基于企業資金統籌運營管理的思考

■李景峰

在企業經營管理中，資金是企業得以正常運行的核心要素，也是各項經濟活動能夠正常開展的重要保障。當今社會經濟飛速發展，資金統籌運營管理在企業發展中的重要性逐漸顯現出來。企業進行科學的資金統籌運營管理，不僅能夠減少資金成本，而且還能規避資金風險，保障企業的穩定發展。但是當前一些企業資金統籌運營管理中存在諸多問題，為了促進企業健康可持續發展，相關管理人員應當正確認識到這些問題，積極探索優化路徑。

一、資金統籌運營管理的重要作用

通常情況下，企業集中管理財權，通過集約化管理，不僅能夠提高資金利用率，而且還能有效控制資金使用中的風險問題。統籌資金能夠為企業的經營活動提供保障，尤其是當企業需要與其他企業合作時，統籌資金就發揮了應有的作用。當項目運行需要的資金數量較大時，但是財務部門可調用的資金又不足，這時就可以使用統籌資金。因此，資金統籌運營管理具有重要作用，具體體現在以下幾個方面：首先，企業資金統籌運營管理能夠分析資金風險，保障資金管理工作的正常開展。隨著市場經濟結構調整，企業運營過程中面臨著很多資金風險問題。企業在分析資金風險的過程中，應當從以下幾個環節入手：規范付款流程，控制付款風險；自動銀行對賬，合理控制風險；統一運用計劃預算平臺進行計劃表格的設計、編制、報送等。如果運用多種形式將各項資金組合起來，可以提高資金管理效率，提高企業資金的利用率，同時還能幫助企業形成科學化的資金統籌運營管理模式。通過強化資金統籌運營管理，科學合理的調用資金，不僅能夠幫助企業降低資金風險，減少資金問題，而且還能提高資金的規模效益，促使企業資金統籌管理工作的正常開展。其次，企業資金統籌運營管理有助于規范相關管理體系，獲得更多的經濟利益。運營發展過程中，企業難免會遇到一些不好的狀況，但是如果不能及時處理，將這些不良現象徹底消除，就極有可能制約企業的正常發展。而企業加強資金統籌運營管理，構建規范標準的管理體系，促進企業市場競爭力的提升，幫助企業獲取到更多利益。此外，資金統籌運營管理具有集中化特征，主要注重利益的最大化，引導相關管理人員實現管理的規范化和科學化，并且要如實記錄，做好監管工作，為后續工作開展提供基礎。

二、企業資金統籌運營管理中存在的問題

1.預算管理意識較弱。在企業資金統籌運營管理過程中，預算管理是最基礎的工作環節之一。但是從目前管理狀況來看，一些企業的預算管理意識薄弱，管理工作的效率比較低。隨著社會經濟和科技的不斷發展，企業引進了大量的技術和設備，希望能夠通過這些來提高自身管理水平。但是由于預算管理意識比較弱，一些管理人員對預算管理工作不夠重視，沒有提前制定科學合理的預算管理計劃，使得資金統籌運營管理工作無法發揮應有的效用，導致企業無法有效把控資金流向。此外，部分企業在資金預算管理方面的監督力度不夠，導致企業整體的資金統籌運營管理效果不佳。

2.資金統籌管理效率較低。在企業資金統籌運營管理過程中，資金統籌管理效率低是管理中存在的另一個重要問題。一些企業在進行資金統籌管理時，并沒有有效利用統籌資金，認為統籌資金是不允許隨意調用，對統籌資金實行嚴格的管控，任何人都禁止調用這類資金。甚至在資金缺乏時，也不會調用統籌資金，使得企業錯失多個良機，對企業的正常發展造成了很大影響。另外，部分企業在調用統籌資金時，需要經過很多復雜的程序，資金周轉受到很多限制，這是企業資金統籌運營效率低的另外一個重要表現。

3.缺乏完善的資金統籌管理制度。其中一個主要問題是企業在進行資金統籌運營管理中，缺乏完善的資金統籌管理制度，相應的管理方法也不夠科學。一些企業財務部門對崗位劃分不夠明確，在工作開展過程中，常常存在一個崗位同時管理多個部門資金的情況。相關工作人員的分工也不夠明確，常常是臨時指派當時空閑人員進行管理工作，沒有設置專門的崗位，也沒有人員方面的限制，導致企業資金統籌運營管理過程中，極易出現沖突事件，但是需要追究責任時卻出現了推諉現象，無法明確責任人。在實際管理中，如果有人出現失誤，很有可能給整個資金統籌運營管理造成麻煩，引發巨大的風險事故，給企業利益造成嚴重影響。除此之外，企業在進行資金統籌運營管理過程中，缺乏科學的管理方法，整個管理過程不夠透明，監督力度也不夠，加上一些工作人員責任意識不強，甚至一些工作人員在進行資金統籌運營管理中為了個人利益，私自調用企業統籌資金，給企業造成了很大的財務漏洞。當出現這類問題時，由于企業缺乏完善的管理制度和監督制度，造成責任無法切實落實下去。由于企業資金統籌運營管理方法存在一定的滯后性，難以將信息及時傳遞出去，在一定程度上制約了企業發展。

4.資金統籌管理模式較為單一。伴隨經濟社會發展，社會上出現了多個新的管理模式。不過一些企業管理意識淡薄，仍舊使用過去的管理模式，將各個部門的資金匯集起來之后，根據實際發展需求配置資金。這種管理模式比較機械化，各個部門在需要資金時，無法直接使用，而且信息傳遞速度跟不上，財務部門無法及時獲取到相關信息，難以優化資金配置，也不能有效控制資金，不能很好的把控管理目標。長時間發展下去，企業正常的經濟活動會受到不良影響，相關活動難以正常推進，在很大程度上影響企業的可持續發展。

三、企業資金統籌運營管理的優化路徑

1.增強資金預算管理意識，加強預算管理。

當今形勢下，企業應當增強資金預算管理意識，加大對資金統籌運營管理的重視程度，根據自身實際發展情況，加強資金預算管理，使得企業內部的工作人員都能夠增強自身的預算意識，加深對預算管理的認知。在財務部門的帶領下，其他部門要積極溝通與協作，在企業內部營造良好的環境氛圍，增強全體員工的預算管理意識，為企業資金統籌運營管理奠定良好的基礎。為了確保企業資金統籌運營管理工作的流暢性，可以采取以下幾個措施：首先，正視當前運營管理問題，結合實際問題制定出切實可行的處理措施，運用信息化技術搭建完善的資金管理平臺，要求相關工作人員將企業經營過程中的資金流動信息詳細記錄到管理平臺上，構成企業內部的信息庫，為資金統籌運營管理做好準備工作。其次，企業應當加大對統籌資金的監管力度，根據實際情況建立完善的監督管理體系，對資金統籌運營管理的各個環節加強監管，在監管過程中找到影響企業資金統籌運營管理的因素，促使相關工作人員從思想和行為上做出改變，規范日常工作行為，不斷提高企業資金統籌運營管理水平，實現企業的健康穩定發展。

2.嚴格規范管理程序，提高資金統籌運營管理效率。

企業在進行資金統籌運營管理的過程中，應當根據實際情況設置合理的管理程序，強化內部控制建設，要求相關工作人員嚴格按照管理程序執行，從而有效控制風險發生，實現企業利益最大化。當今形勢下，企業應當根據經濟活動設立科學合理的管理目標，構建系統化的管理體系，將管理程序落實到經濟活動項目的各個環節，包括審核手續等，促使經濟活動與資金對應起來。此外，企業還應當嚴格把控資金流向，將資金流動透明化，將每一項資金的使用都詳細記錄下來，對統籌資金進行集中管理，始終遵循統一性原則，不斷提高企業資金統籌運營管理水平。除此之外，要想切實提升企業資金統籌管理水平，提高資金利用率，企業應當嚴格遵守國家相關法律法規，在經營發展過程中，不可過于保守，要勇于創新，積極運用創新意識創新經營方式，推動企業更快更好的發展。當遇到發展機會時，企業應當在保障自身正常運行的基礎上，調用統籌資金，使資金正常運轉起來，進一步提高資金利用率。

3.構建完善的資金統籌管理制度，提高管理效率。

為了將資金統籌運營管理的效用充分發揮出來，企業應當制定科學完善的資金統籌運營管理制度。一方面，企業應當嚴格規范財務部門工作。一些企業的財務管理部門工作效率比較低，缺乏完善的工作制度，工作人員的分工不夠明確，在工作過程中，經常會存在工作人員之間工作出現沖突或者一些人員閑置的情況。因此，企業要構建完善的資金統籌運營管理制度，明確相關工作人員的分工，有效提高管理工作效率。在進行資金統籌運營管理時，企業可以通過分級管理方式，從企業內部選拔出一些專業性強、素質高的人員負責資金統籌運營管理工作，指定管理人員負責管理相應部門的人員，再由企業高級管理人員為其他管理者分配工作任務。在實際管理過程中，要積極運用先進技術，創新管理方法，將財務相關詳細如實記錄到企業管理平臺上，形成企業自己的信息庫，盡可能的減少資金調動過程中沖突情況的發生，有效提升資金統籌管理效率。另一方面，當需要使用大量統籌資金時，企業應當遵循統一原則和流動性管理原則，經過企業的管理層集體表決后才能調用。

4.創新資金統籌運營管理模式，提高資金利用率。

現階段企業資金管理模式向多元化發展，要想提高資金統籌管理水平，企業應當與時俱進，積極更新管理理念，根據企業實際管理情況創新合理的資金統籌管理模式，比如，企業可以充分利用資金轉移定價模式，根據實際情況，將資產業務和負債業務用FTP 價格購買或以FTP 價格進行轉移。首先，企業可以在現有制度的基礎上，制定資金存放制度，規范存放管理流程，提高資金流動的透明化，將各項管理制度落實到位，促進相關管理工作的順利運行。其次，企業應當完善預算管理方案，要求相關工作人員嚴格按照管理方案開展工作，將資金流動情況如實記錄下來，保證企業統籌資金得到有效利用。再次，企業應當設立專門的資金統籌運營管理團隊，負責資金統籌運營管理的監督工作，將企業資金統籌運營管理的優勢充分發揮出來，從根本上保障企業資金安全，最大化的減少企業資金風險問題，促使資金得到良性使用。最后，企業應當設立統籌資金管理協調機構，應用統一化的資金管理辦法，從整體上提高管理的實效性，保障企業資金統籌運營管理工作的正常實施。此外，企業應當根據實際情況進行資金核算，做好財務報告，加強對企業資產信息的管理，為企業制定出科學有效的經營發展策略。為了保障企業的健康發展，需要對統籌資金管理協調機構進行實質性登記，并且建立企業預算機制和結算機制，企業的內部審計部門應當加大對資金使用情況的監管力度，確保各項管理制度落實到位，將資金監管作用充分體現出來。

5.提高相關管理人員的專業素質。

由于企業各個工作崗位的人員工作內容不同，不同工作對工作人員的能力需求也不同。作為企業資金統籌運營管理的管理人員，不僅要合理分配企業內部資金，有效調動企業統籌資金，而且要尋求并抓住企業運行時的發展機會，為企業獲取更多的經濟利益。企業資金統籌運營管理對工作人員的要求要比其他部門要求高，相關工作人員不僅要具備專業知識和專業技能，還應具有一定的專業素養。所以，企業加強人員培養，不斷提升管理水平，進一步提高相關管理人員的專業素質。企業應當制定系統化的培訓計劃，加強對相關工作人員的培訓，引導他們積極參與到培訓活動中，圍繞專業技能和道德素質進行培養，促使他們法律意識的增強，進一步提升專業素養。

四、結束語

綜上所述，企業資金統籌運營管理是一項復雜而關鍵的工作，在企業發展中起著至關重要的作用。在日益激烈的市場競爭環境下，企業要想占據優勢，必須要正確認識到企業現存的問題，并且采取有效措施解決，全面提高自身的預算管理水平，提高自身市場競爭力。同時，企業還要保障資金調動的合理性和流暢性，保障企業始終處于正常的運行狀態，推動企業健康可持續發展。