民間借貸利息該如何計(jì)算

目前，民間借貸的雙方都注重立字據(jù)、簽合同，明確借款金額、期限等，但往往在借款利息上很隨意，出現(xiàn)沒約定利息或者約定利息過高、預(yù)扣利息、利息結(jié)算時(shí)間不明確等問題。那么，在這些情形下，利息究竟該如何計(jì)算？在《中華人民共和國民法典》（以下簡(jiǎn)稱《民法典》）《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《借貸規(guī)定》）等中可以找到答案。下面，讓我們通過幾個(gè)案例來了解相關(guān)知識(shí)。

如果約定利息過高，超出部分可拒付

【案例】2021年5月22日，賈某因家人生病急需用錢，遂向呂某借款2萬元，呂某則要求借款年利率為24%。賈某雖然覺得利息太高，但家人病情不等人，再三糾結(jié)之下，最終還是接受了呂某的條件。賈某想知道，自己能否以呂某放高利貸為由拒絕支付利息？

【點(diǎn)評(píng)】《民法典》第六百八十條第一款規(guī)定：“禁止高利放貸，借款的利率不得違反國家有關(guān)規(guī)定。”《借貸規(guī)定》）第二十六條規(guī)定：“出借人請(qǐng)求借款人按照合同約定利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持，但是雙方約定的利率超過合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍的除外。”就是說，借款利率超過1年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率4倍的，超過部分不受法律保護(hù)。本案中，呂某要的年利率為24%，而2021年5月20日發(fā)布的1年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率為3.85%，以4倍計(jì)算，受法律保護(hù)的上限為15.4%。因此，賈某想以利息過高為由拒絕支付全部利息是顯然不行的，但可以按年利率15.4%向呂某支付利息，對(duì)超過的部分可以拒付。

如果未約定利息，只可主張逾期利息

【案例】曹某向陸某借款15萬元，借條上約定借款期限為1年（2020年6月1日至2021年5月31日），但未約定利息，也未約定逾期利息。現(xiàn)在，1年多的時(shí)間過去了，曹某仍沒有還款。陸某很生氣，想到法院起訴曹某，請(qǐng)求法院判決曹某歸還本金，并支付自借款之日起的利息以作為其資金被長(zhǎng)時(shí)間占用的補(bǔ)償。那么，法院會(huì)支持陸某的訴求嗎？

【點(diǎn)評(píng)】《民法典》第六百八十條第二款、第三款分別規(guī)定：“借款合同對(duì)支付利息沒有約定的，視為沒有利息。”“借款合同對(duì)支付利息約定不明確，當(dāng)事人不能達(dá)成補(bǔ)充協(xié)議的，按照當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人的交易方式、交易習(xí)慣、市場(chǎng)利率等因素確定利息；自然人之間借款的，視為沒有利息。”據(jù)此，陸某無權(quán)要求曹某支付借款期內(nèi)的利息。不過，陸某有權(quán)要求曹某支付逾期還款的利息。《民法典》第六百七十六條規(guī)定：“借款人未按照約定的期限返還借款的，應(yīng)當(dāng)按照約定或者國家有關(guān)規(guī)定支付逾期利息。”《借貸規(guī)定》第二十九條規(guī)定：“既未約定借期內(nèi)利率，也未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起承擔(dān)逾期還款違約責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。”據(jù)此，法院會(huì)判決曹某向陸某支付逾期還款（2021年6月1日起至實(shí)際給付之日止）本金和利息。

“砍頭息”不計(jì)入本金，利息只能據(jù)實(shí)認(rèn)定

【案例】2020年4月1日，王某向張某出具了一份借據(jù)，載明王某向張某借款10萬元，借款期限為1年，年利率為15%。當(dāng)日，張某便從10萬元中扣除王某應(yīng)付的利息1.5萬元，這樣王某實(shí)際只拿到了借款8.5萬元。后王某無力還款，張某遂訴至法院，要求王某返還他本金10萬元。那么，法院會(huì)支持張某的主張嗎？

【點(diǎn)評(píng)】在實(shí)踐中，資金出借人事先扣除利息的情況屢見不鮮，但實(shí)際上這是一種違約行為。《民法典》第六百七十條規(guī)定：“借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款數(shù)額返還借款并計(jì)算利息。”《借貸規(guī)定》第二十七條規(guī)定：“借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證載明的借款金額，一般認(rèn)定為本金。預(yù)先在本金中扣除利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)將實(shí)際出借的金額認(rèn)定為本金。”本案中，王某與張某在借據(jù)中約定的內(nèi)容符合法律規(guī)定，但張某預(yù)先扣除利息1.5萬元，導(dǎo)致王某實(shí)際拿到的借款只有8.5萬元，故法院只會(huì)判決王某歸還本金8.5萬元并支付相應(yīng)的利息。

如果利息給付期限沒有約定，每屆滿一年支付一次

【案例】2020年6月5日，孟某向馬某借款10萬元，書面約定借款期限為3年、年利率為12%，但未約定利息何時(shí)結(jié)算，之后也沒有簽補(bǔ)充協(xié)議。2021年6月6日，馬某要求孟某將前一年的利息先結(jié)清，不料被孟某一口拒絕，其拒絕的理由是借款期限為3年，利息理應(yīng)在3年期滿歸還本金時(shí)一并支付。

【點(diǎn)評(píng)】馬某的要求是有根據(jù)的。《民法典》第六百七十四條規(guī)定：“借款人應(yīng)當(dāng)按照約定的期限支付利息。對(duì)支付利息的期限沒有約定或者約定不明確，依據(jù)本法第五百一十條的規(guī)定仍不能確定，借款期間不滿一年的，應(yīng)當(dāng)在返還借款時(shí)一并支付；借款期間一年以上的，應(yīng)當(dāng)在每屆滿一年時(shí)支付，剩余期間不滿一年的，應(yīng)當(dāng)在返還借款時(shí)一并支付。”本案中，馬某與孟某未明確利息結(jié)算時(shí)間，之后也沒簽補(bǔ)充協(xié)議，可以按照上述規(guī)定執(zhí)行，即孟某應(yīng)當(dāng)依馬某的要求，利息一年一結(jié)。