基于大數據的預算仿真測算模型研究與實踐

程暢

國網山東省電力公司 山東 濟南 250000

1 工作背景

全面預算是一個全員、全業務、全過程的管理體系，是實現戰略目標規劃、戰略資源調配、戰略目標落地的重要手段和方法，是提升企業經營績效、實現企業內控的有力工具，也是企業防范風險、應對危機的重要抓手。在戰略目標的指導下，對未來的經營目標和財務狀況進行預測和籌劃，從而及時指導經營活動的改善和調整，以幫助管理者更加有效地管理企業和最大限度地實現目標。

基于此工作背景，如何更高效精準地對經營目標進行科學合理的仿真測算是擺在管理者面前的一個重大課題。

國網山東省電力公司（以下簡稱山東公司）通過多年的預算信息化實踐，在經營目標預測方面探索了一套行之有效的方法和理論，并進行了深入的研究和實踐。

2 工作目標

通過引入大數據思維，深入挖掘企業多年的海量數據資產，開發一套企業的經營目標測算模型，不僅實現經營目標線下模型線上化，按照業務的流程生成年度總控目標，而且模型能夠有效進行實時動態調整，按照不同業態實現科學精準預測。在模型搭建過程中需要梳理的業務流程，包括模型管理、格式構建和下發，下級單位的模型接收、引用和細化，自建模型測算應用、標準模型測算應用和測算數據的上報，審核上報數據、生成各單位總控目標。

3 具體舉措

3.1 設計一套仿真測算模型體系

首先，強化測算模型體系的頂層設計，對測算模型的設計進行全方位、多角度的思考與規劃，為了有效滿足總部下發的標準模型以及山東公司的自建模型的統一管理，通過分板塊、分行業、分單位分別構建不同類型的模型體系，同時滿足基層單位新增模型的需求。為此，測算模型的主要關鍵點如下：

（1）基層單位創建本單位范圍內適用的測算模型，發布給基層單位進行在線測算，滿足不同層級單位根據各單位經營情況進行及時的測算需求，提供決策支持。

（2）建立基層單位對模型測算數據的審核流程，經各單位審核后形成上報測算數據，滿足省公司對基層測算數據的審核把關，有效提升各單位測算數據的嚴肅性與實用性。

（3）建立基層單位測算模型匯總審核流程，滿足內部抵消業務的處理，滿足集團單位間縱向集約管控的要求，實現真正的“全省一盤棋”。

3.2 搭建一個仿真測算平臺

近年來，山東公司信息化水平不斷提升，信息系統中已經產生了海量數據，但大多數僅僅實現了數據存儲、查詢、統計等最基本層次的功能，尚未深入挖掘出隱藏在海量數據背后潛在的價值[1]，應用大數據平臺，開發一個仿真測算平臺，在線搭建模型，動態調整參數，實時輸出反映測算結果。測算模型的主要功能如下：

（1）測算模型編輯。通過導入線下測算模型的Excel文件形成測算模型的默認線上格式或者新建工作表的方式自定義設計構建測算模型，并根據業務需要設置報表取數公式和預算回寫公式及單元格的保護設置。

（2）測算模型格式。提供類似Excel的操作方式，對測算模型內的字體類型、字體大小、數值小數位數、邊框、對齊方式、固定行列等內容進行設置。

（3）測算模型取數。實現從財務信息系統報表、指標、標準成本自動取數。還可以根據業務人員的信息化管理要求開發與第三方軟件之間的集成接口，自動獲取業務系統的各類數據。實現測算數據與預算指標數據回寫、標準成本修訂，以及大數據分析的應用。

（4）測算模型下發。各單位適用的測算模型不同，通過測算模型的適用范圍進行設置，將模型分別下發給不同的單位，以滿足不同單位測算模型的個性化需求，實現經營目標的按需定制預測。

（5）測算模型的高級應用。各單位接收到上級單位下發的測算模型后，通過取數、直接輸入、模板導入等方式進行數據填報，可通過稽核功能對填報的數據進行稽核。確認標準模型數據無誤后，完成數據的上報。

高級功能應用主要包括：①版本對比分析。提供測算數據另存版本功能，可將不同的測算結果保存為多個版本，支持按測算表對比和按指標對比兩種模式，滿足用戶版本擇優的需求。②數據追溯。測算結果按層級通過圖形可視化逐層追溯，實現業務邏輯清晰展現，滿足數據可查可溯的應用需求。③敏感性分析。通過管理駕駛艙操作，清晰地反映因子調整對輸出結果的影響，并能自助配置影響因子與目標輸出結果指標進行圖形化展示，通過儀表盤的顏色進行輸出結果的預警。④圖形分析。提供不同場景快速拖拽式可視化多維分析，提供包括收入成本明細表、損益增長趨勢圖、業務結構圖等，為領導決策提供更多信息支持。⑤規劃求解。測算模型內對直接或間接與目標單元格中公式相關聯的一組單元格中的數值進行調整，最終在目標單元格公式中求得期望的結果。⑥智能報告。通過報告模板的定義，實現報告編制，支持自定義報告模板，可導入Word生成報告模板，支持表格及圖形展示，及類Word的相關編輯、格式等設置功能。

（6）各單位測算數據審核。提供“數據在線審核微應用”，由預算專責指定審核部門、審核人，并選擇對應的工作表后，自動發送數據審核的鏈接地址到指定人員的郵箱。審核人員收到郵件后通過鏈接地址在線填寫預算審核數并提交后，系統實現數據在線自動收集。

（7）目錄生成及打印。提供模型工作簿目錄自動生成功能，目錄頁碼按照打印設置的自定義參數實時編碼，實現目錄可以在線超鏈接跳轉、直觀展示模型組成結構、打印書本的管理要求，增強仿真測算應用。

4 實施效果

一是進一步進提升了經營目標預測的科學性。面對精準預測這一預算管理難題，通過構建在線、實時、動態的仿真測算體系，搭建仿真測算平臺，實現及時有效預測，有效應對戰略規劃、宏觀環境等重大調整，有效支撐經營指標和戰略目標的達成。

二是應用大數據平臺等新技術，業財全面融合，喚醒數據資產，深度挖掘數據價值，以海量數據支撐測算模型的動態變化和調整，提升預測的精準性，為全面預算管理賦能。