以系統觀念統籌推動保險 助力“雙碳”目標實現

作為一種專業化、市場化的風險治理機制，保險具有風險補償、社會治理和資金融通等功能作用，可以圍繞控制碳排放和增加碳吸收兩大環節，從負債端和資產端同時發力，在推動低碳轉型、實現“雙碳”目標過程中發揮積極作用。本文提出了完善保險助力實現“雙碳”目標的頂層設計，不斷增強政策的系統性和指導性的建議。

習近平總書記指出，系統觀念是黨的十八大以來黨中央謀劃和推進黨和國家各項事業的基礎性的思想方法和工作方法。黨的十九屆五中全會審議通過的《中共中央關于制定國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和二〇三五年遠景目標的建議》，將“堅持系統觀念”作為“十四五”時期我國經濟社會發展必須遵循的五項原則之一;黨的十九屆六中全會把“堅持系統觀念”作為全面建設社會主義現代化國家和實現第二個百年奮斗目標的重要指導原則。2020年9月，習近平主席在第七十五屆聯合國大會一般性辯論上宣布，中國將提高國家自主貢獻力度，采取更加有力的政策和措施，二氧化碳排放力爭于2030年前達到峰值，努力爭取2060年前實現碳中和（以下簡稱“雙碳”目標）。“雙碳”目標是一場廣泛而深刻的經濟社會系統性變革，作為保險從業人員，應以系統觀念統籌推動保險助力“雙碳”目標實現：要把握實現“雙碳”目標的意義所在，深刻認識到實現“雙碳”目標是推進可持續發展的客觀要求、是踐行綠色發展理念的必然要求、是推進高質量發展的內在要求、更是服務構建新發展格局的迫切要求，不斷增強思想自覺和行動自覺;要正視實現“雙碳”目標所面臨的時間進程緊、影響范圍廣、資本投入高、政策效應強等困難挑戰，不斷增強使命感和責任感;要找準保險助力實現“雙碳”目標的著力點，通過開展推廣環境污染責任保險，保障支持綠色清潔能源、綠色低碳科技、綠色低碳出行發展，設計完善生態農業、生態養殖業、森林碳匯保險，踐行深化綠色低碳投資等，不斷增強工作針對性和前瞻性;要完善保險助力實現“雙碳”目標的頂層設計，建議推行強制環境污染責任保險、制定綠色低碳保險財稅支持政策、深化綠色低碳保險運用、鼓勵保險資金加大對綠色低碳產業的支持力度，不斷增強相關政策的系統性和指導性。

把握實現“雙碳”目標的意義所在 不斷增強思想自覺和行動自覺

繼在第七十五屆聯合國大會上宣布“雙碳”目標后，在聯合國生物多樣性峰會、氣候雄心峰會、世界經濟論壇等多個重要場合，習近平主席一再宣示“雙碳”目標，凸顯出實現“雙碳”目標的決心和意義。

第一，實現“雙碳”目標是推進可持續發展的客觀要求。碳排放的增加會導致氣候變化加劇，而不斷出現的極端天氣會造成巨大經濟損失。國際貨幣基金組織研究顯示，對年均溫度25℃的中低收入國家來說，氣溫升高1℃，將導致經濟增長率下降1.2%。據統計，2020年全球風暴、野火、干旱、洪災等自然災害造成的損失高達2100億美元，遠超2019年的1660億美元。實現“雙碳”目標有助于解決全球氣候問題，是推進可持續發展的客觀要求。

第二，實現“雙碳”目標是踐行綠色發展理念的必然要求。據統計，2019年，全球溫室氣體排放量達590億噸，按照每噸碳社會成本50美元計算，造成的損失高達2.95萬億美元。踐行綠色發展理念，推動形成綠色發展方式，將改變過去“以犧牲生態環境為代價換取一時經濟發展”的做法，改變“大量生產、大量消耗、大量排放”的生產和消費模式。從這個意義而言，實現“雙碳”目標是踐行綠色發展理念的必然要求。

第三，實現“雙碳”目標是推進高質量發展的內在要求。高質量發展意味著增長方式的創新。從產業結構上看，我國高能耗、高排放、低能效局面仍未根本改變。發改委披露數據顯示，截至“十三五”期末，我國單位GDP能源消耗水平，是全球平均的1.5倍，是經濟合作與發展組織（OECD）國家的大約3倍。推進高質量發展，必須盡快減碳、降碳。

第四，實現“雙碳”目標是服務構建新發展格局的迫切要求。習近平總書記指出“加快形成以國內大循環為主體、國內國際雙循環相互促進的新發展格局，是根據我國發展階段、環境、條件變化作出的戰略決策，是事關全局的系統性深層次變革。”從資源環境約束看，現在環境承載能力已經達到或接近上限，必須順應人民群眾對良好生態環境的期待，推動形成綠色低碳循環發展新方式，早日實現“雙碳”目標。

正視實現“雙碳”目標的困難挑戰 不斷增強使命感和責任感

做出“雙碳”目標的承諾背后，我國需要在歷史上最短的時間內達成全球最高的碳排放強度降幅，其挑戰和困難不言而喻。

第一，實現“雙碳”目標時間進程緊。我國秉持全球命運共同體理念，自我加壓提出“雙碳”目標，目前實現“碳達峰”目標的時限已經不足10年。從“碳達峰”到“碳中和”的設定時限僅30年，與歐盟71年、美國43年和日本37年時限相比，分別為42%、70%和81%，對我國碳達峰、碳中和工作提出遠比發達國家更高的效率要求。

第二，實現“雙碳”目標影響范圍廣。以“雙碳”目標為約束的低碳轉型，是涉及產業結構調整與消費行為轉變的供給側、需求側聯動轉型，是大力發展新型能源、技術、生產、運輸和消費的全產業鏈低碳轉型，是覆蓋減污、降碳、固碳和碳匯等環節的低碳技術轉型，是建立碳計量、碳交易、碳市場規則的體制機制轉型，是一場全面系統的經濟社會轉型。轉型過程中，必須統籌處理好低碳減排與能源安全、產業鏈安全、供應鏈安全等傳統安全風險和新型安全風險之間的關系，有效應對轉型所伴隨的經濟、金融、技術和社會風險，提高轉型韌性，安全減碳降碳。

第三，實現“雙碳”目標資本投入高。圍繞“雙碳”目標開展的新技術新能源研發、應用和推廣，需要海量投資支持。根據聯合國相關機構的測算，實現《巴黎協定》全球氣溫上升控制目標，全球預計需要近100萬億美元相關投資。國際國內專業機構和專家學者對我國低碳發展的融資需求做出測算，實現“雙碳”目標需要數百萬億元人民幣級別的投資支持，預測值下限近200萬億元，預測值上限近500萬億元，平均值350萬億元，相當于未來30年每年需要投入11.7萬億元人民幣。滿足如此大規模融資需求，須充分調動各方面資源和力量，引導資本向低碳領域配置。

第四，實現“雙碳”目標政策效應強。面對“雙碳”目標任務壓力，我國各地區快速推進煤電機組關停工作，部分地區“一刀切”、快節奏地關停大批煤電機組甚至全部煤電機組，一度導致局部地區出現用電緊張甚至拉閘限電，給生產生活帶來較大影響。實現“雙碳”目標旨在提升全國人民乃至全人類的福祉，制定出臺碳減排政策工具應當追求“帕累托改進”，著力加強可持續的低碳體制機制建設勢在必行。

找準保險助力實現“雙碳”目標的著力點 不斷增強工作的針對性和前瞻性

作為一種專業化市場化的風險治理機制，保險具有風險補償、社會治理和資金融通等功能作用，可以圍繞控制碳排放和增加碳吸收兩大環節，從負債端和資產端同時發力，在推動低碳轉型、實現“雙碳”目標過程中發揮積極作用。

第一，通過開展和推廣環境污染責任保險，助力解決高污染高排放問題。解決高排放高污染問題是實現“雙碳”目標的關鍵。讓污染企業支付環境風險成本，在保持政府“關停并轉罰”治理手段威懾力的同時，還應善用環境污染責任保險這一機制。近年來，保險行業大力發展環境污染責任保險，承保前通過基于風險水平的保險費率杠桿機制，促使企業提高污染風險防范能力;承保后通過持續開展風險監測和風險評估，及時排查風險隱患，防范污染事故發生;在污染事故發生后，協助企業迅速采取減損措施，及時履行賠付責任，為企業補償損失和恢復生態提供資金支持。比如，太湖藍藻污染事件后，保險機構與無錫市政府合作建立了有效的環境風險評估、排查與整改機制，組建專家組定期對投保企業開展環境污染風險動態評估，出具風險評定報告，既作為來年掛鉤調整企業投保費率的依據，又作為環保部門對企業的管理考核依據，有效提升了企業的環境風險管理和防范應對能力。截至目前，國內保險機構所提供的環境責任保險已經覆蓋數萬家企業，提供數百億元風險保障。

第二，通過保障和支持綠色清潔能源、綠色低碳科技、綠色低碳出行發展，不斷促進綠色低碳轉型。2021年中央經濟工作會議指出推進碳達峰、碳中和是推動高質量發展的內在要求，而完成綠色低碳轉型則是實現“雙碳”目標的內在要求，保險機制在保障和支持綠色清潔能源、綠色低碳科技、綠色低碳出行等方面大有可為。

在促進綠色清潔能源發展方面，2020年國內保險行業為清潔能源產業提供保險保障1.96萬億元，較2018年增加了0.57萬億元，年均增速超過20%，保險理賠將為受災企業快速恢復生產提供資金支持。例如，92兆瓦（MW）東營（勝利）光伏示范項目在遭受強暴風后，2600畝發電場地嚴重受損，光伏板破損13萬片，承保財產一切險（附加利潤損失險）的保險公司累計賠款近1.3億元，有效保障其快速恢復生產。

在支持綠色低碳科技發展方面，研發環節，保險機構可為綠色低碳技術研發提供全要素的保險保障，包括為研發團隊定制意外健康保險保障，為研發設備提供專屬財產保險保障，為研發成果提供知識產權保險保障;生產應用環節，保險機構可為綠色低碳領域的首臺套重大技術裝備（簡稱“首臺套”）、首批次新材料（簡稱“首批次”）和首版次軟件（簡稱“首版次”）等科技成果的推廣應用保駕護航，助力新技術推廣應用，快速形成新技術規模效應，以保險機制推動形成“拓市場、上規模、降成本”的良性循環;出口環節，保險機構可為綠色低碳“首臺套”“首批次”和“首版次”，提供出口信用保證保險和知識產權海外侵權責任保險等，助力綠色低碳先進技術“走出去”，與實體企業攜手推進綠色“一帶一路”建設。

在引導綠色出行方面，保險機構可以通過更優惠的費率、更精準的定價、更全面的保障，倡導引領綠色出行。比如，設計新能源車專屬保險產品，鼓勵促進新能源汽車消費。保險機構在英國市場為混合動力及節油型汽車提供的保費優惠10%。又如，設計按行駛里程計費車險產品，鼓勵減少駕車出行。在車險產品設計中引入里程因素，讓車主像用水用電一樣按照實際使用情況支付保費，開多少付多少，鼓勵車主有意識地減少駕車出行，減少二氧化碳排放。

第三，通過設計和完善生態農業、生態養殖業、森林碳匯保險，不斷促進生態環境保護。習近平總書記強調“我們絕不能以犧牲生態環境為代價換取經濟的一時發展”。實現“雙碳”目標的過程，也是保護生態環境的過程，通過設計和完善生態農業、生態養殖業、森林碳匯等方面的保險，能夠有效促進生態環境保護。

在促進生態農業發展方面，有研究顯示，我國農業生產中農藥化肥使用量較大，農藥的平均用量是世界的2.5倍，化肥用量是世界平均水平的3倍;目前耕種土地面積污染超標率達19.4%，造成每年約有1200萬噸糧食遭受污染，年損失達200億元。保險機構可將農業保險的保費補貼和有機肥料的使用進行掛鉤，通過經濟利益的驅動引導農民更多地使用環保技術發展生態農業。

在促進生態養殖方面，保險機構通過構建保險與無害化處理聯動模式，可有效破解分散養殖經營方式下農村養殖戶將病死畜禽隨意丟棄的“老大難”問題。以生豬保險“龍游模式”為例，當地無害化處理率基本達到100%。

在提升森林固碳能力和碳匯能力方面，中國科學院一項研究表明，我國陸地生態系統年均固碳約2億噸，相當于抵消了同期我國化石燃料碳排放量的14.1%;森林作為陸地生態系統中的固碳主力軍，大約貢獻了80%的固碳量。保險機構可通過構建防災防損機制，提升森林資源抗風險能力。比如，保險機構承保四川省森林保險時，推動建立森林防災防損機制，使森林受災面積從20.83萬畝減少至8.4萬畝;保險機構還可通過保險賠款為災后森林恢復提供資金保障，使森林碳匯能力盡快得以重建。比如，2017年內蒙古大興安嶺多家林場相繼發生重特大森林火災，成災面積24.74萬畝，保險機構賠款逾1.5億元，為林區快速恢復植被提供了有力支持。再如，2021年5月，中國人壽首推林業碳匯指數保險，并在福建龍巖落地，為330多畝林地每年100余萬噸固碳量提供2000萬元碳匯損失風險保障。

第四，通過踐行和深化綠色低碳投資，助力解決綠色低碳產業資本投入不足的問題。2021年10月，國務院發布《2030年前碳達峰行動方案》，提出大力發展綠色貸款、綠色股權、綠色債券、綠色保險、綠色基金等金融工具，設立碳減排支持工具，引導金融機構為綠色低碳項目提供長期限、低成本資金。實現“雙碳”目標需要長期穩定的投融資支持，著眼緩解相關產業資本供應不足問題，一方面，保險可解決綠色信貸的有效抵押物不足問題，通過將綠色低碳知識產權、綠色低碳技術裝備等納入保險保障，顯著提升信貸底層基礎資產的抗風險能力及可抵押性。另一方面，可直接通過信用保證保險提供增信服務，有效分散和分擔綠色信貸風險，促進金融資源流向綠色經營主體。更重要的是，保險還可以向綠色產業直接“輸血”。保險資金具有規模大、周期長、來源穩定等特點，是市場經濟條件下資本市場的重要機構投資者。截至2021年9月，我國保險行業總資產規模達到24.32萬億元，其中可運用資金規模22.44萬億元。國內保險機構在負債端積極踐行綠色投資理念，可以帶動和促進社會資金向綠色低碳領域配置。

首先，保險產業具有資金“集聚效應”，通過海量保單實現社會資本集聚，通過保險資金集中運用，可以滿足綠色低碳發展的大規模融資需要。其次，保險機構強化綠色低碳投資，對于高能耗高污染行業投資具有“擠出效應”。保險資金增加綠色資產配置，必將減少高能耗高污染領域投資，通過提高融資成本倒逼高能耗高污染產能退出。再次，保險機構通過牽頭設立綠色產業投資基金，能夠產生積極的“示范效應”，帶動更多社會資本和私人資本進入綠色低碳領域。

完善保險助力實現“雙碳”目標的頂層設計 不斷增強政策的系統性和指導性

圍繞“雙碳”目標，我國政府正在抓緊制定完善碳達峰、碳中和“1+N”政策體系。“1”所代表的《中共中央 國務院關于完整準確全面貫徹新發展理念做好碳達峰碳中和工作的意見》已經正式發布，“N”所代表的一系列指導性的政策和方案正在緊鑼密鼓制定之中。全面綠色低碳轉型是一項系統工程，建議充分發揮保險機制在減碳、降碳過程中的優勢與作用，有效助力“雙碳”目標的完成。

第一，推行強制環境污染責任保險，利用保險機制服務“雙碳”目標實現。建議加快研究實施環境污染強制保險制度，通過立法對投保的方式、懲罰措施等予以明確，凸顯環境污染責任保險的重要性，將其納入各地區的“雙碳”發展政策之中，納入煤炭、鋼鐵、石化化工、建材、交通和建筑等行業和領域的碳達峰實施方案之中，切實解決逆選擇和自主投保意愿不足的問題，發揮保險機制生態環境損害補償和增益獎補功能，維護污染受害者合法權益，推動全社會更加積極主動地利用保險機制服務“雙碳”目標實現。

第二，制定綠色低碳保險財稅支持政策，增強供需雙方運用綠色低碳保險的主動性。在稅收支持政策方面，建議對于保險機構提供的綠色低碳保險業務免征增值稅，對于綠色低碳保險的投保主體允許其保費在稅前列支，通過降低供需雙方稅負成本，擴大綠色低碳保險覆蓋范圍。在財政支持政策方面，建議將面向綠色低碳技術研發和應用環節的貨幣化直接補貼，轉化為綠色低碳保險保費補貼，利用保險機制放大效應提高財政補貼支持效果。例如，面向低碳環保節能設備研發生產企業，將貨幣補貼轉化為科技保險保費補貼，鼓勵其利用保險機制分散研發創新風險。又如，面向風力發電、光伏發電等新興能源企業，將貨幣補貼轉化為風力發電指數保險、太陽輻射發電指數保險保費補貼，鼓勵其利用保險機制保障企業安全穩健持續運營。

第三，深化綠色低碳保險運用，推動保險成為完善國家綠色低碳治理體系的重要組成部分。根據中國保險行業協會統計，2018—2020年，保險業累計為全社會提供了45.03萬億元保額的綠色保險保障，支付賠款533.77億元，有力發揮了綠色保險的風險保障作用，建議進一步深化綠色低碳保險運用，把綠色低碳保險作為完善國家綠色低碳治理體系的重要組成部分。比如，針對“雙碳”目標達成前全球變暖導致極端天氣增加的風險，在近些年試點的基礎上，進一步創新和完善巨災保險產品服務，提升經濟社會應對極端天氣的能力。再如，針對我國煤炭能源占比超過50%、化石能源占比超過80%的現狀，以節能減排為核心，為我國現役煤電機組節能升級和清潔改造提供財產保險支持，同時為化石能源“低排碳”“零排碳”利用技術的研發和產業轉化提供科技保險支持。又如，鼓勵保險機構開發創新“碳匯+”生態保險，為生態保護修復重大工程提供保險保障，鞏固和提升我國生態系統碳匯能力。

第四，鼓勵保險資金加大對綠色低碳產業的支持力度，引導更多社會資金向綠色低碳產業集中。通過監管引導、行為規范和信息披露等措施，強化保險機構綠色低碳投資理念，鼓勵其加大節能環保、清潔能源、清潔生產等綠色低碳領域投資配置。一方面，鼓勵保險機構通過債權計劃、股權計劃、產業基金和政府與社會資本合作（PPP）等方式，為清潔能源、環保水務、污染防治、綠色交通和綠色建筑等領域重大低碳綠色項目提供直接融資支持。另一方面，鼓勵保險機構通過投資綠色證券和開發綠色資管產品等，支持綠色低碳金融體系發展。據統計，截至2020年末我國綠色債券存量8132億元，市場規模位居全球第二。據預測，未來幾年國內綠色債券市場的年復合增長率將超過30%，作為國內債券市場最重要的長期機構投資者，保險機構應發揮越來越重要的作用。

（盛和泰為中國人壽保險（集團）公司副總裁。本文編輯/秦婷）