我國出口信用保險的現狀及對策研究

摘 要：出口信用保險是世界各國政府部門適用于出口、預防收匯風險的通用性做法。目前，出口信用保險是全球許多國家包括我國適用出口的關鍵方法。文章詳細介紹了出口信用保險的實際意義和功效，論述了我國出口信用保險存在的問題，以及針對這些不足提出了創新產品種類、完善監理機制、擴大保險業務范圍等優化方式。根據對出口信用保險發展趨勢的剖析，能推動出口信用保險的發展，充分運用出口信用保險對進出口貿易、國外建筑工程承包、國外投資的適用性等有很重要的意義。

關鍵詞：出口信用保險;風險股票基金;出口企業

中圖分類號：F842.3;F752.6文獻標識碼：A文章編號：1005-6432（2022）11-0065-03

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2022.11.065

1 出口信用保險的意義和作用

1.1 意義

出口信用保險是政策性的保險業務，其主要功能是：保障出口企業的收匯風險，增加出口企業的貿易結算方式，開拓多元化的海外市場，增加信息咨詢服務的準確性，降低企業的收匯風險[1]。

出口信用保險的意義：一是推動市場多元化戰略，由于金融危機的影響，競爭不斷激烈，出口企業針對銷售市場多樣化的要求愈來愈明顯。在新興經濟體開發設計的全過程中，出口信用保險獨有的風險預防和確保作用為企業給予了有益的支撐點[3]。最近幾年出口企業提前準備向第三世界國家邁入，對于電信、船舶以及大型成套設備的出口方式已經由之前的供貨分包過渡為總承包。但是由于簽訂合同的金額大、信用期限長，還會面臨很多的商業風險，這種風險對于出口企業和銀行來說都是不能獨立承擔的，只能通過出口信用保險的方式將上述風險轉移到出口信用保險機構。換句話說，出口信用保險充分發揮的功效非常大，假如欠缺它的作用，出口企業難以進入到一些高風險銷售市場的市場競爭中。通過出口信用保險機構長期增加信用保險承保金額能夠看出，許多出口企業早已意識到出口信用保險對銷售市場多樣化對策的積極意義;二是出口信用保險能在進出口貿易中采用更為靈便的交易方式，可以提高商品的競爭能力，還能確保相對應的收匯風險。我國大部分出口企業的交易方式或是選用傳統式的信用證或訂金方法，對于其他的結算方式是非常嚴謹的，這種做法并不符合現代科學的企業管理制度。由于網絡技術的發展，網絡營銷已經成為新的銷售方法，大多數的客戶都會有賒銷的心理。如今的信用證應用占比早已大幅度降低。在不容樂觀的國際性市場形勢中，出口企業要有足夠強的競爭能力，對于產品質量是首先需要保證的，其次價格也要占據優勢，還可以通過靈活的結算方式來提高競爭力。靈活的競爭力會面臨一定的信用風險，會受到買方履約風險、經營狀況、財務實力、買方所在國家的政治、經濟、法律等因素的影響。正因為出口信用保險機構承擔了買方的一些風險，因此出口商才轉嫁了拒絕接收貨品、不付借款等產生的財產損失，出口收匯擁有一定的保障，由此來降低貸款逾期應收賬款乃至壞賬損失的產生。依據資本主義國家盈利性信用險占比愈來愈多的情況，可以看出出口信用保險發揮了非常大的功效;三是出口信用保險對出口企業的資金流通有很大的幫助，資金不足是企業出口規模最大的影響因素，尤其是對于中長期項目，合同金額比較大，風險也隨著增加，出口企業只借助訂金或是自籌資金達到新項目的資產要求是不足的，此時可通過銀行申請辦理出口銀行信貸，解決企業的資金缺口。但是銀行提高融資成本，防范金融危機，一般情況下，規定出口企業在申請辦理銀行信貸之前就購買保險信用險。一般狀況下，在購買保險信用險后，出口企業收匯有保障，還款工作能力也就相對應提升，銀行才會愿意提供資金通融。所以說信用保險是處于出口商和銀行之間的橋梁;四是出口信用保險能推動出口商獲得各個方面的信息內容服務咨詢，由此來提升風險管理方法。出口信用保險組織日常工作中事宜是信息內容的收集、解決與評定，在業務流程工作經驗的累積下，出口個人信用組織構建起自身的網絡信息，收集到很多個外國有關政冶、經濟發展、法律法規層面的材料和資信評估原材料[2]。例如：出口商開展公開招標業務流程時，會跟買家討論銀行信貸標準，此時出口信用保險組織就能依據掌握的信息材料為出口商給予有關銀行信貸層面高品質的服務項目;出口商申請辦理買家信用額度后，發生貸款逾期支付時，出口信用保險機構就能憑借自身優勢提供一系列的理賠及追償服務[3]。

除此之外，出口商也可以運用出口個人信用組織科學研究、認真細致的風險操縱管理體系，整合多種渠道的網絡信息，提升風險管理觀念，創建科學的風險管理模式[1]。

1.2 作用

出口信用保險并不是簡易的賣保險單、收保險費用，重點在于把控全過程風險服務項目和管理水平，尤其是風險的初期控制[1]。我國出口信用保險企業歷經很多年的發展，已具有技術性優點和標準化的風險信息內容方式，前期風險控制主要是對保險合同簽訂前進行事前防范，給予出口企業資信調查服務項目，來協助企業調研國外買家的個人信用狀況和顧客該國政治風險水平，并依據顧客的業務流程類型、應收賬款等信息內容，設計適應顧客本身發展趨勢的保險投保計劃方案[1]。在具體環境中，銀行業因為出口業務流程收匯風險很大， 很少在免去貸款擔保的狀況下給予出口外貿企業出口融資服務項目， 因此，在企業購買保險出口信用保險的狀況下，可采用保理融資的方法處理企業的資金缺口，因此，企業購買保險出口信用險為出口融資提供優勢。

出口信用保險能推動出口外貿企業的發展趨勢，主要表現在：一是能分散化企業的收匯風險，降低經濟損失，推動企業穩進的發展趨勢;二是協助企業提高企業信譽等級，便于出口股權融資;三是有利于出口企業靈便采用外貿交易的方法，發展多樣化的國外市場，提升交易量;四是擴寬對出口企業的風險鑒別和信用調查方法，抵御出口個人信用風險。

2 我國出口信用保險的現狀

2.1 保險基金規模不足

我國在2001年前，財政部出資建立了出口信用風險基金，資產額度近5億美元。但是從實際的需求來看，這筆錢仍無法滿足出口發展的實際需要，且與我國的承保規模不符。依據法律法規的要求，風險基金充足率的最低水平在5%上下，可是就中國信保的具體情況，統計到2020年年底，中國在線保費規模達到0.3萬億元，離5%的最低標準還相差很大，乃至將現行政策要素造成的虧本掛賬充分考慮之后，也沒法符合此項規范[3]。現階段中國信保已為風險股票基金給予了很大確保，表現在國家政策的頒布與出臺、采取積極有效的各項舉措。可是從具體結果看來，在我國當今的風險股票基金填補體制依然有很大系統漏洞和缺點，無法從源頭上達到有關出口車險公司的具體發展趨勢的要求，從以上可以看出我國保險基金的規模不足。為了更好地促進中國信保業務流程的興盛，使遭遇的風險股票基金充足率更為有效，務必要對目前的風險股票基金填補體制持續提升改善。

2.2 出口信用保險覆蓋面偏低

我國大多數企業對出口信用保險的相關產品很難熟練的運用，導致出口信用保險覆蓋率偏低。從投保客戶的數目來看，相比于之前肯定是逐年上升的，可是相比西方國家而言，我國的普及率還處在落伍狀態，西方國家的出口信用保險包含率達到20%～30%，與之對比，在我國出口信用保險涉及面不但遠遠地小于全球一般水準，并且與現階段我國出口貿易和經濟發展協作經營規模不斷增長極不相稱，這不但使我國企業的國外壞賬率一直很高，也嚴重妨礙我國商品在全世界的銷售量和我國在全世界的投資[1]。在2018年，在我國有2.7萬家農業產品出口企業，僅有5000余家企業購買了出口信用保險，其中主營業務出口農業產品的企業不到一半，而在西方國家，農業產品出口企業的20%～30%購買了出口信用保險，由此看出我國的出口信用保險覆蓋率嚴重不足[2]。

2.3 出口信用保險產品種類單一

現階段，我國出口信用保險的主要業務是短期內出口信用保險，別的市場拓展相對遲緩，而西方國家稅收優惠政策出口信用保險以中遠期業務流程為主導，并著重扶持中遠期業務，可是中國中遠期出口信用保險銷售市場還幾乎是一片空白，發展趨勢遲緩，企業對中遠期的購買保險觀念還不強[1]。依據數據分析，2017年，中國信保的承保金額為5246億美元，這其中中長期出口信用保險實現承保金額239億美元，占比4.56%。從這一數據可以看出其產品服務種類間發展的不平衡性，導致過度依賴某種產品，資源嚴重向其傾斜，從而導致其他的業務發展得不到很好的保證，不利于出口信用保險領域的發展趨勢，因此在我國要重視出口信用保險的結構。

3 我國出口信用保險的對策

3.1 擴大保險業務范圍

商業保險具備分散化風險、賠償損害的作用，同質性風險的結合體是商業保險風險結合與分散化的關鍵必要條件之一[1]。風險的大量性，一是以風險分散化的技術性方面來開展規定;二是概率論和大數定律的數學原理在保險理財產品運營中得到應用的必要條件[3]。只有預計大量同質性風險，才可以對損害產生的概率作出最精確的計算，便于制訂科學規范的保險費用。此外，有關提高擴張出口信用保險承保經營范圍，一是能夠根據前邊提及的政府部門資產和現行政策的幫扶，擴張出口信用保險的承保工作能力和規模，充分發揮出口信用保險控住出口外貿基本盤的功能。二是改進保險公司本身經營模式，例如：能夠根據更改目前的統一投保的運營模式，給外貿出口公司大量的投保空間。在當今進出口貿易的新形勢下，開發更加面向市場的出口保險險種，擴寬出口信用保險的服務項目等。

3.2 完善出口監理機制

我國出口信用保險企業作為稅收優惠政策的車險公司，可以專營店出口信用保險業務流程，但存在責任意識不充足、工作效率不高、發展趨勢驅動力欠缺、自主創新驅動力不夠的問題，因此非常容易產生低效能。可以采取的對策有：參考別的比較發達國家保險行業經營的成功案例，融合在我國的具體情況，由中國保監會制訂科學規范的績效考評指標值及有關規范，并提升商業保險經營的流程管理[2];向一般商業險組織有標準地適當對外開放出口信用保險銷售市場，根據銷售市場的合理擴展，產生對現行標準稅收優惠政策出口信用保險的有利填補，改進當今出口信用保險商品有效需求和提供行業欠缺的現狀。

3.3 優化創新出口信用保險產品種類

在我國，出口信用保險在早期的發展趨勢環節中，一直處在分別運營環節，嚴重阻礙了商品的自主創新，產品品種相比于別的國家稍顯單一，也變成了在我國出口信用保險銷售市場發展趨勢進入瓶頸的緣故之一，承保經營規模的增長速度無法追上出口貿易的增長速度。

我國出口信用保險機構還有進一步完善的空間，具體來看，能夠從下列層面提升。其一，對于商品批注語言表達層面，從短期內看來，需加速批注規范化整理過程，加速市場的需求響應時間[1];從中遠期看來，應盡早完成利率精算師與對規范注釋的配套設施標價;其二，對于別的風險控制力強、出口信用保險體制健全的跨國公司，能夠加速融合承保索賠現行政策，產品研發專享規范注釋或單獨商品或超賠商品，創建從總到分的專享服務項目精英團隊[3];其三，從國家頒布的現行政策看，國家對國際服務貿易層面的現行政策支持幅度在持續增加，國家也在切合發展趨勢業態創新領域，應關鍵產品研發國際服務貿易重點商品，既展現了對銷售市場的服務項目提升，也是反映稅收優惠政策金融企業貫徹落實國家現行政策的關鍵對策。如今已有別于傳統式工作流程紙版報關單證來往郵遞，解決了用時長的難題，現階段網上投保已逐步推廣起來，公司根據互聯網填好必需的信息內容，提交必需的原材料，就可以迅速投保，提高顧客滿意度[2];另外，公司信息和承保數據信息的獲得也可以根據數字化來數據分析業務流程的經營高效率和品質。盡管這類網上投保的方式早已在小規模納稅人出口公司進行了試運轉，還未全方位鋪開。可是從當今示范點的工作經驗看來，網上投保的方式大大縮短了投保步驟，不過信息系統的建設還沒有那么完善，在下一個環節會將網上投保的方式引向大量的商品，并盡早健全該系統軟件，防止因安全漏洞給顧客造成的不便。伴隨著信息化規劃的逐步推進，出口公司的額度申請辦理、出運申請、報損理賠和保險單續轉等，大部分早已完成了網上實際操作，大大縮短了各個階段的用時，提升了承保高效率[2]。另外，各個階段信息內容的智能化，也為保后管理方法及其數據分析等打下基礎，助力國家“碳達峰”“碳中和”目標的實現。

4 結語

我國的出口信用保險在企業進行融資、規避風險、增強自身的競爭力、推動中國的發展方面起到了舉足輕重的作用。本文在此背景下，首先簡述了出口信用保險的作用和意義，其次介紹中國的出口信用保險當前還存在保險基金規模小、投保方式單一、投保費率偏高等許多問題都制約了中國出口信用保險的發展，并針對存在的問題提出了三點有效的改進措施，分別是：擴大保險業務范圍、完善出口監理機制、創新出口信用保險的產品種類，在這些改進措施下進一步搞好出口信用保險工作，促進出口信用保險穩健的發展。

參考文獻：

[1]梁艷.我國出口信用保險發展現狀、問題及對策分析[J].淮北職業技術學院學報，2016，15（2）：114-116.

[2]胡苗苗.我國出口信用保險的現狀分析及對策研究[J].中國集體經濟，2015（22）：70-71.

[3]張文斌.我國出口信用保險存在的問題及其對策研究：以寧波為例分析[J].經濟研究導刊，2013（29）：184-187.

[作者簡介]吳玲玲 （1984—） ，女，漢族，浙江東陽人，本科，研究方向：保險、會計、稅務。