淺談資金統籌管理在集團理財中的運用

李春紅

摘要：隨著我國市場經濟的發展以及經濟全球化的深入，企業集團已經成為我國經濟組織中的重要組成部分，其規模不斷擴大、成員不斷增多、經營范圍不斷多樣化、結構不斷復雜等特點使得其資金管理中存在不可忽視的問題，本文從企業集團實施統籌管理這一比較集中的資金管理方式出發，對其現狀進行分析，并提出有關的解決建議，以期有一定的現實指導意義。

關鍵詞：資金;統籌管理;集團理財

在現代的集團企業管理工作實施過程中，資金的管理是其中核心內容，只有真正地保障資金管理這項工作有效的開展和實施，才能夠推動集團企業的發展和進步。在以往的集團企業發展階段，資金的管理和理財工作的實施都遇到了不同程度的問題和困難，這也影響了企業的良好發展和進步。所以文章在資金統籌管理風險控制的原則上，了解資金統籌管理的必要性，以及其中存在的問題，找到合理有效的實施方法和策略，力求能夠在集團理財工作實施過程中，對資金統籌管理這一模式進行有效的應用，從而提高集團企業資金管理工作實施的效果，為企業后續的發展做好堅實的鋪墊。

一、資金統籌管理的風險控制原則

企業集團內部總體資金統籌管理的過程中，想要對風險進行有效地防范，就需要遵循相應的原則。

第一方面就是內部控制原則。風險大多數可以劃分為內部和外部這兩種風險的類型。與外部風險相比較能夠看出，在其生產經營的所有環節中，內部的風險是在生產經營開始到結束都一直存在的一種風險類型。所以想要針對內部的風險進行有效的分辨，就需要在經營環節，評估風險大小，也需要提出風險有效控制的具體方案以及實施的手段，這樣的內容顯得至關重要。風險的管理其最終的目的就是，對風險進行有效的控制，在集團的工作開展過程中，資金管理階段信息的收集，也是風險控制最為基礎性的一項內容，更是基礎的保障。如果存在著信息貧乏的現象，那么風險管理這項工作則無法有效地開展實施和進行，所以內部控制這項工作更是需要以信息的收集作為核心，為其提供便利的條件和渠道，保證集團內部在進行風險防范的過程中，能夠降低總體經營的成本，也能夠為內部的控制工作在開展階段，發揮出基礎性保障的作用。

第二方面就是需要群體參與。這樣的原則給予支持和保障，風險管理這項工作需要企業集團內部所有的人員參與其中，因為每一個人都是企業工作實施階段的核心保障，能夠為集團的發展和進步提供有力的支持。所以對于風險的管理以及風險的控制這些工作來說，全員的參與能夠恰好地使整個工作控制在一個統一管理的體系過程之中。與此同時，企業集團內部風險管理在實施的階段，也需要相應的進行風險有效的控制，例如：全體的成員都需要貫徹風險管理的思想，并且參與到內部風險管理的過程之中，這樣才能夠使整個管理的措施得到最大程度的落實，更是能夠在具體工作實施的流程中，合理地進行風險的控制，不放過任何管理的死角，提高全員參與的優勢和原則性特點。

二、資金統籌管理在集團理財中的必要性

對于集團企業來說，在其資金管理的過程之中所呈現出的管理模式是多種多樣的，所以在實際工作開展階段，還需要在其具體的資金管理模式基礎上核心，把系統內資金的管理實際情況進行深入的分析，從而實行統籌管理這樣的模式，這才能夠達到管理工作開展的最佳效果。集團中實行當前戰略經營的目標，就需要與公司經營的模式相互適應和匹配，利用現金的流量，以及結存量實現管理工作開展的效果最大化。集團內部對于分公司管理的模式，也需要在傳統的承包經營制度，過渡到職業經理人這樣的制度，在實施轉變的過程中，使股東對職業的經理給予一定的監督，這也能夠減少由于信息不對稱而造成的負面影響。

財務的管理在企業管理過程中所起到的作用是核心性的，也是至關重要的一個位置，所以想要提高企業內部運營工作開展整體的效果和效率，就需要健全和完善集團內部財務管理工作開展的整體效果，也能夠在正確管理機構的實施過程中，使集團財務管理工作真正的成為資金管理的核心，以及重點保證會計核算和監督是最為基礎的高效的管理工作實施核心。隨著集團的發展，其所能夠承擔的業務量也會成倍的增長，所以相應資金的周轉量就需要不斷的增加。因此，集團內部財務風險和經營的風險都在不斷的加大，只有通過統籌資金的管理，才能夠合理的對系統內部資金的使用情況進行優化和管理，也能夠發揮集團內部綜合資金管理的效果和實力，提高行業競爭的整體水平，保證集團在市場內部具有一定的占有率，維持集團持續穩定健康的發展。因此也能夠看出，資金統籌的管理在集團理財的過程中具有一定的必要性。

三、集團理財中存在的問題

在集團的企業內部擁有著一定管理資金的思想意識，是當前很多集團發展過程中所呈現出的現狀，因為企業內部已經意識到較高的利潤，并不等同于資金的充盈。但實際上在資金管理的過程中，依然還存在著一系列的問題，正是由于這些問題的出現，影響了企業內部資金管理工作開展的整體效果，也導致了集團在理財的工作中遇到了重重的障礙。

第一方面就是并沒有真正的建立起資金管理的規章制度，或者已經有所建立，但是并沒有遵循這些制度。在實際管理工作開展的過程中，只有一部分企業建立起了預算管理這一制度的模式，但是整體的制度在建設的過程中形同虛設，或者是制度建設的指標和設計工作開展并不合理，沒有按照相應的規定對業務進行處理，也不能夠真正的提供恰當合理有效的考核依據。除此之外，有些集團的企業在實際工作開展的過程中，并沒有建立起合理的制度，這也導致資金在收支的過程中缺乏統一的平衡性效果，管理的約束辦法也沒有發揮出自身的作用，最終導致現金流量的失衡，利潤的實現和現金的流入呈現出不一致的情況，企業內部也會由于資金的流動不暢，陷入經營的困境之中。

第二方面就是資金在管理的過程中，其手段和方法相對來說，呈現出之后的情況。因為企業集團內部的成員較多，或者有些集團出現了跨區經營的情況。如果集團內部缺乏統一資金管理的體系建立，那么子公司和相關的機構之間就不能夠形成一個完善的資金流動的信息模式。不僅如此，企業各個層面或多或少都存在著截留財務信息，提供虛假財務信息這樣的情況，所以高層也難以獲取準確的財務信息，這些都增加了企業在經營管理過程中所面臨的一系列風險。

四、資金統籌管理在集團理財中的運用策略

（一）建立集團統一的資金結算管理制度

資金的統籌管理這一模式所提出最基本的要求就是，在掌握現金流之后，實施有效的統籌管理資金統一的結算，是集團企業內部對成員和企業資金流量進行控制的一個有效的措施。所以需要對資金的管理、籌資、投資等各方面給予高度的重視，掌握統一管理的方法，才能夠實現管理工作開展效果的最大化。實際上這種管理的模式，在國內外很多大型企業都已經得到了廣泛的應用。國際上比較著名的就是GE公司的現金池這一管理的方法。國內開展較為成功的就是中石油和廣東交通集團，其中公司設立一個母公司的賬戶，每天下午四點鐘銀行自動對子公司賬戶進行掃描，把賬戶清零。這種做法就能夠實現集團內部成員企業對資源的有效共享，也能夠使集團內部的成員及企業的資金，可以集中深入到一個現金池中，企業內部的成員可以根據集團財務管理工作的要求和條件，對現金池內部的資金進行使用。通過這樣的模式就能夠提高企業資金利用的整體效率，也能夠通過不同管理的方法，對可用的額度進行控制，降低了資金的風險。這樣的管理方法能夠真正的在資金集中管理的制度支持下，使企業內部財務管理工作的開展，真正的實現最佳的模式，也能夠在統籌管理的過程中，為企業理財工作的實施找到最佳的開展方法。

（二）完善預算體系，嚴格過程管理

集團內部需要首先制定相對比較全面的預算規劃工作，準確有效的預算是資金在集中管理過程中最為核心的保障，也是前提的內容預算工作的嚴格執行，是實現現金集中管理最為基礎的保障性內容。所以集團企業內部也需要加強預算編制所呈現出的科學性，對預算的項目進行有效的改進和修正，提高預算所具有的可操作性特點。除此之外，更是需要創新集團內部預算管理工作實施的流程，在資金管理工作開展的過程中，嚴格的按照相應的操作加強項目的管理，包括：應收帳款的管理、貨款的回籠等，這些都能夠實現企業內部資金的統籌管理，提高工作實施的整體效果。

（三）建立高素質高技能的專業人才隊伍

在資金統籌管理的過程中，不僅僅需要考慮到集團內部機構設置的問題，更是需要專業化人才給予支持，因為企業的發展過程中，企業的競爭等同于人才的競爭，只有人才發展的達到一個頂峰的效果，那么企業才能夠在高技術高能力人才的支持下，走上全新發展和改革的方向。所以在企業內部想要真正地實現資金統籌的管理，并且通過正確的集團理財工作，實現企業后續良好的發展態勢，就需要收納和聘用更多具有扎實管理基礎的人才，使人才能夠對日常的業務資金結算的業務，還有會計的核算等各方面的業務進行統籌的管理。同時，也需要結合企業內部資金的收支情況，了解在管理上所存在的漏洞，及時給予彌補，相關的人員也需要運用金融法律的知識，發揮出自身在資金統籌這一管理工作開展過程中所呈現出的作用和特色，減少工作實施階段核算的失誤風險，以及舞弊的風險，這樣的工作在開展的過程中，都能夠最大程度的達到集團理財工作開展的目標和效果，也能夠提高其整體管理工作實施的質量。因此，在人才的隊伍建設上就需要對這些因素進行考量，提高招聘的要求，使企業內部人才的聘用門檻升高，通過定期的培訓等，保證內部現有的工作人員自身的綜合素質能力水平得到提升。這些都能夠使人才更好的勝任統籌管理這一工作，也能夠為集團內部資金的管理找到全新的開展和實施方式。

（四）創新企業資金統籌管理理念

在當前我國社會城市發展的速度不斷加快的過程中，胡林旺的科學技術為很多事業的發展起到了有力的推動性作用，因此，在這樣的環境和背景下，企業內部日常的資金想要恰當、合理的進行統籌管理，就需要擁有著相對比較廣泛的應用性。特別是現階段的集團管理資金的統籌，所占有的比重是日益增加的，所以企業內部更是需要給予相關工作足夠的重視程度，針對數據信息化的處理，以及財務的合理管理理念進行有效的劃分，這樣才能夠使集團向著更高層次的方向走發展。

與此同時，企業在管理的過程中，其整體的管理模式，也需要真正的樹立起具有正確性的思想，對統籌管理思想的意識進行優化控制，利用相對比較先進的技術和內容，發揮出管理的優勢，使整個管理工作真正地向著全新的方向發展。可以把系統規范化工作流程融入其中，也可以保證相關工作人員在接受能力培養的階段，不斷的成長和進步，這樣才能夠真正的利用專業化技術的水平，使相關工作者在大數據的背景下，對企業資金統籌管理的模式進行有效的創新，從而發揮出高科技的優勢，推動企業集團的進步。

（五）建立健全信息化資金統籌管理體系

在集團的管理工作開展和實施的過程中，針對制度進行制定的階段，需要根據經濟管理工作開展的實際現狀，最大程度的分析其中所包含的具體經濟制度和體制的模式制定，利用經濟管理工作開展過程中所具有的優勢，真正的發揮出統籌管理在集團舉足輕重的地位和作用，這樣才能夠使整個管理的制度擁有一定的完整性，幫助企業向著高速方向的發展，提高集團內部所擁有的經濟收益，也能夠把整體的結構進行優化。

實際上，在集團中統籌的資金管理是階級制度的核心所在，也是管理過程中最為重要的一種手段，一個集團想要得到全新的發展，就需要對統籌的管理思想進行有效的改革完善和創新，需要保障企業在工作開展的過程中，能夠最大程度的適應當前時代發展所提出的需求，滿足最新時代變化過程中所呈現出的一系列狀態，只有這樣才能夠確保企業的長遠穩定發展的過程中，找到最終所需要立足的目標。也能夠在資金統籌管理的模式創新階段，結合當前的市場發展現狀，為企業的進步找到全新的發展方向。

與此同時，更是需要在資金統籌管理的過程中，能夠保證集團企業內部管理的模式進行不斷的升級和創新，因為只有在最新的環境背景下，把管理工作的開展形式進行有效的改革，才能夠真正的滿足人們對于集團企業發展的要求和預期。同時也能夠真正地把全新的管理手段，融入到企業的資金管理過程之中，實現資源的整合，提高企業內部工作開展整體的效率，只有這樣才能夠使財務的決策真正的擁有科學的發展方向。這樣的工作開展流程，對于企業內部資金的統籌管理這項工作的合理創新有著直接的影響，同時也有著相對較大推動性的作用。

（六）加強財務數據人才的建設，應對時代的要求

企業內部在大數據的時代背景下，實現資金統籌管理工作的創新和優化，就需要保證信息化技術能夠與企業的發展相互結合，并且針對資金統籌管理的相關工作人員進行專業技能的培養。對于一些并不熟練掌握信息化技術的管理人員，更是需要積極的開展培訓和引導的工作，邀請專業人員進入企業內部開展講座，使企業的工作人員都能夠學習一些專業性理論的知識，加強實際操作練習的能力，以便于保證人員真正的能夠勝任大數據背景下所提出的崗位需求。同時，也能夠熟練地掌握各種網絡的技術，發揮出資金統籌管理人員的優勢。在日常的工作中，更是需要加強對專業知識的學習，更新人員知識儲備的量，不斷提高專業的技能，這樣才能夠實現資金統籌管理模式的創新。

五、結束語

綜上所述，企業集團工作開展實施階段進行資金統籌的管理，對于資金的運轉以及管理工作效果的提升，有著非常重要的推動性的作用，也能夠實現企業的良好發展和進步，改善集團企業內部資金失衡分配這些問題，杜絕和減少異地資金結算的實物現狀，幫助集團企業正確的運營走上全新的發展軌跡。所以本次文章的研究也是結合以上的內容，在分析集團的理財工作實施階段，資金統籌管理存在問題的基礎上，提出有效的解決策略，希望能夠發揮出統籌資金管理這項工作的優勢。在管理的過程中，加強風險的控制，建立風險防范的體系，吸引更多優質的資源，提高企業的信譽，從而為企業長遠健康的發展做出巨大的貢獻。

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