基層央行內控機制建設有待提升

廖清 鄒小寶

近年來，基層人民銀行按照上級行相關要求，積極推進內控機制建設，有力地促進了中央銀行內部治理水平的不斷提升，但從基層人民銀行實際情況看，在內控建設方面仍存在薄弱環節，需進一步改進。

一、基層人民銀行內控建設存在的薄弱環節

個別單位對內控建設重要性認識不足，內控建設流于形式。如在有效發揮統計監督職能作用上，統計監督體制機制不夠完善，統計監督成效與新形勢新任務的要求相比還存在一定差距。個別單位沒有及時對統計數據真實性、弄虛作假等問題開展風險評估，沒有針對風險狀況采取有效的內控措施，沒有將覆蓋全業務條線內控建設納入單位的全面風險管理體系，內部監督和檢查流于形式。

內控制度修訂完善不及時。有關部門出臺新的制度后，個別基層人民銀行沒有根據政策和業務變化及時更新完善內控制度，如2021 年末，中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發《關于更加有效發揮統計監督職能作用的意見》，并發出通知，要求各地區各部門結合實際認真貫徹落實。個別單位沒有結合本單位崗位設置、業務特點對新制度進行明確或細化，致使一些新政策沒有得到進一步落實。

內控制度操作性不強，沒有將內控制度與基層人民銀行的具體業務有機融合。有些基層人民銀行雖然制定了內控制度，但沒有結合單位或部門的固有風險及各項業務的風險狀況制定相關的內控制度。如個別單位對會計財務、黨務（行務）會議紀要等內控機制建設著重完善，對信貸管理、征信業務、金融穩定、調查統計業務監督、制衡較少，紀檢監督部門也未建立通報、約談、專項督察等措施，未構建層層負責的領導責任體系，沒有有效發揮內控制度全面防范業務風險的作用。

內控機制的監督手段比較落后。一方面表現在基層人民銀行既缺乏全局性的內控風險管理信息系統，也沒有針對某項重點職能和重要業務的風險監測或風險預警系統，內控監督的技術手段有待進一步提高。另一方面，相關人員創新監督手段動力及思維能力不足，缺乏內外部聯動監督意識，未能科學規范做到整合利用大數據、核查平臺、通報文件、政府相關職能部門信息來開展內控風險管理活動，如信用、統計方面，僅對支行內部數據信息收集、整理、分析，容易造成有效信息的收集完整性、分析利用率較低，無法整體反應風險因素。

二、強化基層人民銀行內控機制建設的政策措施

全面提升對內控機制建設重要性的認識。基層人民銀行要進一步轉變理念，全面提升對內控建設重要性的認識，增強內控意識。基層人民銀行黨組及管理層要加強對內控制度建設、固有風險識別和評估、各項應急預案制訂和演練等方面的指導和支持，信貸、統計、會計、國庫等業務部門要強化部門間內控機制建設的溝通協調，更好地發揮內控在提升基層人民銀行治理水平、規范各項權力運行、促進內控機制建設規范化、標準化、信息化。

建立健全各項內控制度。強化政策引領，制度先行，加強基層人民銀行內控制度建設，形成有效的內部工作制度安排。基層人民銀行要緊緊圍繞人民銀行改革發展的新形勢和新要求，從制度建設入手，本著高質量發展綜合績效評價、科學管控收支、集體采購精細化、資產管理現代化、建設項目規范化和合同管理流程化等思路，及時學習新政策、落實新任務，推動業務發展與紀檢監督、審計監督等各類監督方式統籌銜接、有機貫通、相互協調，針對業務工作的需要，形成按制度辦事、靠制度管人和用權的內控制度體系。

營造良好的合規文化，建立內控激勵約束機制，強化內審隊伍建設。良好的合規文化有利于促進基層人民銀行干部職工做到自覺依法合規履行職責。各基層人民銀行應確立合規理念、倡導合規風氣、加強合規管理、營造合規氛圍，創造良好的內控環境。樹立內控先行的央行文化，將內控建設與履職緊密結合，規范各項業務操作，充分發揮內控對單位權力運行的制衡作用。加強內控建設的宣傳和培訓工作，讓內控意識和合規文化深入人心。建立內控激勵約束機制，激勵員工自覺履行內控建設責任。進一步強化內審隊伍建設，跨部門建立內審工作小組，打造一支作風優良、清正廉潔、精通業務的高素質、專業化隊伍，在內控機制建設和監督中發揮核心作用。

強化內控監督。各基層人民銀行要通過開展內控評估和專項內部審計、編制內控報告等方式，推進各單位持續改進內控工作。要按照分級管理的要求，對上級單位內控執行情況的監督檢查反饋情況對標對表，加強落實整改，強化對同級業務部門的監督審計，對于一些重要的一線操作崗位，如國庫操作崗、征信窗口核查崗位要建立復核監督和雙向交叉監督制度。加大審計成果的運用，將審計成果用于業務人員的績效考核，確定必要的獎懲措施。既要加強對資金使用、資產管理、依法行政等重點領域內控的監督評價，還要針對統計等業務存在的內控缺陷和薄弱環節，制定可行的制度措施加強執行、提出改進建議，使各種隱患消滅在萌芽環節，有效防范風險。

創新內控監督手段。基層人民銀行要充分利用現代信息技術、利用大數據平臺，通過各業務部門信息系統對各項業務進行管控，全面提升內控效率。同時，要積極探索內控信息收集方式，建立與公檢法系統、業務職能部門信息溝通、線索移送、結果共享等方面的協調聯動機制，實現對業務工作的全面監控，有效提升內控質效。