淺析我國(guó)養(yǎng)老金缺口的現(xiàn)狀和對(duì)策

林詩(shī)如

摘 要：習(xí)近平總書記在談?wù)撔】瞪鐣?huì)的建設(shè)發(fā)展之時(shí)，就把“幼有所育、學(xué)有所教、勞有所得、病有所醫(yī)、老有所養(yǎng)、住有所居、弱有所扶”作為發(fā)展奮斗的方向和目標(biāo)，其中的老有所養(yǎng)也是要實(shí)現(xiàn)的重要目標(biāo)之一，而養(yǎng)老金與“老有所養(yǎng)”息息相關(guān)，有著密不可分的聯(lián)系。但作為保障“老有所養(yǎng)”的養(yǎng)老金保險(xiǎn)制度，隨著養(yǎng)老金缺口的不斷增大，我國(guó)的養(yǎng)老金保險(xiǎn)制度發(fā)展逐漸呈現(xiàn)出嚴(yán)峻的形勢(shì)，對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展有著不利的影響。文章首先介紹我國(guó)養(yǎng)老金近十年的收支現(xiàn)狀，接著進(jìn)行分析出現(xiàn)養(yǎng)老金缺口的原因以及所產(chǎn)生的影響，最后提出縮小養(yǎng)老金缺口的對(duì)策，希望能促進(jìn)我國(guó)養(yǎng)老保障制度的運(yùn)行和發(fā)展。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老金缺口;人口老齡化;基本養(yǎng)老保險(xiǎn)

一、我國(guó)養(yǎng)老金收支現(xiàn)狀

（一）養(yǎng)老金收取現(xiàn)狀

養(yǎng)老金也稱為退休金，是指在勞動(dòng)者年老或喪失勞動(dòng)能力后，根據(jù)他們對(duì)社會(huì)所做的貢獻(xiàn)和所具備的享受養(yǎng)老金保險(xiǎn)資格或退休條件，按月或一次性以貨幣形式支付的保險(xiǎn)待遇，是造福社會(huì)的需要，主要用于保障職工退休后的基本生活需要。

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金主要有三部分的組成，一是企業(yè)繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi);二是個(gè)人繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi);三是國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼。而養(yǎng)老金收取最主要的來源是參保人員的繳納資金。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金也就是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，作為社會(huì)保險(xiǎn)基金的重大組成部分，是社會(huì)保險(xiǎn)基金收入的主要來源。

由2010-2019近十年來數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，2010年我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入為13872.9億元，逐年遞增到2019年我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入為57025.9億元;2010年我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入合計(jì)為19276.1億元，逐年遞增到2019年我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入合計(jì)為83550.4億元。在這近十年期間，我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入增長(zhǎng)了約4.1倍，我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入合計(jì)增長(zhǎng)了約4.3倍。

宏觀來看，我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入合計(jì)，隨著基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入的增加，呈現(xiàn)逐年遞增的狀況。在這些數(shù)據(jù)的背后，既有我國(guó)在改革開放以來，經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的寫照，也有體現(xiàn)我國(guó)在養(yǎng)老保障體系中所做的努力。經(jīng)過多年來的探究和努力，我國(guó)經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展，綜合國(guó)力不斷增強(qiáng)，人們的生活水平不斷提高，人們生活各方面得到改善。到目前為止，我國(guó)已初步建立世界上最大的養(yǎng)老保障體系，實(shí)現(xiàn)了對(duì)所有人群的基本覆蓋。

（二）養(yǎng)老金支出現(xiàn)狀

社會(huì)保險(xiǎn)基金包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，失業(yè)保險(xiǎn)，基本醫(yī)療保險(xiǎn)，工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)。相比較于其他的社會(huì)保險(xiǎn)，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的受益對(duì)象最廣，人數(shù)最多，既是社會(huì)保險(xiǎn)基金收入的主要來源，也是社會(huì)保險(xiǎn)基金支出的主要去向。

由2010-2019近十年來數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，2010年我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)支出為10755.3億元，逐年遞增到2019年我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)支出為52342.3億元;2010年我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出合計(jì)為15018.9億元，逐年遞增到2019年我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出合計(jì)為75346.6億元。在這近十年期間，我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)支出增長(zhǎng)了約5.8倍，我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出合計(jì)增長(zhǎng)了約5倍。

宏觀來看，我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出合計(jì)，隨著基本養(yǎng)老保險(xiǎn)支出的增加，呈現(xiàn)逐年遞增的狀況。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)科技發(fā)展水平的提高，人們生活日益改善，人們經(jīng)濟(jì)收入也隨之增加，我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入合計(jì)呈現(xiàn)逐年遞增的狀況。與此同時(shí)，在溫和的通貨膨脹的作用下，物價(jià)水平不斷提高。因此，隨著現(xiàn)階段人口老齡化的加重，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)支出與社會(huì)保險(xiǎn)基金支出合計(jì)也在逐年增加。

（三）養(yǎng)老金收不抵支趨勢(shì)分析（見圖1）

在2009-2019年，這十年的收支情況數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)圖中可以清晰看出，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)目前收入都是大于支出，并且現(xiàn)階段全國(guó)范圍的養(yǎng)老金收支是呈現(xiàn)結(jié)余的情況。在2009年支出是8894.4億元，收入是11490.8億元，雙方都以平緩的速度不斷遞增，在2019年支出高達(dá)52342.3億元，收入高達(dá)57025.9億元。

按照這種增長(zhǎng)趨勢(shì)，我們可以預(yù)測(cè)在未來一段時(shí)間里，我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入與支出還是會(huì)不斷增加。但是，我們?cè)僮屑?xì)觀察圖中的數(shù)據(jù)，圖表中的2018年可以清晰地看到收入的增長(zhǎng)趨勢(shì)趨于平緩，此時(shí)2018年的收入增長(zhǎng)率為10.08%，支出增長(zhǎng)率為11.14%，支出增長(zhǎng)率開始大于收入增長(zhǎng)率。

按照這個(gè)趨勢(shì)發(fā)展，可以合理推測(cè)，在未來養(yǎng)老金必然會(huì)出現(xiàn)收不抵支的狀況，而出現(xiàn)收不抵支，最直接的原因是收入的增長(zhǎng)速度比不上支出的增長(zhǎng)速度。如此，哪怕基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在逐年增長(zhǎng)，但看似樂觀的數(shù)據(jù)后面，卻隱藏了極大的危機(jī)和挑戰(zhàn)。

按照聯(lián)合國(guó)《人口老齡化以及其社會(huì)經(jīng)濟(jì)后果》對(duì)于人口老齡化的劃分標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)一個(gè)國(guó)家或者地區(qū)65歲以上人口所占比率超過7%時(shí)，就稱為“老齡社會(huì)”，也就是說這個(gè)國(guó)家或地區(qū)進(jìn)入老齡化階段。在中國(guó)歷年老年人（65歲及以上）占人口比重中，我國(guó)在2002年時(shí)，65歲以上人口所占比率已經(jīng)超過7%，自此老年人口所占比率一直在上升。而現(xiàn)在的數(shù)據(jù)顯示，65歲以上人口占總?cè)丝诘谋戎兀?010年就是8.9%，到2014年突破百分之十，達(dá)到10.1%，并且以平穩(wěn)的速度逐年遞增，在2019年高達(dá)12.6%。與此同時(shí)，新生增長(zhǎng)率直接影響未來的在職參保人數(shù)，而0-14歲人口占總?cè)丝诘谋戎卦?010年減少到16.6%之后，一直在16.8%這個(gè)數(shù)值上下波動(dòng)。

由數(shù)據(jù)可推導(dǎo)，在2011年之后，退休人數(shù)增長(zhǎng)率就高于在職參保人數(shù)增長(zhǎng)率，也就是說，在2019年時(shí)，2.65個(gè)在職員工得要養(yǎng)一個(gè)退休員工;到2027年時(shí)，2個(gè)在職員工得要養(yǎng)一個(gè)退休員工;到2035年就會(huì)上升到1.22個(gè)在職員工得要養(yǎng)一個(gè)退休員工，甚至是達(dá)到2035年之后1個(gè)在職員工要養(yǎng)1.22個(gè)退休員工。

每年老齡人口的增長(zhǎng)率逐漸增加，但新生增長(zhǎng)率不增反降，從而直接影響在職參保人數(shù)增長(zhǎng)率，而老齡人口的增長(zhǎng)率和新生增長(zhǎng)率，這兩者之間的不協(xié)調(diào)，使我國(guó)社會(huì)老齡化進(jìn)程加快，甚至人口老齡化成為一個(gè)社會(huì)問題。人口老齡化的加劇意味著勞動(dòng)人口比重下降，我國(guó)人口紅利正在逐漸消失，養(yǎng)老負(fù)擔(dān)逐漸加重。C6AF3618-9838-4A9B-A39A-25866C59C007

直觀顯示，養(yǎng)老金缺口的出現(xiàn)是由于退休人數(shù)與在職參保人數(shù)之間的不協(xié)調(diào)，越來越嚴(yán)重的人口老齡化導(dǎo)致國(guó)家的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)加重，新生增長(zhǎng)率逐年降低直接影響在職參保人數(shù)呈現(xiàn)逐年減少的狀況。養(yǎng)老金缺口的不斷擴(kuò)大，這也是人口老齡化所導(dǎo)致的結(jié)果。

二、養(yǎng)老金缺口原因分析

（一）人口分析

想要解決養(yǎng)老金缺口問題，首先要著手問題的分析，而分析問題就要從全方面和多層次進(jìn)行分析，在分析問題的過程中要分析主次，才能知道要著重攻克某個(gè)方向，這也是貫徹實(shí)施習(xí)近平總書記的“精準(zhǔn)扶貧，脫貧攻堅(jiān)”的精神所在。

首先，對(duì)于養(yǎng)老金缺口的問題分析，最直接的原因就是我國(guó)人口老齡化的加劇，人口老齡化不僅意味著老齡人口的不斷增加，而且是表明我國(guó)社會(huì)老齡人口在人口所占比例的不斷增加，而當(dāng)今社會(huì)的養(yǎng)老金的資金來源主要是從當(dāng)前的參保人員每月所扣繳的未來養(yǎng)老金。雖然目前每年年末養(yǎng)老金總體來說還能結(jié)余，但因?yàn)槿丝诶淆g化的加劇，養(yǎng)老金收入在未來將呈現(xiàn)入不敷出的狀況。由此可見，人口老齡化是出現(xiàn)養(yǎng)老金缺口的直接原因。

其次，在當(dāng)今時(shí)代經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的同時(shí)，科技醫(yī)療技術(shù)的不斷飛速發(fā)展，當(dāng)今人口的平均壽命一直以緩慢的速度不斷提高。2000-2013年我國(guó)人口平均預(yù)期壽命數(shù)據(jù)顯示，從2000年人均預(yù)期壽命為71.4歲，2005年人均預(yù)期壽命為72.95歲，2010年人均預(yù)期壽命為74.82歲，從2015年人均預(yù)期壽命為76.34歲，總體上呈現(xiàn)遞增的趨勢(shì)，按照這種趨勢(shì)，在現(xiàn)在以及未來的一段時(shí)間里，我國(guó)的人口的平均預(yù)期壽命仍會(huì)以緩慢的速度不斷提高。

而隨著人口預(yù)期壽命的提高，老年人領(lǐng)取的養(yǎng)老金年限也會(huì)相應(yīng)地增加，養(yǎng)老金支出將會(huì)持續(xù)增加。對(duì)于那些提取的養(yǎng)老金已經(jīng)超過他們?cè)咎峤火B(yǎng)老金基金的老年人，政府依然會(huì)給他們提供養(yǎng)老金，以保障他們的老年生活，但這一筆支出就會(huì)加大政府在養(yǎng)老金的支出，加重政府養(yǎng)老金的負(fù)擔(dān)，這也間接拉大養(yǎng)老金收支的差距。

最后，20世紀(jì)70年代的計(jì)劃生育的政策與現(xiàn)如今重視少生優(yōu)生的年輕生育理念有所改變，所以社會(huì)人口出生率逐年下降。隨著時(shí)間的推移，適齡勞動(dòng)人口數(shù)量在逐年減少，這也直接降低了養(yǎng)老金繳納基數(shù)，導(dǎo)致了養(yǎng)老金缺口越來越大，這也是養(yǎng)老金缺口問題的根源。

（二）雙軌制養(yǎng)老金模式分析

在出現(xiàn)養(yǎng)老金缺口的前提下，政府出臺(tái)的退休養(yǎng)老金雙軌制，也使養(yǎng)老金面臨新的困局。養(yǎng)老金雙軌制是我國(guó)由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)過度的產(chǎn)物，對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位和企業(yè)人員實(shí)行不同的養(yǎng)老金制度。但隨著改革開放的深入和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，“雙軌制”的不合理性問題越來越突兀，對(duì)做出同等貢獻(xiàn)的企業(yè)員工具有不公平性。在極大阻礙不同職業(yè)群體之間的人員流動(dòng)的同時(shí)，也導(dǎo)致養(yǎng)老金待遇兩極分化的出現(xiàn)，無疑會(huì)拉大養(yǎng)老金收支的差距，這也間接加快擴(kuò)大了養(yǎng)老金缺口的速度。

（三）我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與人口老齡化的發(fā)展不協(xié)調(diào)

自改革開放政策實(shí)施以來，我國(guó)經(jīng)濟(jì)得到迅速發(fā)展，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率不斷提高，而人口紅利一直是我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)的重要原因之一。但是，隨著人口老齡化速度的加快，我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的速度逐漸趕不上我國(guó)人口老齡化的速度，這不僅使我國(guó)的人口紅利逐漸消失，而且老齡化進(jìn)程迅猛會(huì)帶來養(yǎng)老金需求的迅速增長(zhǎng)，使得經(jīng)濟(jì)發(fā)展滯后于老齡化進(jìn)程。我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與人口老齡化不協(xié)調(diào)的發(fā)展?fàn)顩r，無形之中會(huì)加劇了養(yǎng)老保險(xiǎn)金的缺口。

三、養(yǎng)老金缺口影響分析

（一）直接對(duì)退休人員的晚年生活產(chǎn)生重大影響

養(yǎng)老金缺口大到無法控制的時(shí)候，勢(shì)必會(huì)影響基本養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的運(yùn)行，甚至最終可能發(fā)生參保人員交納的養(yǎng)老保險(xiǎn)金，都無法支付退休人員養(yǎng)老金的情況。當(dāng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)入不敷出達(dá)到一定程度的時(shí)候，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)體制將會(huì)面臨崩潰的危機(jī)，而退休人員沒能得到應(yīng)該得到的養(yǎng)老金，直接影響退休人員的晚年生活水平，甚至使得退休人員失去生活保障。

（二）間接對(duì)當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生負(fù)面影響

由于不能保證退休人員能夠領(lǐng)取與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度同向增長(zhǎng)的養(yǎng)老金，甚至退休人員領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)額會(huì)減少，會(huì)讓退休人員除基本生活需求的消費(fèi)以外，減少其他方面的消費(fèi)。消費(fèi)是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要?jiǎng)恿Γ谌丝诶淆g化的作用下，老齡人口在人口總數(shù)的比重不斷變大，老齡人口的消費(fèi)在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中發(fā)揮重要作用。當(dāng)退休人員的養(yǎng)老金收入不能得到有力保障，勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致逐年增長(zhǎng)的老齡人口減少消費(fèi)，從而直接對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生負(fù)面影響，使經(jīng)濟(jì)缺乏活力，甚至出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)倒退的情況。

（三）不利于社會(huì)的長(zhǎng)治久安

如果基本養(yǎng)老保險(xiǎn)不能保障人們的老年生活，使得人心惶惶，退休人員的晚年生活不能得到保障，從而引發(fā)一系列的連鎖反應(yīng)，這會(huì)使得社會(huì)動(dòng)蕩不安。另一方面，勢(shì)必會(huì)挫敗人們對(duì)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金的積極性，人們更愿意將自己的錢存起來以保障自己的老年生活，間接影響人們的消費(fèi)觀念，經(jīng)濟(jì)發(fā)展會(huì)隨著人們消費(fèi)觀念的轉(zhuǎn)變而受到影響。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，不利于社會(huì)的長(zhǎng)治久安。

四、縮小養(yǎng)老金缺口的對(duì)策

第一，針對(duì)我國(guó)人口老齡化加劇的現(xiàn)狀，《中國(guó)養(yǎng)老金精算報(bào)告2019-2050》提出延遲退休的建議，所謂的延遲退休，并不是絕對(duì)減少領(lǐng)取養(yǎng)老金的人數(shù)，而只是將領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間點(diǎn)向后推移，因此領(lǐng)取養(yǎng)老金的人數(shù)高峰也隨之向后推移。本文也認(rèn)同該想法，但同時(shí)認(rèn)為還是有一定的不足。延遲退休在一定程度可以起到“開源節(jié)流”的作用，但是對(duì)于后面剛好處于延遲退休年齡的人們就顯得不公平，在政策實(shí)施的時(shí)候，想必會(huì)引發(fā)一定的意見，甚至?xí)a(chǎn)生一定的社會(huì)問題。所以，本文認(rèn)為，政府對(duì)于男年滿60周歲到所延遲的退休年齡和女年滿55周歲到所延遲的退休年齡的這群人，從投資理財(cái)這方面進(jìn)行一定的引導(dǎo)和補(bǔ)償。

第二，針對(duì)政府實(shí)施養(yǎng)老金雙軌制政策以至于加速過大缺口地速度這一現(xiàn)象，最直接就是要政府控制相應(yīng)的福利力度，努力維持福利之間的平衡。可以對(duì)國(guó)家事業(yè)單位公務(wù)員的待遇和繳納退休金福利規(guī)定一個(gè)明確的上限，這個(gè)上限可以在調(diào)查現(xiàn)在物價(jià)水平的增長(zhǎng)率，以及在參考全國(guó)養(yǎng)老金繳納的平均基數(shù)的基礎(chǔ)之上，來確定這個(gè)上限。在維護(hù)國(guó)家事業(yè)單位公務(wù)員的利益的同時(shí)，也要維護(hù)不同職業(yè)群體之間人員養(yǎng)老金福利的相對(duì)平衡，縮小養(yǎng)老金的收支缺口。C6AF3618-9838-4A9B-A39A-25866C59C007

第三，對(duì)于人口出生率逐年下降的現(xiàn)狀，單憑鼓勵(lì)生育的政策是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。眾所周知，人口出生率逐年下降的現(xiàn)狀，與目前經(jīng)濟(jì)發(fā)展和物價(jià)持續(xù)上漲有著密切的聯(lián)系，當(dāng)代少生優(yōu)生的年輕人“都想給自己孩子盡可能好的教育與生活”的理念，也使得他們的生育欲望減低，而想好提高人口出生率，最根本還是要高質(zhì)量發(fā)展經(jīng)濟(jì)，全面提高人們的經(jīng)濟(jì)生活水平，只有把“大蛋糕”做大了，才能有真正實(shí)現(xiàn)社會(huì)和諧穩(wěn)定發(fā)展的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。

第四，對(duì)于個(gè)人而言，也要有一定的防范意識(shí)，不能過度依賴養(yǎng)老金，要積極了解金融知識(shí)，學(xué)習(xí)理財(cái)和投資。與此同時(shí)，這也要謹(jǐn)防被有心之人騙取錢財(cái)，避免出現(xiàn)其他方面的社會(huì)治安問題。這時(shí)，政府就可以出面引導(dǎo)廣大處于被延遲退休的人民群眾如何正確的投資理財(cái)。本文認(rèn)為，對(duì)于政府對(duì)于那些被延遲退休的人民群眾，可以從這方面進(jìn)行一定的補(bǔ)償。而所謂的補(bǔ)償，并不是簡(jiǎn)單的貨幣補(bǔ)貼，而是對(duì)于這群被延遲退休的人們，政府可以結(jié)合他們自身投資理財(cái)?shù)奶攸c(diǎn)，向他們發(fā)行國(guó)家債券。他們接近退休年齡，想必大部分人手中還是會(huì)有一定的積蓄，但個(gè)人理念不同或?qū)τ诮鹑谕顿Y理財(cái)?shù)恼J(rèn)識(shí)不足，也許通過投資理財(cái)?shù)姆绞竭_(dá)到目標(biāo)的效果不明顯，甚至?xí)霈F(xiàn)被不法分子騙的治安問題。

而國(guó)家債券是國(guó)家政府發(fā)行，可信度毋庸置疑，政府可以在調(diào)查統(tǒng)計(jì)當(dāng)年被延遲退休的人數(shù)，和結(jié)合當(dāng)時(shí)物價(jià)水平的前提下，將可發(fā)行的國(guó)債與被延遲退休的人數(shù)進(jìn)行匹配，規(guī)定他們購(gòu)買國(guó)債的上限，在保障廣大處于被延遲退休的人民群眾通過這一途徑增加自己受益的同時(shí)，也可以有效防止他們因投資理財(cái)而被有心之人騙取錢財(cái)?shù)闹伟矄栴}。

面對(duì)養(yǎng)老金缺口的嚴(yán)峻形勢(shì)，養(yǎng)老金改革勢(shì)在必行，在實(shí)施相對(duì)應(yīng)針對(duì)性的措施時(shí)，最主要還是要大力發(fā)展經(jīng)濟(jì)，只有經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，才能為促進(jìn)養(yǎng)老金保障制度的運(yùn)行打下堅(jiān)定的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。

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