住房公積金管理考核評價實踐及研究綜述

汪為民 楊薇

本文通過文獻研究與實地調研，梳理了住房公積金管理考核工作的有關做法，及對住房公積金考核評價機制的研究成果，使之成為完善住房公積金考核評價機制研究的一個重要內容。

一、住房公積金管理中心考核管理現狀

1、監管部門考評

《住房公積金行政監督辦法》第十七條規定“建設部會同財政部等有關部門擬定統一的考核辦法和標準，建立考核評價體系，組織、指導對住房公積金管理中心工作業績、管理水平、服務質量和風險控制能力的考核工作”。2005年原建設部、財政部制定了《住房公積金管理中心業務管理工作考核辦法（試行）》，要求各地組織考核工作。《住房和城鄉建設部關于進一步加強住房公積金監管工作的通知》（2012]10號）提出要“要實施管理績效考核。每年3月底前，會同同級財政、人民銀行等部門對住房公積金中心上一年度管理情況進行全面考核”，但這項工作因各種原因并沒有得到有效實施，除部分地區保留了某種形式單項業績考核和業務檢查外，從行業監管角度對住房公積金管理中心綜合性考核基本上沒有開展。

2、地方政府及職能部門

地方政府。各地市政府會對各城市中心開展包括業務管理、黨風廉政建設、法制建設等全方位考核，具體形式為年度目標責任考核和專項工作考核。其中，業務管理方面考核內容和指標一般由城市中心提供。

城市管委會。住房公積金管理委員會主要通過召開管委會會議的方式進行議事和決策，行使監督與管理職責。主要內容包括審議公積金中心上一年度工作總結和下一年度工作計劃、公積金歸集和使用計劃、公積金增值收益分配方案、年度報告、經費預算等重大事項;除此之外，還審議關于公積金信息化建設、貸款政策、提取政策等多個重要政策議案。據反映，目前管委會議事和決策基本流于形式。

職能部門。各地不一，主要包括財政監督檢查。市財政局每年對住房公積金的財務、業務情況進行了財政監督檢查，檢查項目涵蓋資產、負債及凈資產，住房公積金歸集、提取和貸款，住房公積金銀行開戶，公積金業務收支及增值收益，貸后管理服務費等內容;財務收支情況專項審計。審計部門每兩年對住房公積金財務收支情況開展一次專項審計;有的還包括人社部門、工會（行風評議）、政務服務和數字化建設管理局等監督檢查。

長春、吉林、四平市委市政府還對中心招商引資、項目建設等情況進行監督考核。另，還有檔案管理、信息化建設等方面專項認證和評比。湖南全省 13 家管理中心先后取得網絡信息系統安全等級保護三級證書。

益陽市在決策監督上，創新設立監督管理委員會。監督管理委員會由市紀委監委、財政局、審計局、人民銀行、銀監局、金融辦、市政府督查室組成。市住房公積金管委會的副主任為監督管理委員會的召集人。監督管理委員會主要職責是監督檢查益陽市公積金中心貫徹執行管委會決定事項的落實情況、整合部門監督資源組織聯合監督檢查、組織有關專項監督檢查。市財政局每年對住房公積金的財務、業務情況進行財政監督檢查。市審計局每兩年對住房公積金財務收支情況開展一次專項審計。益陽銀保監分局會同人民銀行益陽市中心支行成立聯合檢查組，每年對信貸、利率政策執行、賬戶管理、貸款風險等情況進行現場檢查。財政、審計、人民銀行和銀保監局向監督管理委員會報告監督檢查情況。監督管理委員會聽取市公積金中心的監督檢查發現問題的整改落實情況匯報。

3、城市管理中心內部考評

內部績效考核。太原中心為深入落實省市年度目標責任相關要求，每年年初，制定并下發各部門目標責任書，以確保全年工作的穩步開展。每年年終對全年工作及人員進行績效考核，確定被考核部門、人員的考核等次。年度績效考核包括年度目標責任考核、部門班子成員履職能力考核和工作人員年度考核三個部分。

內部業務稽核。太原中心依據《太原市住房公積金管理中心內部稽核工作管理辦法》，中心每年對住房公積金歸集、提取、貸款、核算等業務進行內部稽核檢查，特別是 2020 年以來，中心結合住建部、省住建廳實施的電子稽查、監管平臺提供的風險業務，針對性地開展住房公積金業務檢查。通過檢查，對發現的問題，及時整改落實。大同中心全面落實住建部《關于開展住房公積金政策執行情況檢查及風險隱患排查的通知》要求，建立按月報備工作機制，充分利用電子化檢查工具對全市住房公積金業務開展常態化稽查，摸清風險隱患底數，從源頭上化解風險疑點，堵塞風險漏洞。益陽中心開展網上業務推廣通報，由信息科負責，按月對各營業網點電子化檢查疑點數據整改、線上業務辦理、信息系統開發等情況進行檢查通報。

服務工作考核。太原中心將服務工作納入常態化管理，建立了服務績效考核管理辦法。職能部門主要從服務紀律、服務意識、服務時效性、協調性和責任性予以考核;服務窗口主要從服務制度落實、服務環境、服務形象、服務秩序服務設施設備、服務方式、服務管理和服務監督方面開展。通過服務工作考核，每年評選一次服務明星和服務先進活動。全面開展“好差評”工作。建成了住房公積金政務服務“好差評”評價體系，通過線上線下全面融合，做到每個繳存單位和繳存職工都能自愿自主參與評價，每個分理處/管理部服務大廳和工作人員都接受評價，住房公積金繳存、提取、貸款服務事項均可評價，實現住房公積金政務服務事項全覆蓋、服務渠道全覆蓋、評價主體全覆蓋、評價對象全覆蓋。

長沙中心參照長沙市政務服務大廳進駐人員月度考核及考勤補貼發放辦法，重點對窗口人員的服務行為、服務效能、工作紀律等開展考核，根據綜合表現確定當月考核檔次，發放相應考核獎勵。益陽中心通過 12329住房公積金服務熱線每月對辦理提取和貸款業務的客戶以及簽約樓盤按揭人員展開回訪，按照“好差評”五級評價標準邀請服務對象進行評價。按月形成《公積金業務、樓盤回訪情況通報》。網點職工通過 OA 辦公系統，每月線上填寫服務測評表，對管理科室的工作開展情況進行綜合評價，包括服務態度、效率和質量。5210B99C-E6B6-4DD2-850A-4DF5AF08D7FA

對受托銀行開展工作考核。為充分調動受托銀行的工作積極性和服務意識，更好地保障廣大繳存單位和職工的利益，各中心都制定了《受托銀行承辦住房公積金業務考核辦法》，主要從服務配合、貸款業務、財務核算、風險防控、信息管理等五個方面工作開展情況進行考核，并將考核結果與支付受托銀行貸款手續費掛鉤。

二、近年來社會上開展的住房公積金發展績效評價

河北燕山大學自2014年起每年發布《全國住房公積金發展評價報告》，基礎數據均來源于全國各地區住房公積金年度報告，評價報告以省域（包括自治區和新疆生產建設兵團）和設區城市（包括直轄市、副省級城市和省會城市、地級市和地區州盟等行政區域）為研究對象，通過比較研究法對住房公積金各項基礎數據進行分類研究，按發展指標排序對比，并對管理經營水平進行分析。

2020年上海交大住房與城鄉建設研究中心基于全國341個市（地、州、盟）住房公積金管理中心在網絡上公開發布的2019年報中的相關數據，運用包括六大維度的指數體系，編制了《中國城市住房公積金高質量發展指數2020》。在這份指數結果的基礎上，報告進一步對我國城市層面住房公積金的發展狀況進行了更加深入的全景式數據分析，特別是從發展規模、發展增速、發展結構、資金利用率、資金效益和資金安全等六個維度進行了全面的梳理和評價。報告有助于更加全面地了解住房公積金在區域層面的發展特征和城市層面的發展動態，為城市層面住房公積金的發展質量提升提供基礎數據的參考。

上述活動主要關注政策績效評價以及業務績效評價指標的排名，從管理考核評價角度針對性不強，原因分析檢視不夠，對工作改進指導作用弱，缺乏有效的持續改進機制;相關機構發布的評價綜合排名結果也不一致，權威性不足，對指標體系設計的科學性也存在爭議。

三、關于住房公積金管理考核評價機制研究綜述

國內關于住房公積金管理考核評價機制相關領域研究，主要有以下內容：

1、業內對住房公積金管理績效考核研究

劉德元（2008）通過分析實行住房公積金管理績效考評的必要性，提出考評是對公積金中心經營狀況、業績能力和管理水平進行綜合考核和評價。考核體系應由總體考評、量化考評和費用控制考評三部分構成^【1】。

李鋒（2010）提出住房公積金管理績效考核體系設計的原則，建立績效考核指標體系，其中一級指標包括業務指標、效用指標、風險防范指標和服務指標，并對關鍵指標進行解釋^【2】。

2、學術界對住房公積金政策績效評價的研究

代表性的研究成果有：

劉洪玉等（ 2010年）對住房公積金績效評價理論與方法進行了系統研究，確定了政策績效評價和運行績效評價方法和指標體系;并以2007年天津、大連、湖州、南寧市情況為例，從效果、公平性兩個方面對住房公積金績效進行評價。相關著作：《推進與完善住房公積金制度研究》（國家自然科學基金應急項目）。

王先柱等（2020年）分別研究了住房公積金運行效率測評、住房公積金制度社會認知、住房公積金制度滿意度評價等問題，運用DEA方法和Tobit模型，對2015年-2017年我國34個大中城市住房公積金運行效率及影響因素進行了實證分析。相關著作：《建立公開規范的住房公積金制度研究》（教育部哲學社會科學研究重大課題攻關項目）。

陳杰等（2020年）通過梳理近年來全國住房公積金年度報告中的統計資料，結合相關宏觀經濟數據，借助描述性統計等分析方法，以住房公積金繳存和使用兩個維度為切入點，從住房公積金的繳存與使用是否與我國經濟社會發展的新趨勢和住房市場發展的新特征相同步協調的視角，來審視住房公積金制度運行實踐。相關著作：《中國住房公積金制度與經濟社會發展的同步性與協調性分析》。

3、住房公積金管理績效考核測算

2012年住建部公積金監管司委托中國房地產研究會開展了“住房公積金管理績效考核測算”工作。根據2011年全國342個城市住房公積金管理業務數據，測算2011年度各城市住房公積金管理績效考核指標、考核得分和考核等級考核指標共四類、十一個指標，包括：繳存擴面類：繳存覆蓋率、繳存增長率;資金運用類：貸款發放率、貸款增長率、市場占有率、住房消費支持率;資產安全類：貸款逾期率、貸款逾期率增減值、不良資產回收率;綜合效益類：綜合費用率、增值收益率。

4、關于住房公積金高質量發展指標的研究

2020年湖南省益陽市住房公積金管理中心聯合湖南大學開展了《住房公積金高質量發展研究》課題項目，根據對住房公積金高質量發展內涵的界定，將衡量住房公積金高質量發展的指標體系劃分為4個層次與4個主維度以及12個子維度共51個原始指標。第一層次是高質量發展綜合指數;第二層次指住房公積金制度的覆蓋高質量、使用高質量、運營高質量與協同高質量發展四個主維度，第三層次指主維度下的各個子維度，第四層次是51個原始指標。課題通過構建住房公積金高質量發展的指標體系，以湖南省和益陽市為研究案例，對住房公積金運行質量進行了評價。

總體上看，對住房公積金考核評價工作機制探索仍處于起步階段，需要更深入的研究和實踐。

參考文獻：

【1】劉德元.住房公積金會計核算事務有關問題的探討[J].遼寧經濟，2008（05）

【2】李鋒.住房公積金管理中心績效考核之探討[J].住房公積金，2010.（08）

（本文作者單位為中國房地產業協會房地產金融與住房公積金和擔保研究分會）

【DOI】10.12334/j.issn.1002-8536.2022.07.0035210B99C-E6B6-4DD2-850A-4DF5AF08D7FA