查已病重實效 轉方式防未病 為公司高質量發展貢獻力量

孫婕現任中國信達資產管理股份有限公司（以下簡稱中國信達或公司）審計部高級經理、業務一處處長。在從事內部審計工作的20年里，她始終堅持把“打鐵還需自身硬”作為職業信條，通過不斷學習積累，利用多種方式提高專業能力，通過了注冊會計師考試，取得了工商管理碩士學位，業務水平和專業素養不斷提高。她堅持“從大處著眼，從小處著手”的工作理念，將“查已病”與“防未病”結合起來，切實發揮內部審計監督與服務的雙重職責，為公司防范經營風險、提高管理水平貢獻自己的力量。

政治立場堅定，大局意識強，黨性修養好

作為一名共產黨員，孫婕注重政治理論學習，積極參加中國信達組織的“三嚴三實”“兩學一做”“不忘初心、牢記使命”等主題教育，深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神，提高政治站位和思想境界，不斷增強“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護”。通過持續學習，提高理論研究水平和綜合分析能力，在思想上、組織上、行動上與以習近平同志為核心的黨中央保持高度一致，堅定政治立場，用先進科學的思想武裝頭腦，指導工作實踐。同時，她還注重加強黨性修養，提高自身政治素質和業務水平，在工作中始終堅持高標準、嚴要求，切實發揮共產黨員的先鋒模范作用。

忠于職守，勤奮工作，業績突出

孫婕始終以開拓創新、服務大局的思想，認真履行審計職責。2017年至2019年期間，她擔任審計組長累計帶隊完成現場審計項目28個，發現問題130個，提出整改建議20條。2017—2019年度連續三年獲公司綜合考評優秀。

一是查已病，重實效，高質量完成審計任務。審計質量是內部審計工作的生命線。孫婕堅持從審計方案至審計報告全流程的質量控制，通過實施內部審計揭示被審計單位存在的重大問題及風險隱患，發揮內部審計的第三道防線作用。

在審計方案階段，她堅持在全面了解被審計單位的基礎上，圍繞被審計單位的經營重點和管理難點，以風險為導向，按照“把握重點、總結過往”的原則，制定全面細致又重點突出的審計方案，確保審計資源集中在風險較大及可能存在問題的領域。如在對某分公司進行常規審計之前，她帶領審計組對該分公司所有投資項目的基本情況進行深度梳理，從中篩選出隱性關聯的項目，并以此為突破口確定審計重點，制定詳細的審計方案。該方案在審計項目實施過程中發揮了主導作用，使審計人員在有限的時間內高效發現問題，提升了審計質量。

在項目實施過程中，孫婕堅持質量和效率并重的原則，通過在工作中細化審計分工，隨時掌握和監督審計進度，并通過在審計組內每日溝通審計發現等手段，保證審計方案得到有效落實。

良好的溝通技巧是內部審計人員必備的能力。為此，孫婕注重把握溝通中的分寸感，堅持換位思考、有理有據、深入淺出的溝通原則，最大限度地取得被審計單位的理解和信任，消除被審計單位的對立情緒，營造良好的工作環境，推動審計工作的順利實施。10多年來，作為審計組長，孫婕每次都會在現場審計結束時與被審計單位進行深入溝通和充分交流，避免不必要的誤解，重點關注審計過程中發現的具有普遍性、典型性和苗頭性的問題，將服務融于監督之中。

孫婕堅持實事求是的原則，注重對審計發現問題的深入分析，強調透過現象看本質，通過審計發現尋找被審計單位在管理中的盲點，讓審計報告發揮“體檢報告”的作用，為被審計單位提供更有價值的服務。2016年，她作為主審完成對中國信達海外子公司的審計，在報告中指出該機構內部控制環境亟待改善的問題，后海外子公司通過整改，新增、修訂內部控制制度20余個，內部控制環境得到了較大改觀。

二是轉方式，防未病，切實提升內部審計工作效能。2015年以來，審計部圍繞中國信達業務重點和管理難點開展審計調研工作。孫婕作為主審先后對公司傳統不良資產業務、抵（質）押品管理、風險管理有效性等方面開展審計調研。她轉變審計思路和方式，通過大數據分析、行業對標等方法，揭示審計事項潛在風險和管理盲區，所提的建議大都被公司采納，為防范經營風險發揮了積極作用。

2018年，孫婕作為主審完成的對公司重大投資項目審計。這次審計具有審計范圍廣，審計期間長，投資金額大的特點，如果按照常規的審計方式和思路難免會出現問題雖多但散，小問題不少但很難揭示該類業務存在的根本問題的情況。通過深入思考并結合大量實例，孫婕將審計重點放在投資方案預測與投資后實際情況的對比上，這就相當于將傳統的事后審計轉變為事中審計。通過審計發現部分項目存在方案預測與實際情況存在較大差距、方案預測過于樂觀等問題，個別項目存在重大風險隱患。審計報告受到公司經營層高度重視，責成有關部門和人員采取防控措施，避免項目投資出現信用風險，內部審計效能得到了充分體現。

此外，根據工作安排，2017年公司召開風險管理與業務審核的培訓，孫婕以《近年來內部審計發現的主要問題》為題與集團各單位領導和有關人員進行了分享，列舉了2014年以來審計檢查發現的主要問題，剖析了產生原因，并把審計過程中的一些思考和與會人員進行坦誠交流。參與交流的集團各單位普遍反映較好，一致認為具有較強的實用性，對防范經營風險大有裨益。通過交流，審計成果得到了廣泛應用，不僅發揮了警示作用，同時很好地宣傳了內部審計工作，提升了內部審計部門的形象。

傳經驗，帶隊伍，努力提升團隊合力

審計工作是專業性很強的工作，對人員要求較高。多年來，審計部的新員工大多分在孫婕所在的處室。在日常工作中，她從審計制度、業務制度、業務流程入手，以每一個具體審計項目為依托，手把手地傳授審計經驗，在審前、審中、審后都要對相關問題進行充分的討論，與審計組成員共同梳理項目的風險點，幫助他們盡快尋找審計感覺，積累審計經驗。2015年，孫婕所在的處室進行了較大的調整，除她本人以外，其他成員均為部門新引進的業務人員。為確保審計質量，孫婕將公司制度、審計要點細化成風險點和控制點，通過表格形式制作標準化審計流程，人手一份，實現了審計小白的快速上手。此后每年孫婕都對這份表格進行更新并作為審計實務手冊，培養帶動審計團隊開展有效的審計工作，保證工作質量。同時，她也注重與年輕員工的溝通，在生活和工作中關心他們，多年來與部門同事相處融洽，贏得了大家的信任與尊重。

孫婕在內部審計的崗位上默默奉獻了20年，她始終認為查出問題雖然是內部審計的重點，但解決問題才是內部審計的最終目的。在未來的工作中她將不斷地加強學習，不斷強化審計精神，把審計精神作為本部門人員內在的精神支柱和前進動力，為公司的健康發展貢獻力量。

（本文由中國信達資產管理股份有限公司提供）