讓贓款在境內藏不住、轉不出

王卓

2021年12月1日，在中央反腐敗協調小組國際追逃追贓工作辦公室統籌協調下，經公安部和黑龍江省監察機關、公安機關與塞爾維亞執法機關密切合作，“紅通人員”、外逃涉腐洗錢犯罪嫌疑人范繼萍被引渡回國。中央紀委國家監委網站

前不久，中國人民銀行、公安部、國家監察委員會等11個部門聯合印發《打擊治理洗錢違法犯罪三年行動計劃（2022-2024年）》，決定于2022年1月至2024年12月在全國范圍內開展打擊治理洗錢違法犯罪三年行動。

從我國查處的腐敗案件來看，很多腐敗犯罪與洗錢犯罪密切相關，腐敗分子有的境內辦事、境外收錢，有的將贓款通過地下錢莊轉存境外，妄圖瞞天過海。

近年來，我國在反洗錢領域的監管力度不斷加大。持續打擊、嚴厲懲治涉腐洗錢行為，無疑將提高腐敗分子獲取非法經濟利益的成本，對其形成有力震懾。

2020年8月31日，湖南省岳陽市中級人民法院就被告人彭耀峰犯受賄罪、洗錢罪案一審公開宣判，判處其無期徒刑，剝奪政治權利終身，并處沒收個人全部財產。

此案受關注的一個原因是，彭耀峰為“紅通人員”彭旭峰之弟。兩人相互串通洗錢的細節也在庭審中被曝光——彭耀峰按照彭旭峰的安排，通過其實際控制的他人銀行賬戶，將彭旭峰受賄所得人民幣3889萬余元分別兌換成美元、歐元、澳元并轉移至境外，其行為已構成洗錢罪。

腐敗犯罪與洗錢犯罪如影隨形，腐敗分子向境外轉移資產尤其是大宗資產是其洗錢的主要方式。

隨著社會的發展，涉腐洗錢行為方式不斷更新且更加隱蔽，主要包括以下5種常見方式：

一是利用金融業務，包括廣泛使用各類銀行業務掩飾隱瞞贓款，部分案件還涉及證券、保險業務;二是投資入股公司，包括在利益相關公司入“干股”或匿名持股，利用近親屬或密切關系人持有利益相關公司股份等;三是通過購買或持有不動產，包括以本人或者近親屬名義持有外地（包括外國）房產、實際占有和使用他人房產、低價購買或高價出售房產賺取差價;四是利用現金，如直接接受和使用現金，或收受現金隱蔽保存;五是通過多種渠道將贓款向境外轉移，如通過地下錢莊向境外賬戶轉移贓款，將子女、親屬送至海外居留并以現金、分拆購匯、兌換虛擬貨幣等方式跨境轉移資金等。

作為國務院反洗錢行政主管部門，中國人民銀行自2015年開始，連續多年會同公安部、最高人民法院、最高人民檢察院、國家外匯管理局聯合開展打擊利用離岸公司和地下錢莊轉移贓款專項行動。

2019年，湖南省公安機關成功打掉一個企圖為外逃“紅通人員”跨境洗錢的地下錢莊團伙，主要犯罪嫌疑人鐘某被依法刑事拘留。這起案件線索是湖南省紀委監委在對彭旭峰的追逃過程中發現、移送公安機關立案偵查的。彭旭峰、賈斯語夫婦潛逃美國后，企圖通過鐘某等人經營的地下洗錢渠道非法轉移資金，被湖南省國際追逃追贓工作辦公室及時發現并依法打擊。

“這樣一來，就切斷了腐敗資產外流的渠道，使得境內的贓款無法通過離岸公司和地下錢莊轉移到境外。”北京師范大學刑事法律科學研究院教授張磊認為，通過離岸公司和地下錢莊查找已經被轉移到境外贓款的下落和贓款轉移的證據鏈條，為我方境外追贓提供了重要渠道。

此外，我國近年破獲的多起地下錢莊案件中，以比特幣、泰達幣等虛擬資產作為洗錢工具的現象值得重視。中國人民銀行、國家外匯管理局聯合公安機關采取一系列積極措施，打擊利用虛擬資產進行跨境轉移資金的非法行為，切斷腐敗資產外流渠道。

涉腐洗錢是嚴重的經濟犯罪行為，對一個國家的政治穩定、社會安定、經濟安全構成嚴重威脅。然而，我國洗錢罪判決數量極低，無法對洗錢行為產生應有的懲治和震懾作用。其中一個重要原因是，我國刑法之前并未將“自洗錢”行為規定為犯罪，即腐敗分子清洗本人犯罪所得及收益的行為不在貪污賄賂犯罪外單獨認定洗錢罪。

2020年12月26日，第十三屆全國人民代表大會常務委員會第二十四次會議通過刑法修正案（十一），對洗錢罪條款進行了修改。刑法修正案把“自洗錢”明確為犯罪，為國家有效預防、懲治洗錢違法犯罪以及境外追逃追贓提供了充足的法律保障。

地下錢莊活動一直是中國人民銀行和公安部門整治、打擊重點。中國人民銀行繼續組織開展預防、打擊利用離岸公司和地下錢莊轉移贓款專項行動，加大以洗錢罪打擊地下錢莊力度，提升專項行動有效性。同時，加大對地下錢莊交易對手的查處力度，提高從事及參與地下錢莊交易的違法成本。

國家外匯管理局2020年12月4日通報的10起非法買賣外匯典型案例，涉及2家企業和8名個人，共處罰款人民幣1400余萬元。涉事主體主要通過地下錢莊，多采取境內外資金對敲方式，完成資金非法匯兌和跨境轉移，資金運作手法隱蔽化、多樣化。

通過離岸中心洗錢，是當前的打擊難點。不少腐敗分子正是看上了離岸金融市場的便利特征，通過離岸金融市場的賬戶向外轉移非法資產。針對這一問題與當前存在的法律與監管難點，G20反腐敗追逃追贓研究中心研究員楊超建議，出臺重點監測的“黑名單”，對特定國家或地區，如對于來自避稅港型離岸金融市場銀行、公司的交易給予特別關注，對這些國家和地區的賬戶審查和交易實施強化標準。

“擴大承擔反洗錢義務的行業，應考慮將珠寶、藝術品業等經常可能發生大額交易的行業也納入反洗錢工作體系，進一步擴大且細化反洗錢工作的覆蓋范圍。”實踐中，腐敗案件的資金來源和去向是每個案件都必須查清的事實。對涉腐案件人員開展反洗錢調查已是辦案的常規程序。因此，在一些大案要案中配備反洗錢力量，開展腐敗和洗錢“一案雙查”，既能使腐敗案件的查處取得事半功倍的效果，更能讓犯罪分子的每一個犯罪事實都受到應有的法律制裁。

當前，數字人民幣的應用正在穩步推進中。數字人民幣實際上是人民幣的數字化，是數字形式的人民幣。數字貨幣時代的到來將對涉腐洗錢犯罪形成有力震懾。

“作為支付工具，在設計中，根據客戶身份識別強度的不同，把數字人民幣錢包分成幾個等級。如果是進行大額支付或者資金轉移，則必須申請實名錢包。對于大額的貪污賄賂以及洗錢等行為來說，由于在信息上是實名的，能夠為案件調查和資金追蹤提供相應幫助。”中國人民銀行數字貨幣研究所所長穆長春說。

（摘自七一網 七一客戶端/《三湘都市報》）