城市商業銀行公司治理對風險承擔和經營業績的影響研究

張春艷

隨著我國社會經濟的發展，我國的銀行業、也在不斷地進行改革和進步。我國城市商業銀行的發展，在新的經濟發展環境下受到了不小的影響，對風險承擔的成熟力度不夠，以及經營業績無法達到預期水平，都是城市商業銀行發展過程中遇到的具體問題。而這些問題可以通過對城市商業銀行公司治理的完善來解決。

城市商業銀行的公司治理，是隨著我國社會主義市場經濟發展以及中國股份制公司的發展而產生的。在我國的股份制企業發展過程中，因為股東的收益與經理層的收益并沒有緊密地聯系在一起，所以在公司的發展過程中，經理層的經營行為有時會因為照顧自身的收益而損害股東的利益。因此，要想保證股東收益最大化，同時又能滿足經理層的利益，這種推動經理層為股東利益的合理工作模式就被開發出來，也就是公司治理問題。在傳統的公司治理方式中認為，股東、管理層、董事會和其他的利益相關團體，都要參與到公司治理的行動中。公司治理問題的核心問題就是“在公司經營過程中施行的企業決策，它實際受益人是誰已經應當受益人是誰”。當企業發展過程中，實際受益人與應當受益人不一致的時候，企業就會出現公司治理問題。而完善城市商業銀行的公司治理工作，就能有效地促進城市商業銀行的發展，推動我國社會經濟不斷進步。

城市商業銀行的公司治理結構

城市商業銀行的公司治理與其他類型的公司治理是不同的，城市商業銀行的公司治理有著它的獨特性，與其他企業有相當大的差異。城市商業銀行的企業性質決定它的不透明性，從而導致城市商業銀行發展中，傳統的公司治理機制被弱化，傳統企業的公司治理結構不再適用。

公司治理結構也就是我們常說的法人治理結構。公司治理結構指的是公司投資者與管理者之間的利益分配和關系控制。城市商業銀行的公司治理結構主要是通過董事會、股東大會、監事會等機構設置，進行公司發展治理，通過對幾個公司管理主體的責任落實，形成對這幾方之間的權力約束。

公司治理對提升公司風險承擔能力和提高經營績效的作用

在我國目前的金融業發展現狀看來，我國的城市商業銀行在經歷一系列的改革與發展之后，已經有了顯著企業發展成效，在我國的社會經濟發展過程中做出了突出貢獻。但是，我國的城市商業銀行發展十分不平衡，銀行建設也是參差不齊，有一些城市商業銀行在建設過程中，出現了自身市場定位不明晰、沒有為消費者提供特色服務業務的能力、在金融業的市場競爭中沒有足夠的綜合競爭實力、企業的管理混亂、戰略規劃不科學等問題。這些發展漏洞的出現與城市商業銀行的公司治理不完善有著密切的聯系。

城市商業銀行公司治理的發展現狀

我國當前的城市商業銀行的公司治理相當混亂，很大一部分城市商業銀行的公司治理還在套用傳統的公司治理方式，導致企業管理結構的不平衡，各方面權力的約束不到位，各個部門沒有辦法進行統一的企業管理。導致了企業管理的混亂、低效，影響了城市商業銀行的戰略制定，使得城市商業銀行的發展沒有辦法適應金融市場的發展，沒有完善的服務能力，導致企業的競爭力下降，最終使得企業的經營效益大幅下滑，阻礙了企業的發展。

城市商業銀行公司治理的具體作用

首先，城市商業銀行的公司治理可以有效地完善企業的管理結構。在城市商業銀行的發展過程中，銀行重大戰略都是各管理團體制定的。公司治理可以推動企業管理層的權力平衡，提升城市銀行戰略制定的規范性和科學性，提升戰略制定的效率，讓企業的發展更好的走上正軌。

其次，完善的公司治理能夠規范整個城市商業銀行的工作流程，從而為消費者以及客戶提供更好地服務，提升城市商業銀行的服務水平，提升競爭力，推動城市商業銀行的發展。

最后，科學的公司治理還能促進企業員工激勵制度的完善以及企業風險承擔能力的提升。完善的公司治理讓員工激勵制度更好地應用在公司的發展中，能夠穩步提升員工的工作熱情和工作積極性，推動企業經營效益的提高。通過科學合理的企業治理，城市商業銀行的風險承受能力也會提升，銀行的風險承受能力主要取決于城市商業銀行的股權結構、董事會治理、管理層激勵等方面，而公司治理工作能夠很好地完善這些方面的工作，從而提升企業的風險承受能力，推動企業穩步發展。

城市商業銀行公司治理存在的風險及原因

城市商業銀行公司治理存在的主要問題就是管理層與股東的企業經營收益無法緊密結合的問題。各方權利收益不同意的問題會導致企業的各個方面處理混亂，戰略制定不科學，工作流程不規范，最終導致企業經營業績不理想，從而影響企業的發展。

公司管理結構不完善是公司治理工作存在的問題的最大原因，通過完善公司管理結構，對公司治理工作的展開奠定良好的基礎，推動企業的合理發展。

風險防范能力不足也是我國商業銀行發展嚴重阻礙。在商業銀行發展過程中，對于企業發展的各種風險問題要有一定的防范和解決措施，才能保證企業日常工作的穩定性和企業的經營效益，從而促進企業穩步發展。

建立健全的城市商業銀行公司治理管理制度與管理體系

提升城市商業銀行公司治理與經營業績水平的具體策略，首先要建立健全城市商業銀行公司的治理管理制度與管理體系。管理制度和管理體系能夠規范公司治理工作的實行。通過科學的規章制度，進行公司治理工作，能夠有效地提升公司經營治理的效率和水平，加強管理層對公司治理規章制度的接受程度，完善的管理制度能夠提升城市商業銀行員工對于公司治理工作的理解，而科學的管理體系可以更好地推動城市銀行治理工作的實施。

建立完善的城市商業銀行企業治理管理制度以及管理體系，要根據企業的現階段的發展狀況和銀行主要服務內容來進行。通過制定適合自身發展的企業治理管理制度和管理體系，提升企業公司治理的水平，提升企業承擔風險的能力和企業的經營業績，推動管理層和股東之間的權力平衡，促進企業發展。

完善城市商業銀行公司治理與經營業績員工激勵制度

通過對激勵制度的完善，將公司各個工作層面的工作人員、科研人員、管理人員都納入公司的激勵制度之中，提升公司發展與員工收益的關聯性。一旦員工的收益與公司發展產生關聯，就可以極大地提升員工的工作效率，提升公司的經營質量，增強城市銀行的綜合競爭實力，促進企業的發展。

提高企業自身的綜合競爭實力，提升銀行的服務能力

提升企業自身的綜合競爭實力，提升對消費者的服務能力，是增加企業風險承受能力，提高企業經營業績的最好方法。在當前的金融業發展過程中，我國的金融市場發展迅速，消費者對于金融行業企業的要求也在不斷變化之中。只有提升自身的服務水平，增加特色的服務內容，才能充分滿足消費者和客戶的需求，從而提升自身的服務能力，提升企業在市場發展中的競爭力，讓企業在金融行業浪潮中站穩腳跟，穩步發展。

完善城市商業銀行的企業監管制度和企業監管體系

通過完善城市商業銀行的企業監管制度和企業監管體系，提升對城市商業銀行管理層的監管能力，保障管理層的工作按照公司的規章制度科學地進行，避免因為個人利益而損害公司利益行為的發生。

我國城市商業銀行的發展并不順利，在金融行業發展迅速的時代，我國城市商業銀行在一開始沒有做好完善的公司治理工作，導致很多企業管理結構混亂，公司經營不暢，公司承擔風險能力低下，經營業績不高。這些情況都可以通過科學的公司治理來解決，通過完善企業股東與管理層的關系，推動公司發展治理一體化，制定適合城市商業銀行的發展戰略，提升商業銀行在金融市場中的綜合競爭實力，提高風險承受能力，提高經營業績，推動企業發展。

（濰坊銀行股份有限公司）

參考文獻：

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