，并借助“互聯(lián)網(wǎng)金融+”的商業(yè)模式，搭建規(guī)范產(chǎn)權(quán)交易平臺，創(chuàng)新自然資本投融資機制[16]。

5.1 將自然資本評估納入企業(yè)決策

企業(yè)在決策之前，首先要對其影響和依賴的自然資本進行評估，看其能對人類福祉和社會經(jīng)濟作出什么樣的貢獻，即生態(tài)系統(tǒng)生產(chǎn)總值(gross ecosystem product，GEP)[17]。企業(yè)可利用《自然資本協(xié)議》所框架評估其在生產(chǎn)過程中生態(tài)產(chǎn)品的價值，通過內(nèi)部決策以增值自然資本。

5.2 政府加強政策引導和監(jiān)督監(jiān)管

生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)的過程，政府需要制定出相應(yīng)的政策以引導和鼓勵企業(yè)加大對自然資本的投資。作為市場的主體，要讓多種所有制企業(yè)作為實現(xiàn)生態(tài)產(chǎn)品價值的主力軍。還需要政府發(fā)揮好和監(jiān)督監(jiān)管作用，對自然資本增減給予相應(yīng)的獎懲。

5.3 創(chuàng)新自然資本組織機構(gòu)體系

金融機構(gòu)是自然資本發(fā)展的主要載體，要充分調(diào)動金融機構(gòu)的積極性，提高金融市場的參與度，拓展自然資本業(yè)務(wù)。需建立專業(yè)性政策性機構(gòu)或部門，專職自然資本業(yè)務(wù)，防止完全自由市場化的紕漏[18]。可推動專業(yè)中介機構(gòu)，例如獨立的第三方評估機構(gòu)、信用評級機構(gòu)，服務(wù)自然資本業(yè)務(wù)。

5.4 創(chuàng)新自然資本運營的商業(yè)模式

促進自然資本運營商業(yè)模式，可搭建自然資本交易平臺，完善中國的自然資本服務(wù)體系。創(chuàng)新自然資本金融產(chǎn)品，豐富自然資本交易產(chǎn)品的種類。制定交易平臺的長遠規(guī)劃，逐步與國際市場接軌。

5.5 典型實例：螞蟻森林

螞蟻森林是基于阿里巴巴螞蟻金服產(chǎn)品而設(shè)計“碳賬戶”公益活動的一款應(yīng)用，用戶可以通過綠色生活方式減少相應(yīng)的碳排放量，在支付寶里養(yǎng)一棵虛擬的樹，并兌換為現(xiàn)實地域的一棵實體樹[20]。讓人們更清晰地感知到社會公益、生態(tài)環(huán)保與可持續(xù)發(fā)展的完美融合，實現(xiàn)自然界與人類社會發(fā)展良性循環(huán)。

螞蟻森林的出現(xiàn)，正是將“互聯(lián)網(wǎng)+”和低碳自然資本相結(jié)合，已成為該公司新的重要戰(zhàn)略。該項企業(yè)活動增加了公司的自然資本，增強了企業(yè)的品牌價值，改善了融資渠道，維持了投資者的興趣和信心，并倡導了社會的綠色生活方式，實現(xiàn)了用戶的個人價值，達成了用戶、企業(yè)、社會的多贏局面，成為實現(xiàn)生態(tài)產(chǎn)品價值的典范。

6 對自然資源管理的啟示

1) 合理利用自然資本評估可以高效推進生態(tài)文明建設(shè)。自然資本評估的意義在于對發(fā)展過程中的自然資本的成本和收益進行權(quán)衡，以鼓勵自然資本友好型發(fā)展，限制甚至淘汰自然資本耗竭型發(fā)展。自然資本以企業(yè)為抓手，提供方法和工具，可在經(jīng)濟活動的最小單元中落實生態(tài)文明，指導企業(yè)和社會自覺進行自然資本核算，納入其日常業(yè)務(wù)，可通過市場作用，推進生態(tài)文明建設(shè)。

2) 自然資源主管部門可以利用其特點促進自然資產(chǎn)管理。自然資源主管部門負責自然資源統(tǒng)一確權(quán)登記、自然資源資產(chǎn)有償使用、自然資源的合理開發(fā)利用等職責，可充分借鑒《自然資本協(xié)議》中的四階段、九步驟、各評估工具形成的方法體系對接自然資源資產(chǎn)的確權(quán)登記、資產(chǎn)核算、負債表編制、資產(chǎn)價值評估、分等定級、節(jié)約利用等環(huán)節(jié)。借鑒其框架、工具、實踐，提出符合我國國情的體系，可支撐自然資源主管部門行使好自然資源全民所有職能。

3) 自然資本評估可以引導市場并考核政府。微觀上的自然資本結(jié)合宏觀上的真實發(fā)展指數(shù)(GPI)可引導市場，并考核各級政府的發(fā)展成效，使綠色發(fā)展方式有定量的衡量標準，極大地減輕政府的GDP壓力。自然資源主管部門可充分發(fā)揮所屬各單位數(shù)據(jù)與技術(shù)優(yōu)勢，推動生態(tài)產(chǎn)品價值評估機制實現(xiàn)，可形成自然資本評估的聯(lián)盟、論壇，加強國際交流，形成中國方案。