論如何加強文旅企業資金及風險管控

李紅梅

一、文旅企業資金及風險管控的意義

文旅企業資金及風險管控對于企業發展具有長遠意義。首先，通過企業資金及風險管控能夠更好地提升企業資金流的穩定，為企業今后更好的發展提供可靠的資金保障。一旦風險發生，不僅影響企業的經營成本，還會對于整個企業的持續發展產生重大影響。因此，風險管控是文旅企業持續發展的重點，也是企業管理者需要重點關注的關鍵點。其次，企業資金及風險管控能夠更好地幫助企業開展內部運營，完善企業內部控制體系，為體驗更好的運營和發展創造良好的流程保障。再次，資金及風險管控能夠幫助企業更好的降低風險，提升品牌形象，為企業創造收入，提升企業發展的穩定性具有重大意義。最后，企業資金風險管控有利于幫助企業內部的管理者加強資金管理方面的意識，提升資金監管能力，防范未知風險，對于提升企業整體運營的穩定性，保障人員的穩定性具有非常積極的意義。

二、文化旅游企業資金管理中存在的問題

1.缺乏全面的預算管理

目前，文化旅游企業在開展資金管理的過程中，缺乏全面的預算管理機制。企業對于未來的經營情況缺乏規劃。雖然有些企業設置了一定的發展戰略，但是企業內部的發展戰略沒有與企業的資金管理相互融合。企業內部全面預算管理工作中，主要針對未來的收入情況和內部成本控制情況進行了粗略的方案設置。由于在預算管理中，企業沒有設計更多的資金方面的預算方案，導致資金不足影響了企業的運營。2021 年，有一家國際旅行社沒有設置全面的預算，導致最終企業經營成本持續提升，加之對于疫情缺乏預判，最終企業凈利潤為負數。從收入方面無法提升企業資金流量，從成本方面無法控制資金流出，兩個方面的預算都不足，成為影響企業資金管理的重要內容。另外，在全面預算管理的過程中，企業對于預算方案的落實不是很重視。預算方案與實際的資金流動方向不符，導致資金管理中的各方面風險依然存在，這影響了企業的資金穩定性，對于企業長期的發展造成了非常不利的影響。

2.企業資金回收存在不確定性

文旅企業在資金管理的過程中，對于資金的回收工作不是很重視，在企業內部沒有針對不同客戶的信用情況和資金實力之間對應的信用等級規劃方案，使得很多的客戶沒有還款能力依然能夠賒銷到服務，企業資金回收難度非常高，資金的回收不確定性相對較強，企業內部大量的應收賬款無法及時的回籠，影響了企業資金流的穩定，同時增加了應收賬款壞賬率，使得企業最終的經濟效益不是很高。尤其是面對激烈的市場競爭環境，企業為了能夠更好地提升自身的營業額而放低對于付款期限和付款方式的限制，導致企業在短期內營業收入增加。從長遠的利益看，企業大量資金無法收回，資金及風險管控壓力越來越大，最終給企業帶來了很大的經濟損失。

3.企業資金管理、監控力度、管理體系制定有待加強

目前，文旅企業資金監控、管理體系制定等方面能力都有待進一步的加強。在資金管理方面，文旅企業沒有針對資金管理進行科學合理的方案設置，因此企業資金使用過程中缺乏可參考的資金使用方案，資金流向不穩定，影響了資金利用率的全面提升，也不利于資金收益效果的全面提高。由于企業針對資金缺乏足夠的管理，因此資金控制能力相對較弱，整體的資金收益效果不佳。企業在開展資金管理的過程中，一般都是通過相關的審批進行付款，后續沒有專門的人員對于資金流向和具體的付款情況進行全面的監管。管理者無法通過有效的體系來查看資金流向。這種情況下，很多工作人員在工作的過程中，利用公司體系方面的漏洞挪用資金，這些問題都嚴重影響了企業資金安全，給企業整體的經營和發展帶來了非常不利的影響。尤其是企業內部的一些導游或者采購人員，本職工作中涉及資金收付，如果內部的資金管理機制和監控力度不足，管理體系方面制定的不夠完善，給這些崗位上工作人員可乘之機，使得企業資金的安全性得不到全面的保障。

4.企業管理人員綜合能力弱

文旅企業資金及風險管理工作開展的過程中，需要管理者擁有較強的綜合能力。管理者需要加強對于資金管理的重視，從運營方面分析目前資金管理中的一些問題并及時的感知到資金管理中可能存在的一些風險點。只有這樣，才能夠提前設置有效的方案來預防風險的發生。然而，目前管理人員的綜合能力相對比較弱，數據分析能力、資金管控能力不足，導致企業在資金及風險管控過程中依然存在一些漏洞，讓不法分子有可乘之機，提升管理人員綜合能力勢在必行。管理人員在開展資金風險管控的過程中，不僅需要掌握資金收益方面的專業知識還要針對資金風險以及資金方案組建有足夠的了解，通過多元化的投資方案設置來降低資金使用風險。但是目前企業內部管理人員對于資金多元化投資了解不足，風險把控能力較弱，這影響了企業資金管理綜合水準的提升，降低了企業的資金風險管控能力。

5.缺乏風險意識

目前，文旅企業資金及風險管理的過程中缺乏足夠的風險意識，管理者把更多的精力投入到了提升營業收入與經濟效益方面，導致最終管理者的風險意識較低，營業收入雖然提升了，但是最后資金回籠情況不佳，反而導致企業的最終凈利潤減少，這對于整個企業的發展是非常不利的。2021 年很多文化旅游企業受疫情的嚴重影響，營業收入持續降低，管理者對于資金方面的把控不夠嚴格，導致成本增加，因此2021 年倒閉的企業數量持續增加，達到了近幾年來的最高峰。

三、如何提升文旅企業資金及風險管控的效果

1.實施全面的資金預算管理

企業在開展資金及風險管控的過程中應該實施全面的資金預算管理。首先，在企業內部應該根據發展戰略以及未來的發展規劃制定全面的資金預算管理方案。相關的方案需要由各部門的主管人員進行確認，并針對方案的可實施性進行全面的測算，保證資金預算管理方案與企業的實際情況相符。其次，在開展資金及風險管控工作的過程中需要針對全面預算的落實情況進行及時的監督和管理，保證資金預算方案能夠貫徹到企業的實際運營中去，實現企業資金及管理能力的全面提升。再次，企業需要針對資金預算管理方案的全面性進行全面的貫徹，管理者需要把資金預算管理方案涉及的項目進行全面的核實，保障資金預算管理涉及企業經營的各個方面。企業資金預算不僅僅是針對財務數據進行預算管理，還需要針對涉及資金運營的各個部門和相關人員的相關行為進行全面的管理。只有這樣，才能更好地實現全面的資金預算管理效果，為企業自經濟風險管控工作的開展創造良好的環境。

2.重視應收賬款管理

企業在開展資金及風險管控的過程中，需要加強對于應收賬款的重視，全面提升應收賬款的管理能力。首先，企業需要不斷的加強對于客戶實際情況的調研與分析，在了解客戶基礎上制定與之對應的應收賬款信用方案，保障信用方案能夠滿足企業回款的需求。對于一些信用不良好的客戶或者是一些沒有還款能力的客戶，企業應該拒絕服務，只有這樣才能夠實現企業資金管控，強化資金管理的綜合實力。其次，企業需要根據不同的客戶的情況制定激勵方案，鼓勵客戶及時付款，對于提早付款的客戶給予一定的資金方面的折讓。通過這種方式來加大回款的效率，為降低企業經濟風險管控的難度。最后，企業在進行應收賬款管理的過程中，需要針對不同客戶的實際情況制定不同層級的信用政策，對不同客戶進行分類管理。重點管理信用層級差的客戶，對于這些客戶的資金進行重點的追蹤，這樣能夠更好地提升資金的回籠效果，這對于幫助企業更好的發展具有非常積極的意義。

3.強化企業資金管理、監控力度，制定資金管理制度

為了能夠更好地提升企業資金及風險管控的效果，企業需要強化目前的資金管理能力，加強對于資金的監管，制定資金管理制度。為了能夠更好地提升企業的資金管理水平，在文旅企業內部需要針對資金收益以及資金風險等多方面的問題進行全面的考量，綜合評定最終的資金管理方案，保證資金管理方案在風險較低的前提下能夠提升收益，為企業整體經濟效益的提升創造良好的條件。企業需要針對目前資金管理過程中的一些問題采取對應的方案設置資金監管人員，針對資金的流向以及資金的使用效果等方面進行持續化的監督和管理。一旦發現有工作人員利用職務之便挪用公司資金，必須給予嚴重的處罰。通過有效的監管提升工作人員的工作責任感，避免挪用資金等違法行為的出現。另外，企業需要制定資金管理方面的制度，通過制度來規范工作人員的行為，減少損害企業資金安全性行為的出現，為資金管理工作更好地開展創造良好的條件。企業在制定資金管理制度的過程中，需要保證制度的全面性、完善性和有效性，加大對于資金管理制度落實情況的管理，實現企業資金管理能力的全面提升。

四、結語

本文通過針對文旅企業資金及風險管控過程中一些問題的研究分析發現，目前文旅企業資金管理過程中缺乏全面預算管理資金回收不確定、企業管理內部問題較多、管理人員管理能力不足、風險意識缺乏，這些問題成了阻礙資金及風險管控工作開展的重要因素。作為管理者需要針對具體問題進行具體的分析，通過實施全面的資金預算管理，重視應收賬款管理，強化企業資金管理，制定對應的資金管理制度，培養復合型人才，以風險為導向進行資金風險管理這些措施來降低企業資金的風險管理的難度，提升最終的管理效果，為企業今后更好的發展創造良好的條件。