中小微企業信貸決策數學模型的建立與研究

牛艷秋，劉姝麟

(吉林建筑科技學院，長春 130000)

我國市場經濟蓬勃發展，中小微企業成為社會生產力發展的重要組成部分。銀行信貸業務作為中小微企業發展的重要支撐在為銀行帶來豐厚經濟效益的同時，業務本身也有很多不確定因素和風險，企業規模、經濟效益、信譽等都會成為信貸風險評估的重要因素，銀行依據上述因素來確定對該企業是否放款、放款多少、利率多少及還款年限。

1 建立中小型企業貸款策略模型

由于貸款優先講究信譽，通過123家企業提供的信譽評級來分析是否提供貸款，信譽根據A、B、C、D四個等級來進行劃分，銀行不會對信譽評級為D的企業提供貸款，對信譽評級為A的企業提供利率優惠，根據評級，為A、B、C的所有企業獲得所有利潤占所有企業總利潤占比來劃分不同貸款金額，通過SPSS軟件數據計算來處理企業不同數據和信息，根據每個企業在各自評級企業中利潤占比和年利潤增長率來進一步劃分貸款金額，根據不同年利率算出銀行利息收入。

2 企業信貸策略

先將123家企業進項發票和銷項發票數據信息導入到SPSS軟件中進行各項數據處理和匯總，通過SPSS軟件信息處理，利用各個企業有效銷項金額減去有效進項金額，算出各個企業每年的有效總利潤。

有效總利潤=有效銷項金額-有效進項金額

通過EXCEL的求和函數求出所有企業有效總利潤，再利用SPSS軟件計算每個企業有效利潤與所有企業有效總利潤之比，算出每個企業利潤在所有企業總利潤中的占比。

使用每個企業2018年的有效總利潤和2017年的有效總利潤，通過EXCEL函數，求出每個企業的有效利潤增長率。

每個企業利潤增長率=

對每個企業利潤占比和利潤增長率進行分析。由于兩項數據都為負數的企業無法給銀行帶來穩定利息收益，對于這些企業，銀行將不提供貸款金額。

根據123家企業信譽評定分析，信譽評級為D的企業信譽不好，將不給予貸款服務。將D排除后，將相同信譽評級的企業歸為一類，共三類，分別為A、B、C。

由于有些企業含有作廢發票，作廢發票是一種發票信息錄入錯誤的已開具發票，所以將作廢發票金額不算入總金額中。將A、B、C、D四類企業的有效進貨金額和有效銷售金額及稅收導入SPSS軟件中進行匯總，計算三類企業各個有效進貨總金額和有效銷售總金額。

在EXCEL中，通過上述公式，分別算出銀行可提供貸款的三類企業的有效總利潤占所有企業有效總利潤的利潤占比，根據各類企業有效利潤占比情況來劃分銀行貸款金額。

據EXCEL函數計算得出A類企業、B類企業、C類企業有效總利潤占所有企業有效總利潤分別為41.34%、14.82%、43.84%，根據各類企業利潤占比劃分貸款金額。如按平等劃分貸款金額，那么A類總企業、B類總企業、C類總企業將分別得到總額度的41.34%、14.82%、43.84%的貸款額度，D類總企業信譽較低，得不到貸款金額。由于銀行會給信譽較好的企業貸款優惠策略，可將C類總企業貸款金額中的10%提供給A類總企業，雖然C類企業信譽較差，但有效利潤占比較高，有較大的發展空間，出于銀行發展考慮，只抽取其中10%提供A類企業進行貸款，并將占比外剩余的貸款金額提供給A類公司。

劃分完成后，A類公司、B類公司、C類公司將分別得到總額的51.34%、14.82%、33.84%的貸款金額。

3 對各類總公司進行單個公司貸款金額劃分

先在每個類別中將違約過的企業進行排除，不給予貸款。算出每類排除違約過的企業之后所有企業的利潤之和，再將每類中每個企業的有效利潤除以該類排除完后總利潤所求出的占比，再一次分析排除不合格企業。對重新算出來的企業利潤占比進行分析，對于那些利潤占比為負數的企業不給予貸款金額，因為這些企業無法還貸，即使支付銀行貸款利息，對銀行利益收益也是一種阻礙。再次進行各企業利潤占比計算和分析，確定每個企業貸款額度。

根據資料所給銀行貸款年利率與客戶流失率關系的統計數據，算出銀行通過提供不同信譽企業不同利率及企業相應的客戶流失來計算出銀行通過信貸賺了多少利息。

根據表1提供的123家企業銀行利潤計算所需值，用各個企業貸款額度、信譽類別整體企業數目及占企業總數占比，算出不同利率和客戶流失下銀行整體利息收入，采用信譽各類貸款金額乘以貸款年利率乘以剩余客戶率再乘以該類企業數目占比的方法得出銀行不同利率下的整體收入。

表1 123家企業銀行利潤計算所需值Tab.1 Required value of profit calculation of enterprise banks

公式：W=S×X×(1-Y)×該類企業數目占比

此式用信譽各類貸款金額乘以貸款年利率來算出不同信譽企業所交的利息再乘以剩余客戶率，算出對應年利率所剩余的客戶給銀行帶來的利息，再乘以該類企業數目占比，計算出不同類型企業給銀行帶來了多少利益收入，利用此方法算出不同利率下不同類型企業給予銀行的利息情況。

根據表2不同年利率下銀行該年所得利息觀察可得，當給與A型整體企業年利率為0.046 5時，銀行從A型整體企業所得利息為S×0.005 627元；給B型整體企業年利率為0.058 5時，銀行從B型整體企業所得利息為S×0.002 319元；給C型整體企業年利率為0.058 5時，銀行從C型整體企業所得利息為S×0.004 825元。所以，銀行該年所得利潤總和為S×0.012 772元。

表2 不同年利率下銀行該年所得利息Tab.2 Income value of the banks under different annual interest rates

以上述公式為基礎，能夠得出每家企業所得貸款數額。以A類企業代號為18的×××消防工程有限責任公司的所得貸款為例，如果總共貸款數數額為5 000萬元，那么A類企業會分到2 567.136 5萬元，由于該企業利潤在A類總利潤占比為2.748 3%，該企業將會獲得33.764 4萬元。

表3 A類部分企業的所得貸款Tab.3 Loans of part enterprises of A type

4 結語

對信貸風險進行了量化分析，對大量數據進行科學處理，基于模糊綜合評價分析量化信譽， 將信譽用A、B、C、D四個等級來進行劃分，通過SPSS軟件的數據計算來處理企業的不同數據和信息，根據每個企業在各自評級企業中的利潤占比和年利潤增長率來進一步劃分貸款金額，通過建立模型檢驗方法可行。