個體工商戶參加養老保險情況調查研究
——以甘肅省X縣為例

西北民族大學民族學與社會學學院 王昕椏

一、前言

近年來，隨著我國經濟結構和市場體系的不斷優化和發展，我國個體私營經濟在全國經濟總量中所占的比例日益提高，不管是在數量、資本還是吸收勞動力等方面，個體私營經濟都表現出了驕人的成績和卓越的發展潛力。但是，對于個體工商戶參加養老保險的調查還相對較少，個體工商戶的參保率仍然較低。我國在2011年7月1日起正式實施《社會保險法》，其規定:“無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加基本養老保險的非全日制從業人員以及其他靈活就業人員可以參加基本養老保險，由個人繳納基本養老保險費。”根據國家政策規定，X縣個體工商戶參加養老保險以靈活就業人員養老保險政策作為參考，實行社會統籌與個人賬戶相結合的養老保險繳費機制，統一以全省上年度在崗職工月平均工資為繳費基數，按20%的比例繳納養老保險費，其中8%進入個人賬戶，12%進入統籌賬戶，累計繳費15年，男性滿60周歲，女性滿55周歲，經本人申請，可在50至55周歲之間辦理退休手續后按月領取養老金。據統計，2017年，全縣城鎮個體工商戶參加基本養老保險繳費基數按不低于3473.69元征收。

二、X縣個體工商戶參加養老保險的現狀

（一）參加養老保險個體工商戶的情況

（1）性別分布。女性所占比例高于男性，原因是女性在心理、生理以及身體狀況等方面劣于男性，因此女性更愿意參加養老保險，為步入老年生活提供保障。（2）年齡分布。已經參加養老保險的個體工商戶中，大部分群體處于中年階段。（3）月收入情況。據調查，參加養老保險的個體工商戶收入普遍在2001元至4000元之間。收入狀況影響個體工商戶繳納養老保險費用，由于個體工商戶的收支情況存在波動，只有在日常生活開銷之余的情況下才會考慮參加社會養老保險，會出現斷繳或不繳的情況。（4）受教育程度。在受教育程度方面，已經參加養老保險的個體工商戶大多數處于初高中學歷和小學學歷。由于受教育程度的影響，受教育更高的群體更愿意了解有關養老保險的相關政策，在生活中也更多地關注這方面的新聞政策。（5）對養老保險政策的了解情況。在對養老保險政策了解情況的調查中，有45人對養老保險參保政策是基本了解，占比為54%，有40%是通過身邊人告知來了解，這一部分人對參保途徑、繳費基數、繳費比例以及退休之后能否按時如數的領取養老金不是很了解，這在很大程度上影響了個體工商戶參加養老保險的積極性。（6）對養老保險政策的滿意程度。通過對已參保個體工商戶的調查，大多數人表示基本滿意，認為其政策還有進步的空間。

（二）參保繳費率情況

X縣個體工商戶的繳費基數是上一年度甘肅省全省在崗職工的月平均工資，按20%的比例繳納養老保險費，能夠在70%、80%、90%和100%這四個檔次之間選擇繳費。調查中被抽樣的100名參保個體戶在繳費基數上大多數選擇70%的檔次，其占比為54%。

三、X縣個體工商戶參加養老保險的問題和原因分析

（一）個體工商戶參加養老保險存在的問題

（1）養老保險參保率低。在已經參加養老保險的個體工商戶中，有87%的人年齡集中在41至65歲之間，40歲以下的人數僅占總人數的13%。因此我們可以得出，參加養老保險的人大多為中年人，青年人相對較少。有70%的個體工商戶的月平均收入普遍低于X縣企業職工的月平均工資，由于近年來物價快速上漲，家庭生活開支日益增加以及其他因素，使得多數個體工商戶選擇放棄參與社會養老保險。因此，這些個體工商戶，既面臨著老年問題得不到保障的困境，又有現實的經濟原因限制他們繳費，從而使得養老保險參保率相對較低。（2）逆向選擇問題突出。由上述可知，已經參加養老保險的個體工商戶中大多數處于中年，青年較少，因為多數年輕人存在短視現象，往往都是人到中年才會有養老意識并開始參與養老保險。這使得參保群體年紀偏大，投保時間較短，繳費基數低，從而可獲得的養老金相對較少，這種情況的存在不利于養老保險制度的長期平衡和發展。（3）對個體工商戶參保激勵作用不明顯。由于個體工商戶參加的是城鎮職工養老保險，與企業職工不同的是個體工商戶的繳費全部由個人負擔，這在一定程度上增加了個體工商戶參加養老保險的思想負擔，并且在待遇發放方面，個體工商戶所獲得的養老金額受到參保年限、退休年齡以及個人賬戶收益率等多方面的限制，而這對于個體工商戶來說是一個參保阻礙，相較于企業職工來說，并不能體現養老保險對個體工商戶的激勵作用，因此大多數個體工商戶對于參加養老保險持消極態度。另外，對于個體工商戶而言，他們中的大多數只有正常的實際收入而沒有福利津貼以及其他的額外收入。很明顯可以看出，相較于企業職工，個體工商戶參加養老保險繳費對于他們本身而言具有較高的投入成本，也存在一定的負擔。因此，與企業職工參與社會養老保險所獲得的收益相比較，對個體工商戶來說，參與養老保險的激勵作用很不明顯。（4）政策認知度低。通過個體工商戶對現有養老保險政策了解程度調查可知，養老保險機構對個體工商戶參加養老保險的政策宣傳力度弱，這使得一部分個體工商戶對參保政策不了解，在一定程度上影響了個體工商戶養老保險的參保率。

（二）個體工商戶參加養老保險原因分析

（1）個人因素。由于受到性別、年齡以及受教育程度等個人因素的影響，個體工商戶參加養老保險的程度較低。表現在以下幾方面：首先，在性別方面，通過調查發現女性的參保意識高于男性，這種情況產生的原因為由于受到傳統思想觀念的限制，女性在經濟獨立性上劣于男性，所以她們對未來的養老問題存在更大的擔憂。其次，在年齡方面，通過調查發現年齡越大，參保意識越強；年齡越小，參保的積極性越低。對于年輕人而言，他們受到當代消費觀念的影響以及養老觀念淡薄，使得他們的參保積極性并不高漲。最后，受教育程度對參保意識也有顯著的影響，由于學歷較低使得他們對養老保險缺乏充分的認知，所以參保意愿低。（2）家庭因素。家庭經濟收入是個體工商戶參加養老保險最重要的影響因素，家庭中無穩定收入的人數越多，其參保意識越強。（3）認知因素。認知因素也是影響其參保程度的重要因素之一，對養老保險的認知程度越高，選擇參與養老保險的可能性就越大。對養老保險繳費年限和領取時間相對較清楚的個體工商戶，參保意識要高于對此政策幾乎不了解的個體工商戶。在調查中發現，一方面個體工商戶對現行制度不了解和基本了解的人數占比為53%，存在這個現象的原因與個體工商戶了解社會保障政策的渠道過窄有著很大的關系。另一方面，個體工商戶從事的行業繁雜且分散，社會保障機構很難對他們進行統一的宣傳和指導，這使得宣傳工作有一定的難度，客觀原因的存在導致了個體工商戶參保率偏低。（4）政策因素。首先，個體工商戶數量龐大、分布零散、管理困難，一直以來都沒有形成切實有效的管理條例，而是將其歸類于社會靈活就業人員的相關規定一并執行，所以其現實情況與企業職工存在差別，可以看出社會保險制度的適用范圍參差不一。其次，政策的高門檻限制了一些在本地工作且需要參保的個體工商戶，對于流動性較強的個體工商戶，他們中普遍存在非本地戶籍卻在本地從事勞動的現象，這一群體收入普遍較低，生活難以保障，他們需要政府加大財政補貼力度，通過社會保障這一收入再分配制度來保障他們的權益。

四、解決個體工商戶參加養老保險問題的建議

（1）增加經營收入，提高參保率。首先，個體工商戶自身要轉變經營理念，拓寬勞動就業和財產收入渠道，以獲取相對穩定的收益。運用好自身所擁有的資金，更新思維方式進行多元化投資，實現貨幣的保值增值。其次，政府應積極鼓勵高收入的個體工商戶進行參保并且對其采取優惠的稅收政策，促使他們多繳納養老金。對于收入較低的個體工商戶來說，在一定程度上可以給予一定的財政補貼或稅收減免，更好地吸引他們參保，如果參保群體因為收入波動或者其他原因出現斷繳的情況，這部分補貼仍然繼續，這樣既可以保證養老保險基金的可持續性，又能實現收入與經濟同步增長，同時利用好政府對個體工商戶的扶持政策，最終提高個體工商戶的參保率。（2）完善社會保障法律規定，加大宣傳力度。目前個體工商戶存在著“怕政策變、怕不兌現、怕錢貶值”的思想顧慮，消除這種顧慮的最有效辦法是加快立法，依法保險，給予個體工商戶安全感。借鑒發達國家通過立法保障養老保險的經驗，出臺更加完善的社會養老保險辦法，建立健全關于個體工商戶養老保險政策的法律法規，使得個體工商戶有法可依。社保機構和政府宣傳機構應加大宣傳力度，改進宣傳方式。首先，利用傳統的宣傳方式向個體工商戶發放宣傳單，在社區內建立專業的宣傳欄。其次，利用電視、廣播、網絡社交平臺以及新媒體等新興技術對養老保險政策進行普及宣傳，使得每個人有更多的渠道了解養老保險政策。最后，政府及相關機構定期舉辦專業座談會等活動，引導個體工商戶積極了解養老保險政策，加強他們的參保意識，使得個體工商戶對養老保險政策及未來的養老保險收益有更加明確清晰的概念。（3）降低制度門檻，提升參保水平。首先，國家法律明確規定個體工商戶應積極參加社會養老保險，為自己的老年生活提供經濟保障，但在實際調查中發現年輕的個體工商戶群體的參保積極性較低，這時候需要政府積極發揮自身的職能和作用，督促個體工商戶的養老保險參保率。其次，在具體的實施過程中，政府可以利用個體工商戶注冊時所提供的信息，強制每位個體工商戶在注冊時參保。最后，對于收入水平低且波動較大的個體工商戶，政府應根據他們提交的收入證明，鼓勵這些人按照自己的經濟情況繳納養老金并對他們進行一定的財政補貼，對于那些因為各種原因斷繳的個體工商戶，在一定年限內允許他們補繳養老保險費。