農村中小金融機構風險化解與改革

魏攀 彭鋼 彭永杰

[摘要] ?近年來，全國農村中小金融機構認真貫徹黨中央、國務院的決策部署，扎實做好“穩金融”工作，推動防范化解重大金融風險取得關鍵進展，且在全面推進鄉村振興、加快農業農村現代化、重點支持鄉村產業發展中占據重要地位。但是由于各地區發展不平衡，少數農村中小金融機構抗風險能力仍然不足，風險資產居高不下，防范縣域金融風險仍然面臨較大的困難，如何防范風險與深化改革值得探討。

[關鍵詞] ?防范風險;農信改制;農村金融

[作者單位] ?四川省資中縣農村信用合作聯社

主要風險表現形式

——信用風險突出。作為經營風險的特殊機構，信用風險是所有銀行業金融機構都要面臨的主要風險。農村中小金融機構自身資本規模小、抗風險能力弱，部分機構為經營業績，盲目追求大客戶，大額貸款余額占比高，加之公司治理形式化、內控制度虛化以及從業人員素質偏低等一系列問題，導致農村中小金融機構面臨的信用風險形勢明顯較其他商業銀行嚴峻。

以資中農信聯社為例，目前，該社存貸規模288.62億元，不良率3.7%，資本充足率10.74%，大額風險貸款余額占信貸規模的近10%，主要依靠核銷等手段緩釋風險。且存量不良貸款“硬骨頭”多，清收進度緩慢;受疫情以及企業盲目擴張等因素影響，大額關注類貸款下遷壓力大。信用風險突出影響和制約資中農信聯社的改革和高質量發展。

——案件風險和聲譽風險管控壓力大。近年來，全國農信系統內外部案件頻發，有的地方存在領導帶頭違規、員工主動違規、法制觀念淡薄、重要崗位輪崗制度缺位、風險隱患排查流于形式、印章管理失控、未嚴格執行審計內控制度等問題，嚴重損害農信系統政治生態、觸發聲譽風險，影響農信系統的改革和高質量發展。多數農村中小金融機構對聲譽風險事件處理前置化準備不夠充分、缺乏輿情評估、應對手段單一、人員專業素養參差不齊，尚未構建積極有效的聲譽風險管理體系和應急預案機制。

——合規風險及法律風險問題頻發。我國的合規風險管理相較于發達國家起步較晚，主要發軔于銀行、保險等金融機構，自2006年原中國銀監會發布的《商業銀行合規風險指引》起，中國開始了積極探索防控風險的合規管理機制;2017年銀行業市場亂象整治工作取得顯著成效，2021年6月銀保監會組織開展銀行業保險業“內控合規管理建設年”活動，進一步強化金融機構合規風險。在所有的金融機構中，農村中小金融機構的合規風險、法律風險壓力最大。

防范風險的現實困境

——公司治理虛化，機構“三會一層”履職盡責效能有待進一步強化。因實質上掌握著轄內農村信用社高管人員推薦、提名、考察以及對業務發展和經營管理的行政干預，省聯社實質控制著轄內農合機構的“人”“財”“物”，盡管農信系統已經歷過一輪又一輪改革，但新的問題始終在伴隨市場的發展不斷出現，近幾年來更是窩案串案頻發，全國不少農信系統還出現高管帶頭腐敗的現象。省聯社管理體制下的農村合作金融機構，股東未有效行使股東權利，董事會履職能力亟待提升，監事會的監督職責虛化。

——風險處置手段常規化，處置渠道有待進一步拓寬。以不良資產處置為例，農村中小金融機構不良資產的處置方式主要采用現金清收、訴訟、以物抵債和核銷等傳統的手段，存在處置方式有限、現金清收難度大、訴訟周期長、處置效率低、清收成本高等諸多問題。對于其他商業銀行較為常見的置換不良資產等處置方式對農村中小銀行金融機構也不適用，通過債轉股、不良資產證券化等創新的市場化處置方式也未將農村中小金融機構納入試點范圍。

——風險處置過程中容易引發次生風險。基于農村中小金融機構資產規模小、注冊資本少、抗風險能力弱的現狀，其在風險處置過程中，容易因信用風險、合規風險、案件風險等風險引發機構的聲譽風險和流動性風險，以及影響社會公眾對區域農村中小金融機構的信任。因此，為有效防范可能出現的次生風險，金融監管部門和農村中小金融機構對涉及機構風險處置的相關信息進行了非公開處理。此種信息限制措施不可避免地又與農村中小金融機構股東、存款人和社會公眾的知情權存在一定程度的沖突。如何正確處理兩者之間的關系，將嚴重考驗金融監管部門和農村中小金融機構的評估判斷能力。

——風險處置責任主體需明確。盡管農村中小金融機構作為“自主經營、自負盈虧、自擔風險、自我約束”獨立的法人主體，但機構法人治理弱化，“三會一層”無法真正按照《公司法》的規定履行其各自的職責。在風險處置過程中，省聯社對農村合作金融機構負有直接指導、監督的責任，但在實際操作過程中又無法在省聯社和作為獨立法人的農合機構之間進行明確的風險處置權限分配。

——責任追究不到位。在農村中小金融機構群體中，目前較為嚴重的情況是不少機構及責任人的違規行為，根據刑法規定已觸及犯罪的標準，但卻往往以內部問責代替外部監管處罰、以行政責任代替刑事責任。其中緣由較為復雜，刑事案件的發生嚴重影響機構的發展、高管的考核、員工的薪酬以及因案件引發的聲譽風險等。刑事責任追究不到位使得造成風險行為或損失的真正責任人員逍遙法外，進一步助長農村中小金融機構和相關從業人員從事高風險行為的勢頭。

風險控制及改革路徑

——加快農信社改制步伐，完善內部治理。農信社是由農民入股組成的，實行入股社員民主管理，主要是為社員提供金融服務的組織，其自身存在資本實力弱、經營理念落后、人才匱乏、風險防控能力弱等問題，將農信社改制為農商銀行已是大勢所趨。在改制過程中首先是對原來的股份進行清理，同時吸收更多新興主體入股，以達到產權關系明晰、公司治理架構完善、化解存量不良資產風險、引入高素質人才的效果，更好地立足縣域，服務“三農”和小微企業。

——多渠道補充資本，增強防風險能力。銀行資本能夠有效地吸收經營虧損，保護銀行持續穩健經營，確保公眾對銀行的信心。《商業銀行資本管理辦法》規定，農村中小銀行的資本充足率不低于10.5%，相較于其他商業銀行，農村中小金融機構因存貸利差收窄、讓利實體經濟等，盈利能力大幅下滑，難以通過發行普通股、留存利潤等傳統的內源性方法補充銀行資本。2020年，國務院指出“允許地方政府依法依規通過認購可轉換債券等方式，探索合理補充中小銀行資本金的新途徑，切實增強服務中小微企業的能力”。目前，從全國范圍內看，可借鑒“廣東模式”（即通過省級金融控股公司間接入股）或“廣西模式”（即通過地方財政部門以轉股協議存款方式注資）。同時，要加強資金使用過程中的監管，切實推動農村中小金融機構高質量發展。要完善風險監測預警和防控的長效機制，對各類風險做到早識別、早預警、早處置。

——保持農信社縣域法人地位長期穩定。中央一號文件提出“要全面推進鄉村振興，加快農業農村現代化，實現鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接、加快推進農業現代化、大力實施鄉村建設行動、加強黨對‘三農’工作的全面領導”等多項硬舉措。目前，新一輪的省聯社改制正在進行，多數省份已經上報改革方案，其模式主要有省級聯合銀行、金融控股公司等。筆者認為，不管采取何種模式，作為立足縣域的金融機構，應保持農信社縣域法人地位長期穩定，引導其回歸本源、服務本地，增強對小微企業、民營企業和“三農”的服務能力，助推鄉村振興戰略實施。