細化完善落實企業合規改革

陳峰一級律師，大成律師事務所合伙人;上海市律協副會長;上海市黨代表、上海市人大代表;全國優秀律師、東方大律師?

面對不同企業的涉案問題時，應通過第三方監督評估機制對涉案企業的問題開展有針對性的合規整改，研究制定涉企犯罪的合規考察標準。

黨的十九屆四中全會提出推進國家治理體系和治理能力現代化的重大決定。自2020年以來，為全面貫徹習近平法治思想，充分發揮檢察職能作用，加強國家治理體系和治理能力現代化建設，最高人民檢察院（簡稱最高檢）開始進行企業合規改革試點工作。為建設更優營商環境，服務并保障經濟社會高質量發展，逐步推進企業合規改革的實踐探索、積累經驗做法，全國人大常委會將“平等保護民營企業，促進企業合規經營”列為重點督辦建議選題，由最高檢主辦。

細化評估機制的意義

最高檢先后在上海、江蘇、山東、廣東等6家基層檢察院試點開展“企業犯罪相對不起訴適用機制改革”，并發布了多項配套措施，其中包括2021年6月發布《關于建立涉案企業合規第三方監督評估機制的指導意見（試行）》，正式確定在企業合規改革建設中引入第三方監督評估機制。上海作為第二期試點工作開展的重要城市之一，在企業合規改革建設上已取得了一定的經驗與成績，而細化完善第三方監督評估機制的設立標準、人員選取、運行體制、后續監管等全流程體系，更有利于企業合規改革試點工作的推進，也更能促進上海市企業合規改革模范試點案例建設，深化改善上海市營商環境，促進形成企業合規建設的新模式、新風氣。

自2021年初上海檢察機關制定《上海市檢察機關辦理涉案企業合規試點案件工作規定（試行）》以來，進一步提升了合規改革試點案件辦理的規范性。2021年12月，上海市檢察院、市工商聯、市國資委、市財政局等九家單位共同成立上海市涉案企業合規第三方機制管委會，為企業合規改革中第三方監督評估機制運行的規范性、專業性、中立性提供了制度保障。

企業合規改革必要性的要求。涉案企業合規第三方監督評估機制，是指人民檢察院在辦理涉企犯罪案件時，對符合企業合規改革試點適用條件的，交由第三方機制管委會選任組成的第三方監督評估組織，對涉案企業的合規承諾以及合規改革計劃進行調查、評估、監督和考察。該考察結果作為人民檢察院依法處理案件的重要參考。在企業合規改革中加入第三方監督機制，是企業合規改革的必然要求。第三方機制遵循依法有序、公開公正、平等保護、標本兼治的原則參加企業合規的改革建設，能夠更快更好地促進涉案企業合規改革的進程和深化，使合規改革措施與方案能夠更貼合涉案企業本身的情況以及行業發展的需求，促進各行各業不同涉案企業重獲新生。

企業合規改革專業性的要求。企業合規改革的對象主要是在生產經營活動中出現經濟犯罪、職務犯罪等刑事案件的企業，該類案件不僅包括企業本身實施的單位犯罪案件，也包括實際控制人、管理人員、核心技術人員等實施的與企業生產經營密切相關的犯罪案件。同時，企業的經濟犯罪、職務犯罪涉及領域廣泛，包括金融投資、知識產權、數據安全與合規、隱私保護、商業秘密、行業壟斷、環境保護、財務稅收、勞動就業、行賄受賄、產品安全等。犯罪行為的復雜性與領域的多樣化，對企業合規改革的措施、方案的制定和實施都提出了專業性要求，這也給第三方監督評估機制的專業性明確了制定標準。張家港市作為第一批實施企業合規改革的試點城市，在第三方監督評估機制建立過程中，也著重考慮了機制建設的專業性，組建了專業的監管隊伍。在張家港市人民檢察院、工商聯和司法局的牽頭組織下，該市各區鎮和部門共計32家成員單位組成合規監管委員會，同時遴選了多家律師事務所、會計師事務所、審計師事務所參與企業合規改革建設，這也說明在企業合規改革的過程中，第三方機制專業配備的必要性。

企業合規改革適配性的要求。上海作為中國經濟最發達的城市之一，根據上海市統計局2020年發布的《第四次經濟普查主要數據公報》顯示，截至2018年末，上海市從事第二產業和第三產業活動的法人單位共計44.1萬個。這些大大小小的法人單位，既有機關、事業法人，也有國企、民營企業;既有注冊資本上億元的上市公司，也有小微企業。所涉行業滲透社會生活方方面面，有與城市建設和社會發展相關的工業、建筑業、交通運輸、倉儲郵政、房地產、金融、水利、環境和公共管理、信息傳輸、技術服務等，也有與人民生活息息相關的批發、零售、住宿、餐飲、居民服務、其他服務業、教育、文化體育和娛樂業等。

不同行業、不同體量、不同管理文化的企業對企業合規必要性和制度建設的認識、適用、推廣都存在巨大的差異，在面對不同企業的涉案問題時，需要在案件解決的過程中發現企業經營管理中的核心問題，確定突出整改方向，通過第三方監督評估機制對涉案企業的問題開展針對性的合規整改，研究制定涉企犯罪的合規考察標準。

完善評估機制的路徑

第三方監督評估機制的完善，能夠更好且全面綜合地考慮企業本身的行業特征、經營模式、企業文化、員工素養，有針對性地提出整改方案促進企業依法合規經營發展，對于完善合規改革制度、形成治理合力具有積極意義。如何進一步細化完善企業合規改革第三方監督評估機制？可考慮從以下幾個方面著手落實：

第一，建立、完善第三方監督評估人員評選制度，發揮第三方監督評估人員專業能力應用。第三方監督評估機制構建與完善的重點之一是第三方監督評估組織人員（第三方人員）的選拔與確認。

首先，需要建立第三方人員名錄庫，類似于仲裁員名單、鑒定單位名錄庫。針對我市企業涉案類型與企業合規改革方向，制定詳細的第三方人員名錄庫的入庫條件和管理辦法，綜合考慮不同行業的企業需求，不僅要遴選律師、會計師、稅務審計師等專業領域人員，也要選取行業技術專家，同時要對各政府機關人員提出配合要求，以做到專業性與改革性相結合。

其次，在具體案件出現后針對單獨企業的合規改革，需要選擇具有適配性的第三方人員，參考企業本身業務體量等級、涉案的性質與情節、所處行業領域的技術專業程度等，從名錄庫內隨機或由檢察機關指定適合的人員組成第三方監督評估小組，對涉案企業的合規改革制定有針對性、有效性的整改方案和措施。

第二，確定第三方監督評估流程，明確第三方監督評估機制作用，優化第三方監督評估機制內容，實現企業合規改革有效化。第三方監督評估機制構建與完善的重點之二是建設完備的制度流程。第三方監督評估流程制度內容不僅包括企業合規改革方案制定與實施的過程監督與把控，也包括第三方監督評估小組從組建、參與合規整改到評估整改成果的全流程制度建設。要明確第三方監督評估小組在企業合規改革中的地位與角色，明確第三方監督評估小組做什么與如何做，同時也要注意對第三方監督評估小組及其人員的工作保障和激勵制度建設，實際有效地發揮第三方監督評估機制的作用。

第三，細化第三方監督評估機制，配套監督管理制度，推進第三方監督評估機制順利運轉。第三方監督評估機制構建與完善的重點之三是監督管理。第三方監督評估機制的建立初衷是為了更好深化推進企業合規改革工作，第三方機制管委會要深刻意識到第三方監督評估小組的存在不能完全替代檢察機關工作，對第三方監督評估小組的工作及人員也需要制定配套適合的監督管理制度。監督管理制度中要加強發揮第三方機制管委會的作用，第三方機制管委會要適時地開展日常監督和檢查;對第三方監督評估小組出具的企業合規整改報告要進行審查，對其中不適合、難操作的內容提出意見建議等，同時對企業合規整改過程中，企業、員工、其他單位或個人對第三方監督評估小組提出的要求、申訴、檢舉等，要依法處置，及時、適時地解決問題。通過監督管理制度的完善，保障第三方監督評估機制的順利、有效運轉。

編輯：夏春暉? 386753207@qq.com