完善我國技術(shù)要素參與收益分配研究

張銘慎

黨的十九屆四中全會指出，“健全勞動、資本、土地、知識、技術(shù)、管理、數(shù)據(jù)等生產(chǎn)要素由市場評價貢獻、按貢獻決定報酬的機制”。相較于傳統(tǒng)的“三要素分配論”，這一表述不僅加入了知識、技術(shù)、管理、數(shù)據(jù)等新型生產(chǎn)要素，還突出強調(diào)了市場評價貢獻、貢獻決定報酬的機制，本質(zhì)上是要在分配過程中更充分發(fā)揮市場的決定性作用，進一步拓展和深化了社會主義市場經(jīng)濟分配制度。技術(shù)要素分配是指技術(shù)要素所有者將自己所擁有的技術(shù)投入生產(chǎn)經(jīng)營活動并據(jù)此取得報酬。在新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革加快孕育成熟的大背景下，健全和完善技術(shù)要素分配機制不僅有利于調(diào)動技術(shù)要素所有者的積極性，還對我國加快跨越建設(shè)現(xiàn)代化經(jīng)濟體系、推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展等重要關(guān)口意義重大。

一、當前我國技術(shù)要素參與收益分配的主要問題及其根源

技術(shù)要素參與收益分配的內(nèi)容和形式較多。比如，按照進入生產(chǎn)領(lǐng)域的形式，技術(shù)要素參與收益分配可分為具體商品形態(tài)（如專利）和復(fù)雜勞動形態(tài)（如研發(fā)）；按照技術(shù)創(chuàng)新鏈條的不同階段，可分為轉(zhuǎn)化前收益（如崗位工資和獎勵）和轉(zhuǎn)化后收益（如技術(shù)轉(zhuǎn)讓和股權(quán)收益）；按收益的分配形式，可分為薪資性分配（如協(xié)議工資和人才津貼）、效益性分配（如利潤分成和許可收入）和股權(quán)性分配（如技術(shù)入股或員工持股）。當前，我國技術(shù)要素參與收益分配的主要問題集中在不同要素間（即技術(shù)和其他要素之間的分配）和不同主體間（即技術(shù)要素收益實現(xiàn)的不同主體間）兩個層面。

（一）在不同要素層面，技術(shù)要素與其他要素在收益分配上存在問題，突出表現(xiàn)為技術(shù)要素獲得分配的規(guī)模總量有限，即“蛋糕不夠大”

按照科技創(chuàng)新鏈條的前端、中部和后端，可以分別選擇若干代表性問題一窺究竟。一是大量項目支持經(jīng)費中“活勞動”的回報占比很低，設(shè)備、廠房等要素獲得分配明顯偏高。我國政府提供的科研資金基本只能用來購買設(shè)備和支付與科研活動相關(guān)的直接費用，但不能支付科研人員的工資，由于基建、設(shè)備占去了大量資金，許多“活勞動”的貢獻實際上并未獲得相應(yīng)的回報。二是在企業(yè)經(jīng)營中對核心員工持股和技術(shù)入股有嚴格比例限制，導(dǎo)致技術(shù)要素在整個收益分配中面臨“天花板”。在國有企業(yè)的混合所有制改革中，員工持股總量被限制在總股本30%以內(nèi)，單一員工持股比例原則上不高于總股本的1%，高管的股權(quán)激勵授予價值，境內(nèi)外上市公司統(tǒng)一按照不高于授予時薪酬總水平（含權(quán)益授予價值）的40%確定。在現(xiàn)實中，有相當部分持股員工是核心技術(shù)骨干，高管雖然可能不是科研人員，但在企業(yè)管理創(chuàng)新和市場開拓方面具有不可替代的作用，應(yīng)該屬于“技術(shù)”的一部分。對這部分“復(fù)雜勞動”進行嚴格限制，實質(zhì)上是給技術(shù)要素回報施加了上限。三是我國技術(shù)創(chuàng)業(yè)占比明顯較低，技術(shù)要素在創(chuàng)業(yè)活動中的收益分配明顯低于其他傳統(tǒng)要素。相關(guān)資料顯示，我國創(chuàng)業(yè)活動主要集中在客戶服務(wù)業(yè)，而高附加值產(chǎn)業(yè)創(chuàng)業(yè)比例較低，低于英國、美國、法國、德國等創(chuàng)新型國家。具有技術(shù)含量的創(chuàng)業(yè)占比偏低，表明技術(shù)創(chuàng)新對創(chuàng)業(yè)活動的支撐不夠，技術(shù)要素在創(chuàng)業(yè)回報中的收益明顯低于資本、土地等其他傳統(tǒng)要素。如果不加速技術(shù)轉(zhuǎn)移而僅僅是放松進入管制，那么創(chuàng)業(yè)質(zhì)量可能受到較大限制。

（二）在不同主體層面，技術(shù)要素收益實現(xiàn)的不同主體在收益分配上存在問題，突出表現(xiàn)為技術(shù)要素參與收益分配不均衡，即“分的不夠好”

按照不同的主體，大體上存在橫向和縱向兩類關(guān)系。從橫向關(guān)系上看，主要涉及國和民、軍和民等兩類主體關(guān)系。在兩類主體關(guān)系中，如果國有、民營以及軍口、民口企業(yè)聯(lián)合實現(xiàn)技術(shù)要素價值，那么民營和民口企業(yè)往往在技術(shù)要素參與收益分配中會不同程度存在劣勢。例如，國有企業(yè)憑借預(yù)算軟約束等條件能更大概率獲得市場勢力，可以比民營企業(yè)更容易獲得技術(shù)要素的回報。再如，現(xiàn)實中大量存在民口和軍口企業(yè)同時開展科技攻關(guān)，但軍口企業(yè)有時能獲得民口企業(yè)的創(chuàng)新成果，而民口企業(yè)往往很難了解軍工企業(yè)技術(shù)的現(xiàn)象，且軍工研制保障條件建設(shè)和技改建設(shè)項目和資金也主要投向軍工集團而非最具創(chuàng)新能力的民參軍企業(yè)。此外，成果雙向轉(zhuǎn)移和知識產(chǎn)權(quán)保護體系方面的問題依舊突出，也給民口企業(yè)獲取技術(shù)要素回報增添了障礙。

從縱向關(guān)系上看，主要涉及發(fā)明人、轉(zhuǎn)化主體和單位主體。其中，單位主體往往是成果的擁有方，也是資源的主要提供方；轉(zhuǎn)化主體往往是技術(shù)轉(zhuǎn)移辦公室、技術(shù)經(jīng)理人等中介機構(gòu)和服務(wù)人員。這三者在科技成果轉(zhuǎn)化鏈條上存在明顯的縱向繼起關(guān)系，即發(fā)明人創(chuàng)造成果，單位為發(fā)明人提供資源并擁有成果，轉(zhuǎn)化主體通過自身服務(wù)使三方的努力獲得回報。近年來，我國科技成果轉(zhuǎn)化體制機制大幅改觀，但仍然存在一些新情況新問題，一定程度上導(dǎo)致技術(shù)要素收益實現(xiàn)的不同主體在收益分配上的不均衡。例如，2015年修訂的《中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法》規(guī)定，凈收入及作價投資獲得的股份或出資比例中科研人員獎勵占比從原來的20%上升至目前的不低于50%。但在現(xiàn)實中，有些單位過分聚焦于大幅提高科研人員獎勵比例，看似符合改革方向，但實質(zhì)上不利于科技成果轉(zhuǎn)化。從政策初衷來看，適當提高科研人員的獎勵比例，是為了理順成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的收益分配機制，“不低于50%”是政策不搞一刀切的體現(xiàn)，部分地區(qū)將這一標準大幅提升至90%以上，擠壓了高校院所的自主空間。從實施效果來看，適當提高科研人員獎勵比例的確起到了增加收入、激發(fā)熱情的效果，但隨著比例大幅上升，這種效應(yīng)的邊際效應(yīng)迅速衰減，有時甚至下降“為負”。這是因為大幅提高科研人員獎勵比例，可能會扭曲收益分配機制，忽略技術(shù)轉(zhuǎn)移方和高校院系等組織的應(yīng)有分配，在實踐中削弱高校院所的改革自主權(quán)，而且還回避了科研管理體制上更為源頭性和根本性的改革。

（三）忽視技術(shù)創(chuàng)新一般規(guī)律導(dǎo)致我國技術(shù)要素參與收益分配存在一定問題

一是忽視人力資本的積累使用需要充分激勵的規(guī)律。我國歷來重視固定資產(chǎn)投資，在創(chuàng)新政策和資金的安排上也重點支持廠房建設(shè)、設(shè)備進口，但對科研人員的激勵稍顯不足。有種意見認為，科研人員已經(jīng)有工資作為激勵了，給予股權(quán)或產(chǎn)權(quán)激勵并不科學(xué)。這種觀點雖有一定合理性，但忽視了我國科技創(chuàng)新過程中人力資本形成、積累和使用不足的現(xiàn)實。例如，成果轉(zhuǎn)化階段科研人員人力資本投入也會帶來價值增值，這一超額部分通常并未體現(xiàn)在工資中，如果不采取一定的配套獎勵或股權(quán)激勵，必定影響相關(guān)成果轉(zhuǎn)化全過程中人力資本的積累和使用。

二是忽視科學(xué)發(fā)現(xiàn)與技術(shù)進步往往不同步的規(guī)律。忽視這一規(guī)律，過分強調(diào)技術(shù)性因素會帶來負面效應(yīng)，反而降低了技術(shù)要素的總體回報。技術(shù)適配理論認為，勞動力和技術(shù)的不匹配會造成人均產(chǎn)出和全要素生產(chǎn)率的重大差異。科技成果轉(zhuǎn)化不僅僅需要創(chuàng)造成果，更要能實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化并從中獲利。大量事實表明，經(jīng)濟性、適用性、管理營銷等非技術(shù)性因素往往是決定后者成功與否的關(guān)鍵。因此，不能過分強調(diào)重大技術(shù)突破而忽視產(chǎn)業(yè)化前景，這樣容易導(dǎo)致科技創(chuàng)新能力與技術(shù)產(chǎn)業(yè)化能力的提升不同步。

三是忽視技術(shù)創(chuàng)新需要充分借助金融和市場的規(guī)律。由于忽視這一規(guī)律，往往只把推動技術(shù)創(chuàng)新的重點放在科學(xué)家身上，忽視了企業(yè)、中介機構(gòu)的能動作用。不論是從企業(yè)成長周期的不同階段，還是從創(chuàng)新鏈的不同環(huán)節(jié)來看，技術(shù)要素的價值實現(xiàn)都離不開具有差異化功能的金融服務(wù)。如果脫離這些群體而擴大技術(shù)要素有關(guān)主體的回報，那么勢必影響技術(shù)要素回報這個蛋糕的整體做大。

二、未來一段時期優(yōu)化我國技術(shù)要素參與收益分配的建議

在百年未有之大變局和奮力實現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興的大背景下，未來一段時期正是我國積極采取措施應(yīng)對外部環(huán)境、推動高質(zhì)量發(fā)展爬坡過坎的關(guān)鍵期，優(yōu)化技術(shù)要素參與收益分配在強化創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展、建設(shè)創(chuàng)新型國家中的地位將越來越突出。針對我國技術(shù)要素參與收益分配的主要問題集中在不同要素間和不同主體間兩個層面的現(xiàn)實，同時考慮到核心問題仍是這個蛋糕盡快做大、科學(xué)分好，有必要抓住完善項目經(jīng)費管理體制、加快科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化、建設(shè)強大技術(shù)交易市場、推動創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)創(chuàng)造融合四個重點領(lǐng)域進行深層次和系統(tǒng)性改革。

（一）以優(yōu)化科研項目管理為重點，健全科技管理體制

尊重市場規(guī)律和科研規(guī)律，深化科研項目組織方式和經(jīng)費管理體制的改革，加快理順和健全科技管理體制。

1.堅決破除不合理門檻和限制。減少民營企業(yè)的準入和退出壁壘。探索對軍工單位和民口企業(yè)生產(chǎn)軍品實行統(tǒng)一征稅。按照工藝流程對重大專項項目進行適當拆分，允許有實力的民營企業(yè)通過公平競爭取得牽頭組織實施重大專項的機會。

2.創(chuàng)新重大科研項目組織實施和收益分配方式。創(chuàng)新重大研發(fā)項目的組織實施方式，更大范圍引入“發(fā)包”“揭榜”“中標”等競爭性機制，支持領(lǐng)軍民營企業(yè)牽頭有關(guān)平臺并向中小微企業(yè)開放。堅持以強大國內(nèi)市場促進本土研發(fā)和國產(chǎn)替代，充分發(fā)揮首臺套等政策工具的作用，完善與市場接軌的國資創(chuàng)投運行機制，形成有利于新技術(shù)新模式新業(yè)態(tài)不斷涌現(xiàn)的政策環(huán)境。

3.加快調(diào)整科研項目經(jīng)費管理不合理規(guī)定。加快落實中央有關(guān)文件精神，進一步提高基礎(chǔ)研究項目間接經(jīng)費占比，更大范圍鋪開項目經(jīng)費使用“包干制”改革試點，不設(shè)科目比例限制，明確實施細則和相關(guān)配套，進一步為科研人員松綁除障，確保基礎(chǔ)研究項目和應(yīng)用研究項目都能享受改革成果。

（二）以健全轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化鏈條為重點，加速成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化

以“穩(wěn)源頭、破藩籬、建通道、拓范圍”為著力點激活科技成果轉(zhuǎn)化，優(yōu)化技術(shù)要素的收益分配機制。

1.從源頭上建立現(xiàn)代科研院所制度。積極營造有利于產(chǎn)生高技術(shù)水平和高經(jīng)濟價值成果的體制機制。繼續(xù)推進社會公益類科研機構(gòu)分類改革，穩(wěn)定支持從事基礎(chǔ)研究、前沿高新技術(shù)研究和社會公益研究的科研機構(gòu)，推進薪酬制度、評聘制度改革，促進人才雙向流動。

2.研究制定國有無形資產(chǎn)的管理辦法和相關(guān)配套性措施。在現(xiàn)有經(jīng)營性國資監(jiān)管統(tǒng)一平臺上將科技成果轉(zhuǎn)化形成的國有資產(chǎn)予以單列，在統(tǒng)計核算、保值增值、收益分配方面突破現(xiàn)有政策框架，推動跨項目、跨周期、跨領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)綜合性保值增值。深化科技成果權(quán)屬權(quán)益改革，規(guī)范實施職務(wù)科技成果所有權(quán)確權(quán)，促進科研人員、轉(zhuǎn)化機構(gòu)、中試平臺、高校院所四方在權(quán)力與動力上的激勵相容。

3.建設(shè)兼具獨立性專業(yè)性的內(nèi)部技術(shù)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化專門機構(gòu)。優(yōu)先支持部分重點高校設(shè)立校內(nèi)技術(shù)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化專業(yè)機構(gòu)，確保技術(shù)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化機構(gòu)實體獨立運作。規(guī)范管理機制，明確合理的收益分配政策，建立可持續(xù)的發(fā)展與運營機制。

4.加大對科技服務(wù)業(yè)重點扶持力度并制定專門優(yōu)惠政策。加大對科技服務(wù)業(yè)的財稅扶持力度，促進科技成果轉(zhuǎn)化基金惠及科技服務(wù)業(yè)，在研發(fā)費用加計扣除、所得稅方面適用更優(yōu)惠的政策。研究制定針對科技服務(wù)業(yè)企業(yè)的認定辦法，打造一批服務(wù)好、專業(yè)強、品牌知名度高的科技服務(wù)業(yè)企業(yè)。

（三）以強化功能創(chuàng)新模式為重點，建設(shè)強大技術(shù)市場

堅持拓展功能、提升服務(wù)，加快形成以專業(yè)化服務(wù)為支撐、資金為紐帶、政策為保障的現(xiàn)代技術(shù)市場，更好實現(xiàn)價格發(fā)現(xiàn)功能和交易融通功能。

1.推動技術(shù)市場服務(wù)機構(gòu)創(chuàng)新發(fā)展。推動現(xiàn)有基礎(chǔ)條件好、影響力大、輻射面廣的技術(shù)交易市場進一步規(guī)范發(fā)展。完善技術(shù)類無形資產(chǎn)掛牌交易、公開拍賣與成交信息公示制度，推廣科技成果市場化定價機制，健全科技成果評價體系，通過市場發(fā)現(xiàn)價值。

2.創(chuàng)新技術(shù)市場服務(wù)模式和功能。發(fā)展線上線下相融合的新型技術(shù)交易市場和服務(wù)機構(gòu)，應(yīng)用大數(shù)據(jù)、云計算等先進技術(shù)，開展技術(shù)搜索、技術(shù)評估、技術(shù)定價、技術(shù)預(yù)測等服務(wù)。鼓勵中介機構(gòu)為技術(shù)交易雙方提供知識產(chǎn)權(quán)、法律咨詢、技術(shù)評價、中試孵化、招標拍賣等綜合配套服務(wù)。

（四）以更高水平技術(shù)創(chuàng)業(yè)為重點，推動創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)創(chuàng)造

更好發(fā)揮相關(guān)主體在推動高水平技術(shù)創(chuàng)業(yè)方面的作用，力求在高效率技術(shù)創(chuàng)業(yè)的過程中帶動形成高質(zhì)量的微觀主體，形成富有活力且更可持續(xù)的經(jīng)濟新動能。

1.加快建設(shè)一批特色鮮明的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)型大學(xué)。結(jié)合大學(xué)自身發(fā)展需求和規(guī)劃，引導(dǎo)具備條件的大學(xué)探索向創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)型大學(xué)轉(zhuǎn)型。充分利用校友網(wǎng)絡(luò)、社區(qū)和企業(yè)伙伴資源搭建各類創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)支撐平臺，通過更加認可教師創(chuàng)業(yè)者、在任職和評選過程中納入創(chuàng)業(yè)因素、增加教師與外界伙伴的聯(lián)系等方式，支持有條件的學(xué)生和老師參與創(chuàng)新和創(chuàng)業(yè)。

2.打造特色職業(yè)教育促進創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)創(chuàng)造。以認定和支持產(chǎn)教融合型企業(yè)發(fā)展為抓手，促進產(chǎn)教融合進一步深化。借鑒他國“制造業(yè)引領(lǐng)”的創(chuàng)新體系經(jīng)驗，探索符合我國國情需要的國家資格保證制度、完全就職保證制度和生涯支援保證制度，提高職業(yè)教育水平和打造高技能人才隊伍。改革職業(yè)學(xué)校人事編制制度，大力推進中高職銜接應(yīng)用型本科教育的教學(xué)標準建設(shè)和教學(xué)體系改革。

3.健全創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育體系。加快建立健全課堂教學(xué)、自主學(xué)習、結(jié)合實踐、指導(dǎo)幫扶、文化引領(lǐng)融為一體的高校創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育體系，建設(shè)依次遞進、有機銜接、科學(xué)合理的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育專門課程群。深化創(chuàng)業(yè)教育改革，放寬高校與企業(yè)合辦創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)基地的審批條件，更大力度支持培育一批產(chǎn)教融合型企業(yè)。

①目前在絕大多數(shù)項目中僅可以提取非本單位項目組成員的勞務(wù)費，部分項目中可以提取本單位項目組成員的獎勵績效。