水利建設項目投資管理研究

孫付龍

(阜陽交通能源投資有限公司，安徽 阜陽 236000)

0 引 言

水利工程是我國經濟和社會發展的基礎性設施，具有投資數額巨大、建設周期長、項目管理難度大的特點，普遍存在實際投資超預算的情況[1]。如何利用現代管理理論指導水利建設項目的投資管理工作，有力地加強對水利建設投資的控制，促進水利行業的可持續發展是亟待解決的問題。

水利建設投資控制的目的是確保在計劃資金的范圍內完成項目的建設，是決定項目是否成功的主要因素之一[2]。如今，雖然投資控制是建筑業內影響整個行業是否健康發展的關鍵環節，但是絕大多數企業僅把投資控制把控視同于工程竣工結算，缺少全過程、全方位的動態管理，導致無法對投資的全過程進行有效的管理[3-4]。

本文通過對水利建設項目各個環節在投資控制方面暴露出現的問題進行詳細分析，提出了解決的措施和建議，以期對水利建設項目的投資控制起到參考的作用。

1 項目各階段投資控制現狀

水利工程項目按照建設的推進時間，可以分為規劃階段、設計階段、施工階段、運營階段，各階段對投資的影響程度如圖1所示。

圖1 項目各階段對投資的影響

如圖1所示，雖然項目規劃階段的投資不高，但其卻是決定建設項目投資的階段；施工階段的投資額最大，但該階段對項目投資的影響并不高；運營階段對投資的影響最小，幾乎可以忽略不計。

1.1 項目規劃階段

工程建設項目的規劃階段應確定項目的選址、工程規模、建設標準等重大問題，該階段對工程的影響具有決定性的意義。其中，勘察設計工作是工程項目前期決策的主要依據，在該階段形成的可行性研究報告是估算項目投資的主要依據。該階段的主要問題體現在：

(1) 可行性研究深度不夠。可行性研究是項目投資前針對項目的必要性和可能性，對經濟和社會的影響等方面進行全面、系統、綜合的分析和論證，建設工期、投資情況、運營狀況都與前期的可行性研究緊密相關。可行性研究，應該既分析可行的一面，又分析不可行的一面，做到全面和科學地分析建設項目的必要性、經濟性和社會影響。

(2) 工程投資估算準確性不夠。在項目決策階段，由于工程量并不明確，對水利工程的投資僅憑借估算得出總造價，該結果的準確性不高。另外，投資規模越大，需要審批部門的級別就越高，審核過程和程序就越復雜，時間也就越長。有些建設單位從自身利益考慮，為壓縮前期的準備時間，人為地壓縮投資總額，到后期工程進展過程中再做調整。最終，導致投資管理失控，形成“投資無底洞，工期馬拉松”的現象。

(3) 合同管理不規范。合同是水利工程項目的管理核心，合同的管理應貫穿項目的整個環節。但是，整個行業對合同的管理遠遠不夠，主要體現在：合同意識淡薄，任意補簽、變更合同內容；合同對違約、變更、增項、洽商、索賠等現象的規定細節不充分，給項目管理人員對合同的解讀和落實帶來較大難度；對合同執行過程中的爭議調解的運行機制規定不全面，雙方均對對方的索賠無依據，自我保護的意識不強。

1.2 項目設計階段

我國水利工程建設項目的設計經過初步設計、施工圖設計兩個階段，概預算文件作為設計階段的重要成果，是測算工程量和投資總額的最重要依據。設計概預算文件質量不高，也是加大投資管理難度的主要因素之一。

文件質量不高的主要原因包括以下幾個方面：

(1) 建設單位只重視建設成果，不注重經濟管理，對概算的編制重視程度不夠，錯項和漏項較多，測算值和實際值之間差距較大。

(2) 信息更新不及時，傳統預算定額較為死板，無法及時反映市場的動態變化情況，加之水利工程施工工藝和條件具有一定的復雜性，給投資管理帶來了更大的難度。

(3) 設計單位在設計時較為保守，擴大了部分參數的取值，僅從設計的角度去考慮，沒有全盤考慮項目的投資和進展需求。

1.3 項目施工階段

(1) 施工現場管理不善。施工現場的管理也是投資管理的重要部分，因施工現場管理不善導致的投資失控主要體現在：施工現場管理制度不嚴格，不按照圖紙施工、施工記錄不詳細、資料弄虛作假，這樣會導致實際工程量和設計嚴重不符的結果。此外，施工材料的進場把控不嚴格，材料價格不合理，工程變更的控制不嚴格等也是影響成本的原因。

(2) 監理工作力度不夠、職權不清。從我國實行監理制度以來，在水利工程的建設中監理在工作力度上不足，監理的合同費用較低，聘用的人員業務素質難以保障，一般進場的人員和投標人員不一致，工作力度上欠缺明顯。另外，監理在工程的職能上較為模糊，監理是質量和進度的主要把控單位，國外工程項目中監理發揮著決定性的作用，但是在我國業主和監理單位的職權模糊，很難做到以獨立的第三方的身份來進行監管，缺少對項目的投資、質量和進度控制的參與。

2 水利建設項目投資控制的措施

2.1 項目規劃階段的控制措施

2.1.1 引入成熟的工程造價信息咨詢機構

通過成熟的工程造價信息咨詢機構可以得到準確的項目投資預算，西方發達國家十分注重歷史資料的積累和項目的服務質量，形成了成熟的造價信息收集、分析、預測的管理體系。項目的投資預算，需要咨詢機構做好現場資料的收集，以市場的變化為導向進行分析，保證預算成果的科學性和準確性。

2.1.2 推行設計監理制度

目前，多數水利建設項目的監理僅在施工階段進場，很少參與項目的前期實施階段，尤其是投資決策階段。由于監理單位是建設的主體單位之一，相比于建設單位參與的項目較多，施工管理的經驗豐富，將監理單位納入項目前期的工作，有利于決策的科學性。

2.2 項目設計階段的控制措施

設計費用一般占項目總費用的1%，但是設計的成果卻決定著80%的資金的花費，所以對設計的把控可為后續合理制定預算打下堅實的基礎。

2.2.1 推行限額設計

在設計階段積極推行限額設計，設計應貫穿于項目的整個實施階段，形成縱向控制體系；同時，分配各專業不同的投資額度，橫向控制投資額，繼而形成縱向和橫向控制相結合的控制體系，科學地分配投資比例和控制總額。

2.2.2 加強設計變更管理

建設項目上不可避免地會出現設計變更的情況，對于設計變更要慎重考慮，綜合對比后再做出決定，當涉及建設規模、產品方案、設計方案等重大變更時，更應該嚴格控制和審核。變更的確定應避免技術和經濟效益脫節的現象，不僅要考慮設計的合理性，還需要考慮對造價、工期的影響。確定設計變更的時間要盡量提前，在施工前僅需要修改圖紙即可，損失較小；在施工階段出現變更則會導致返工、更換材料、工程拆除等，必然會造成更大的損失。

2.2.3 引入設計激勵機制

傳統的設計費用是依據工程的總造價得出相關費用，設計單位的圖紙審核通過即可，無法調動設計單位的積極性。所以，可以將工程的總造價作為設計付費的依據之一，鼓勵設計提出新方案、新技術來節約工程的成本。充分調動設計的積極性，減少工程總投資。

2.3 施工階段

施工階段是控制投資的主要階段之一，在該階段要嚴格依據合同開展施工管理工作。施工前，組織施工人員現場踏勘，做好圖紙會審工作，進行方案的技術和經濟論證，優化組織施工方案，避免返工，結合各專業進行交叉施工。

施工過程中，慎重對待工程量簽證，簽證可以增加約20%的工程投資額，在確定簽證內容時，一定要核實相關工程量和價格，并監督現場的落實情況，避免弄虛作假。依據合同和相關法律，公正、及時處理索賠事項，維護各參建單位合理、合法的經濟利益。

3 結束語

水利建設項目的投資控制需要從項目的規劃階段到項目的竣工交付階段全過程地把控，并重點針對項目的規劃和設計階段進行投資的控制。本文分析了當先投資控制的現狀和難點，并針對性地提出了改進措施，可供其他水利建設項目進行投資控制時參考。