企業稅務管理中存在的問題及優化策略研究

徐中慶

摘要：隨著市場運行環境的進一步規范，我國大陸地區的稅收制度也在完善中。在發展的過程中，企業必須面對和處理很多稅務問題，一旦處理出現偏差，就會導致公司蒙受一定的損失，有的還可能影響企業的進一步發展。因此，企業要想在新時代大環境中實現進一步發展，就必須認真處理好稅務管理工作。基于此，本研究系統分析了我國大陸相關企業在稅務管理中的一些做法和措施，進一步深入研究了當前我國大陸企業在該項工作中的突出問題，并結合相關理論為企業提出了優化策略。

關鍵詞：企業;稅務管理;問題;優化策略

在企業發展中，稅務管理工作占據著不可或缺的地位，做好該項工作可以進一步降低公司的運行成本，進一步提高其實際收益，同時也能最大限度規避風險[1]。隨著市場競爭機制進一步完善，企業為保持自身在市場中的優勢，管理層應高度重視該項工作，意識到自身存在的不足，在嚴格遵守相關法律的基礎上，以合法合規的經營最大限度降低自身成本。

1當前企業稅務管理工作中存在的問題

1.1稅務管理機制有待完善

當前，我國大陸地區的很多企業在稅務管理方面，還存在機制不健全的問題，造成公司的該項工作無法正常進行，甚至在一些公司中正常的工作受到重重阻力。當前，我國大陸地區公司稅務管理中，普遍存在兩個方面的問題。一是部分公司的該項工作流于表面，只停留在理論層面，但是在實際工作中落實起來非常困難;二是部分公司的管理機制與公司實際有較大差距，銜接不緊密。此類情況造成公司的工作與管理體制產生一定的突出矛盾，造成一些工作無法推進，在一定程度上影響了公司的運轉。

1.2不重視稅務管理工作

當前，我國大陸地區有些公司存在對稅務管理工作重視不夠的問題。在公司的發展中，管理層過度重視經營效益，而忽視了稅務管理工作，這是很多公司都普遍存在的問題。有些公司在發展中，由于對稅務及其相關的問題不重視，導致一些問題頻繁發生，直接影響了公司的效益[2]。通過分析發現，此類公司普遍存在工作理念落后、工作機制不健全、工作效果不明顯的問題。調查發現，部分公司沒有專門管理稅務內容的部門或個人，在這些公司中，稅務工作多是由公司的財務工作者兼職來做，這就在實際工作中造成了一系列的問題。財務人員的工作非常多，本身就沒有多少時間處理稅務問題，因而他們很難處理好相關事宜。

1.3公司稅收籌劃成本觀念不足

當前，部分公司管理層還存在稅收籌劃意識不足的問題。為了降低稅負，必須對相關法律和政策進行深入的了解，還需要聘請專業人士培訓相關的工作人員，以此來進一步提高該項工作的實際成效。在實際工作中，有些公司還需聘請專業機構幫助自己處理各種稅務問題，這會讓公司產生一些額外的支出[3]。但很多公司管理層只看到經營方面的利益，對稅收籌劃不重視，對其效果也缺乏必要的認識，因此在這方面支出較少，在一定程度上造成該項工作受到不同程度的影響，不利于公司長久發展。

1.4稅務管理工作人員專業素質差

當前，我國大陸地區的部分公司對稅務管理缺少必要的認知，公司中的該項工作大多由財務兼職進行處理，造成公司的兩項工作長期混在一起，稅務管理無法得以科學進行。分析其中的原因，主要是公司中缺少專業的人才，部分公司雖然已經設置了專門的稅務管理崗位，但由于工作人員的業務能力、個人素質不達標，無法適應相關的政策，最終造成公司的實際稅務成本進一步增加。

2優化公司稅務管理工作的主要策略

2.1做好公司稅務管理機制的完善工作

公司管理層要對稅務管理工作進行進一步的了解，并不斷完善相關運行機制。首先應結合實際制定完善的工作體制，監督掌握公司的資金動態，合理把控公司的支出，最大限度降低公司的運行成本[4]。其次，公司還需要建立相對完善的工作責任制，具體工作由指定的人員全權負責，最大限度避免工作中出現有事沒人負責的情況，最大限度堵塞公司稅務管理漏洞，千方百計降低工作失誤率，保證該項工作科學推進。

2.2重視稅務管理工作并采取措施

公司要想實現長久地發展，就必須高度重視稅務管理工作，重視不能只是紙上談兵，需要在工作中進行貫徹落實。首先，公司應進一步建立完善的管理體制，采取措施進一步完善稅務管理體制，讓該項工作有一定的遵循[5]。其次，公司管理層應高度重視工作人員培訓，進一步加強對能力培養，積極做好對稅務工作者的監督和管理工作，幫助他們樹立法制思維和工作意識。

2.3轉變籌劃成本觀念，做好稅收籌劃工作

在進行稅收籌劃時，公司必然會產生一定的成本。對于此類成本，公司管理層應積極轉變思維，有付出才有回報，應科學控制相關成本。具體來說，公司可以對該項成本進行預測性估算，如果成本比收益要少，那就值得付出。此外，公司付出成本后，還應做好相關的工作。

2.4培養稅務管理工作人員的專業能力

在工作中，公司應該重視對工作人員的培養，應該定期組織培訓，培養他們對政策的把握能力及管理能力。此外，在招聘時也應吸納更專業的人才，進一步提升工作效果，從而促進員工能夠為企業的發展貢獻自身的力量。

結語

總而言之，當前，我國一些公司在稅務管理中仍有突出問題。對此，公司管理層應當高度重視，進一步完善工作機制，轉變思想觀念，做好相關的工作，注重工作人員培養。如果能力不足，可以借助專業機構開展相關工作，做好稅務管理，從而可以進一步推動企業健康發展。

參考文獻：

[1]何家能.企業稅務管理中存在的問題及其優化策略研究[J].納稅，2021，15（06）：15-16.

[2]張碩.企業稅務管理中存在的問題及其優化策略[J].今日財富，2020（24）：88-89.

[3]楊燕.企業稅務管理中存在的問題及其優化策略[J].商訊，2020（32）：112-113.

[4]楊曉霞.企業稅務管理中存在的問題及其優化策略分析[J].納稅，2020，14（21）：13-14.

[5]田甜.企業稅務管理中存在的問題及優化策略探究[J].納稅，2020，14（14）：10-11.