我國商業銀行外匯風險管理研究

張愛玲

信息時代，為了更好地預警和防范國際金融風險，我國銀行業就國際市場的匯率形勢變化展開深入探討，通過改革和創新，制定了一套符合我國國情的現代化管理體系。國際市場匯率整體浮動范圍較大時，如果外匯敞口較大，運營風險也會隨之提升。由此可見，為了提升企業市場占有率，提高自身實力，管理人員要提高風險防范意識，不斷健全企業內部的防控體系。

一、引言

受各國貨幣差異影響，在國際貿易中，業務往來主要通過外匯業務來推進。隨著經濟全球化發展速度的加快，不同國家之間的合作范圍也在逐步擴大。國際匯率大幅度的波動，會給交易者帶來一定的經濟損失。隨著“一帶一路”倡議的提出和實施，出口數量不斷地上升，我國金融管理體系也發生了根本性的變化，進一步支持外匯交易的發展。為了順應時代發展，銀行業也在積極拓寬內部業務模式。就目前的整體形勢來看，在日常管理中還存在一定的差異，還需要主管人員調整業務模式，加強風險防控。

二、商業銀行外匯風險的定義和類型

商業銀行的風險存在一定的不確定性，業務穩定性較差，直接影響到銀行的正常收益，銀行風險系數也隨之上升。目前，從我國商業銀行的發展體系來看，企業在國際市場發生交易時，國際市場匯率的波動，會給企業帶來直接的經濟損失。開展折算業務產生的風險也是由于匯率引起的，通過內部資產負債或損益直接體現盈虧狀況。由于國際市場匯率調整的不可預見性，企業對外交易風險較大，銀行現有的流動資金無法滿足正常的生產運營需求。

三、商業銀行外匯風險的來源

（一）外匯資本金面臨的外匯風險

商業銀行經營業務的發展，必須要有充足的資金儲備，以保障企業的安全穩定運營。近年來，隨著外匯本金數量逐步上升，銀行自身所承受的運營風險越來越大。根據行業相關規定，如果商業銀行自身的資本金未得到外匯管理局的審批通過，沒有權利開展貨幣轉換業務。因此，當匯率受市場影響較大時，一旦超出正常范圍值，其內部本金也將受到嚴重的影響，外匯風險值上升，本金大幅縮水。當人民幣的兌換額度上升時，商業銀行現有的外幣資本額度則會明顯降低，其風險防范能力也會受到牽連。

（二）資產負債外匯敞口頭寸面臨的外匯風險

互聯網技術的興起和應用，加速了全球貿易發展的步伐，我國邁出國門的企業數量不斷增加，因此外匯貸款需求越來越大。外匯風險主要體現在銀行自身的外匯資產與負債無法有效匹配，有時還會發生資產和負債的期限不合理等現象。常見的問題有銀行自身的負債過期，而資產還有很長的使用年限，那么可用這些資產來彌補已經過期的負債。

（三）外匯中間業務面臨的外匯風險

在銀行的業務發展中，結售匯是重要環節。在互聯網的推動下，我國經濟發生了翻天覆地的變化。越來越多的企業和個人看到了國際市場的商機。但是由于國際貿易需要通過外匯進行結算，而國際匯率的變化又存在一定的不可控性，難免會影響到企業的經濟收益。為了降低損失，部分客戶會借助銀行來完成風險轉移，會影響到銀行工作中的外匯匯率浮動值。如果其變化趨勢與銀行的發展目標相違背，那么銀行自身的運營風險也會上升。

四、我國商業銀行外匯風險管理的現狀

為了推動社會主義市場經濟發展，滿足企業的多樣化需求，金融體制需要打破傳統觀念的束縛，商業銀行需要通過制度優化來有效應對外匯市場的風險，獲得穩定的收益。目前，我國金融產業的內部結構也作出了相應調整，風險應對能力明顯提升，也具備了基本的外匯管理能力。信息技術在各行業中的發展應用，掀起了一場科技革命，市場競爭愈演愈烈。企業要想在國際市場上占有一席之地，更要注重外匯管理制度的完善，健全風險防控體系。進入二十一世紀，國家對外匯管理工作也給予了更多的扶持，相繼出臺了各項專項管理政策。外匯管理機構就目前國際市場的交易、銀行的財務結構分布和持有外幣本金等相關數據展開分析，科學限定銀行的外匯寸頭。就當前的國際市場環境來看，外匯管控管理機構給銀行預留了足夠的自主權，工作靈活性更高，而且隨著工作的不斷推進，還會逐步放開一些限定條款。就外匯寸頭的限額管控而言，隨著業務量的不斷拓展，銀行也將進一步調整業務范圍。為了更好地開展工作，企業更要做足充分的準備，有效應對國際市場的金融風險。隨著業務工作的不斷調整，外匯管理機構也在隨時關注日結算外匯寸頭變化，為業務的發展提供科學的參考依據，進一步規范額度管控標準。當日工作完成后，銀行會調取當日外匯寸頭進行分析，進一步確定其合理性。如果發現超出外匯管理部門限額值時，需要在第二天進行調控，有效規避風險。

五、商業銀行外匯風險管理中存在的問題

國際貿易中的匯率風險大多是通過國際市場中的交易以及存款賬戶引起。迄今為止，大部分銀行引進了VAR技術來防御風險，并在日常工作中進行實時監控。在國際貿易中，銀行持有的資產以及額度不匹配常會引發各類風險，管理人員需要加強內部結構調整，及時消除各類風險。我國現行的外匯管控機制已趨于完善，隨著監管體系的優化和健全，已經大大削弱了匯率帶來的風險。當外匯管控機制發生調整時，由于工作人員專業能力不足，防范意識較差，不能有效應對突發外事件，嚴重阻礙了企業的發展和進步，主要體現在以下環節：

（一）風險管理意識不夠成熟

據相關調查分析，我國商業銀行現行的管理人員未完全意識到國際貿易中外匯風險防控的重要性。目前，銀行的業務交易中，人民幣占據的比例相對較大。由于外匯金額比重小，管理層往往不愿花費過多的精力來開展外匯風險防范，增加了國際貿易運營風險。商業銀行現行的管理模式，通常由企業的最高管理者，經過董事會商議確定最佳方案。因此，各個董事成員在工作中抵御風險的能力直接決定了銀行的風險防范能力。現行的管理制度還不夠健全，在外匯風險風控工作開展中，大多數管理人員的專業能力不足，風險防范意識較差，需進一步提升個人管理水平。

（二）外匯風險管理體系不夠健全

與目前國際市場中匯率風險防控較為嚴謹的外資機構管理相比，我國商業銀行的內部管理制度還需要進一步調整。首先，商業銀行內部風險防范未形成系統化的工作流程。我國商業銀行的外匯風險防控體制還在逐步完善中，防控能力還有待遇提升。具體表現在：銀行內部管理的結構分布不合理。問題發生時無法在第一時間逐級上報，延誤了最佳的解決時機，增加了其內部經濟運營風險。其次，我國商業銀行現有的防范機制不夠獨立，無明確發展規劃。銀行的發展運營牽扯到內部的各個機構，而單憑風險防控機構往往無法獨自應對國際市場的匯率風險，獨立性還有待于提升。

（三）外匯管理內部控制制度不夠完善

隨著國際交易數量的逐年上漲，主管部門更要認識到建立一套完整的外匯管理體系的重要性。部分管理者自身的風險防控認識不到位，加劇了企業的運營風險。雖然管理制度也在不斷優化和完善，但是制度約束力較差，這種現象嚴重影響到商業銀行的市場競爭地位，風險防范能力亟待提升。

（四）外匯風險的計量和管理工具有待改進

目前，大多數員工沒有獨立完成自身外匯寸頭總量的計算能力。雖然主管機構也在積極推行技術和設備的改革，但仍未達到理想的效果。雖然大部分機構引進了國際化的應用體系，但是受人員水平限制，風險防控能力還有很大的提升空間。

（五）外匯交易操作及外匯衍生交易風險較大

商業銀行工作人員在交易過程中，管理制度落實和監管不到位，無形中加劇了安全隱患。隨著經濟的不斷發展和進步，外匯風險防控中，我國還需要進一步規范衍生品的應用。逐步完善價格管理體系，為企業營造穩定的發展空間，有效降低運營風險。

（六）商業銀行風險管理專業人才缺乏

人才是企業發展的中堅力量。我國商業銀行管理者的專業能力欠缺，也增加了外匯應用風險，制約著銀行的發展。銀行內部未建立一套完善的培訓體系，同時現有薪酬管理制度也無法充分調動員工的積極性，薪資待遇不合理，很難留住高水平的人員。

六、我國商業銀行外匯風險管理

（一）增強風險管理意識

銀行內部管理人員要通過自身的學習，隨時關注國際市場的發展變化，提升個人的風險辨識和防范水平，并積極學習發達國家銀行業優秀的管理技術以及風險防控措施。 第一，作為銀行的決策層，需要認識到自身肩負的重要使命，積極學習發達國家企業內部先進的管理經驗，結合自身現狀，進一步評估自身應對國際外匯風險的能力。第二，領導層要保持敏銳的市場洞察力，根據現有人員的需求，制定科學有效的培訓機制。第三，提高現有員工對國際匯率變化的風險認知能力和風險防范意識，通過不斷學習提升個人能力。為了提高風險防控效力，銀行要及時調整內部管理體系，發現問題積極整改，提高企業的綜合實力，最終形成一套科學有效的防范體系。

（二）建立完善的外匯風險管理體系，增強商業銀行的內部審計能力

為了順應國際市場的發展變化，商業銀行要制定一套高效的風險防范體系。加強現有員工管理，提升他們的風險防范意識，提升個人對潛在安全隱患的監管、辨識以及治理能力。充分調動每個部門員工的工作熱情，崗位職責劃分明確，管理者執行到位。此外，還要選取專業能力較強的人員，成立專門的內部審計機構。自上至下加強防控，提升內部風險防控效率。如果管理中出現問題，要逐級上報主管部門。加強部門合作，構建和諧統一的共同體，組建一支高水平的作戰團隊，更好地發揮管理制度的重要作用。

（三）提高外匯風險計量、壓力測試等技術管理能力

從整體運作水平來看，由于我國商業銀行現有技術水平有限，還沒有形成一套屬于自己的有效風險控制體系。因此，銀行管理人員要提高重視，根據自身需求，合理運用風險價值、情景模擬以及抗壓風險測試，能夠快速完成外匯匯率浮動變化值計算。工作人員綜合當前的銀行發展現狀，認真評估現有風險防控管理中應用的技術和軟件是否有效，以保證風險防控的效果，減少企業損失。

（四）提高風險管理能力

為了更好地應對國際市場的匯率風險，我國商業銀行要認真學習世界發達國家的先進技術和經驗。管理工作的開展，要從人員及設施上提高保障，所有在職員工要具備基本的外匯風險防范能力，能夠有效應對突如其來的市場匯率變化。第一，內部董事要提高個人能力，及時發現隱藏風險。第二，不同階層的管理人員都要具備一定的風險辨識和防范能力，推進銀行內部風險防控管理的有效落實。第三，銀行要有完整的培訓體系，為每位員工提供平等的競爭機會，調動他們的工作熱情，為社會創造更大的價值。即便是突如其來的風險，工作人員也能及時拿出有效應對措施，提升防控效果。第四，賦予銀行內審機構足夠的權利，并保持工作的獨立性，確保審核結果的公平、公正性。不斷優化內部審核制度，為工作的開展提供強大的數據支撐，提高工作效果，細化工作內容。

（五）加快外匯衍生品創新

全球經濟危機的出現，國際市場風險更加變幻莫測。鑒于此，在國際市場的交易中，我國商業銀行更要不斷調整避險方式，以保證經濟收益的穩定性。經研究發現，外匯衍生品可有效轉移風險，其被越來越多的企業在市場交易中進行廣泛應用。但由于該技術在我國的應用時間較短，很多工作細節還需進一步完善，市場價及銷售流程還需不斷磨合。我們可以虛心學習國際銀行已成型的外匯衍生技術，通過合作的形式完成產品調控。為了應對國際大環境的外匯風險，我國商業銀行要積極尋求符合自身的發展模式，確定最佳方案，有效轉移風險，提升防控效率。

（六）進一步改善風險管理信息系統

科技高速發展的時代，信息技術在商業銀行發展中起到了重要的作用。在細節問題的管控中，銀行還需要制定一套符合自身發展的信息管理體系，應用大數據技術，提升資源的應用效率。銀行的現有管理體系應該具備風險實時防御和后期驗收檢查，提供限額參考的能力。銀行管控體系還要具備調控功能，為部門間的合作提供更大的便捷，同時要保證計入到系統的數據真實有效，為工作人員提供更有價值的參考依據。

（七）提高外匯從業人員的素質

從我國目前銀行內部團隊工作水平來看，現有員工應對國際市場匯率風險的能力還有待提升。銀行管理人員對人才不夠重視，流失現象較為普遍。作為新時代的銀行管理者，要以身作則，端正態度，完善人才培養制度，并有效推進制度的落實。注重工作團隊風險防范意識和問題處理能力的提升，定期組織員工培訓，組建一支高水平的作戰團隊。優質的人才在銀行風險應對中發揮著重要作用，作為高層管理者，要制定一套科學有效的管理機制，為真正有能力的人提供足夠的晉升空間，在企業的發展中逐步實現雙贏。

七、結語

總而言之，我國目前正處在國際市場發展的關鍵階段。商業銀行內部管理人員要努力認清形勢，轉變思想認識，優化管理理念，完善配套設施和體系。提高現有人員的專業能力，將風險防控落實到日常工作中。有了足夠的風險應對能力，才能有效控制國際貿易風險。即使國際市場匯率政策調整，也能夠從容應對，保證內部自身收益穩定，實現經濟持續穩定發展。

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作者單位：青島農村商業銀行股份有限公司