集團公司銀行承兌匯票精益化管理

摘要：銀行承兌匯票以其獨有的遠期性、安全性、便利性，在市場經(jīng)濟環(huán)境中愈發(fā)受到企業(yè)的青睞。但是國內(nèi)匯票造假、欺詐、挪用、惡意拒付、拖延付款等情況時有發(fā)生，隨著銀行承兌匯票流量增大，公司推行銀行承兌匯票資金精益化管理顯得更加迫切。

關(guān)鍵詞：銀行承兌匯票;資金管理;精益;安全

銀行的承兌匯票由于具備遠期支付的功能，可以在結(jié)算管理及融資業(yè)務(wù)中發(fā)揮較為重要的作用。因此，對銀行承兌匯票的信用性優(yōu)勢加以總結(jié)，并結(jié)合其融資成本低的特點，制定提高銀行承兌匯票精益化管理策略，是很多銀行匯票管理人員重點關(guān)注的問題。

一、業(yè)務(wù)背景

銀行承兌匯票是現(xiàn)代金融業(yè)的產(chǎn)物，以其獨有的遠期性、安全性、便利性，在市場經(jīng)濟環(huán)境中愈發(fā)受到企業(yè)的青睞。近年來，越來越多的企業(yè)開始使用銀行承兌匯票，匯票在為各類企業(yè)提供支付便利性的同時，也對公司資金流動性帶來了較大壓力。企業(yè)由于匯票數(shù)量多、金額大、流轉(zhuǎn)頻繁、場景復(fù)雜，票據(jù)的安全風(fēng)險和管理難度與日劇增。

二、管理中存在的問題

銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理難度較大。一是匯票內(nèi)部消納難度大。匯票除薪酬、稅收、還貸等剛性支付以外，日常結(jié)算匯票消納能力受限，對集團公司而言，資金業(yè)務(wù)量大的單位沒有庫存匯票，匯票跨單位集中管理，形成一個集團“大票據(jù)池”是實際管理需要，也是消化匯票最重要的方式。二是匯票管理風(fēng)險大。相對于現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬匯款等支付手段，匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險較高。近年來，國內(nèi)金融領(lǐng)域匯票造假、欺詐、挪用、盜用、丟失、惡意拒付、拖延付款等情況時有發(fā)生，也有部分承兌銀行資信等級較低，匯票到期時無力兌付。三是匯票管理鏈條長。集團公司在匯票收取、保管、轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)的過程中，涉及的業(yè)務(wù)鏈條長、管理環(huán)節(jié)多，安全隱患較大，增加了營銷及財務(wù)管理難度。四是匯票管理成本高。公司存量匯票數(shù)量多、金額大、轉(zhuǎn)移支付困難，占用資金使用空間，流動性較現(xiàn)金低，出現(xiàn)資金缺口時需通過新增融資方式彌補，增加資金使用成本。一些收票環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新工作對于開戶票據(jù)的特點缺乏充分考察，未能對票據(jù)查詢的相關(guān)需求進行全面總結(jié)，導(dǎo)致票據(jù)之上的不確定性信息無法得到有效識別，難以在票據(jù)的幫助之下，提高票據(jù)管理人員的風(fēng)險防范能力。

三、集團公司銀行承兌匯票管理優(yōu)化

（一）統(tǒng)籌調(diào)配，解決“收多支少難題”

目前集團公司組織架構(gòu)越來越趨于專業(yè)管理，從資金收支角度分析，收入單位資金較為集中，匯票收取金額大，庫存多;成本單位如物資采購公司，資金支出流量大，無匯票庫存。從集團公司管理角度出發(fā)，采用集中支付模式，對集團公司范圍內(nèi)支付業(yè)務(wù)進行集中配票，統(tǒng)籌調(diào)度匯票資源，形成集團公司“票據(jù)池”，調(diào)劑余缺，極大的提高了匯票消納能力，充分發(fā)揮了票據(jù)的規(guī)模效益。

（二）優(yōu)化篩選，提高票據(jù)管理安全

為保障收取票據(jù)后續(xù)承兌、背書和貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)正常進行，優(yōu)化篩選核對收取票據(jù)是關(guān)鍵。每張票據(jù)票面信息主要包括：票據(jù)號、出票日期、出票人及其賬號、收款人及其賬號、付款銀行、金額等數(shù)十條信息，人工核對票面信息，工作量大、差錯率高、風(fēng)險防控能力低。通過構(gòu)筑票據(jù)系統(tǒng)“三條防線”，自動批量核對分析每一條票面信息、每一個字段，提高收取票據(jù)安全性：一是通過銀行接口，識別真?zhèn)纹睋?jù)，系統(tǒng)發(fā)起驗真，杜絕假票、瑕疵票風(fēng)險;二是通過系統(tǒng)多重檢驗，逐條核對票據(jù)記錄、逐項分析每個字段，確保票據(jù)信息準(zhǔn)確;三是對收票業(yè)務(wù)流程再造，每張票據(jù)收取均通過銀企三級密鑰審批，向銀行發(fā)送“托管入池”指令，獲取銀行反饋指令后，系統(tǒng)確認(rèn)票據(jù)成功托管。票據(jù)系統(tǒng)“三條防線”，從“源頭”管控票據(jù)風(fēng)險。

（三）再造流程，實現(xiàn)票據(jù)統(tǒng)一運作

根據(jù)所有資金支付從業(yè)務(wù)部門發(fā)起的原則，再造票據(jù)支付流程：各單位發(fā)起“購電費、工程、物資”三種業(yè)務(wù)資金支付申請，公司根據(jù)單據(jù)金額及智能配票方案統(tǒng)一配票、集中支付。通過對購電費、工程、物資等支付款項執(zhí)行跨單位流程傳遞，票據(jù)池規(guī)范并固化了匯票全過程電子化管理與監(jiān)控，重新設(shè)定崗位操作權(quán)限、優(yōu)化收票審核、出票三級驗證。紙票業(yè)務(wù)人票分離，電票業(yè)務(wù)全流程在線管控，有效防范了票據(jù)風(fēng)險，實現(xiàn)票據(jù)統(tǒng)一管理。

（四）收票環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)缺乏有效創(chuàng)新

要加強對銀行承兌匯票管理工作各項構(gòu)成因素的研究，尤其要從風(fēng)險防范的角度出發(fā)，對各環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)性工作加以總結(jié)，使影響票據(jù)風(fēng)險等級的各方面因素可以有效的明確自身價值，并保證可以在銀行的承兌匯票得到及時回收的情況下，實現(xiàn)風(fēng)險因素的全面應(yīng)對。銀行的承兌匯票管理人員需要注意對風(fēng)險防控意識的樹立，以便可以在匯票管理相關(guān)能力得到提升的情況下，為收票環(huán)節(jié)的創(chuàng)新提供幫助。

四、票據(jù)池建設(shè)優(yōu)勢

建立票據(jù)池采用集中支付模式批量消納票據(jù)，通過背書、貼現(xiàn)、開票等多種方式能盤活存量票據(jù)，充分發(fā)揮票據(jù)的規(guī)模效益。通過流程再造實現(xiàn)了票據(jù)業(yè)務(wù)全流程在線閉環(huán)管理，信息實時反映、過程實時控制、結(jié)果實時監(jiān)督，確保票據(jù)處理過程安全可控。對于票據(jù)量大的集團企業(yè)，可以通過大數(shù)據(jù)手段挖掘數(shù)據(jù)資源，開展智能配票研究，自動提供票據(jù)支付最優(yōu)方案選擇，降低人工工作量，提高資金支付效率。

結(jié)論

在承兌匯票業(yè)務(wù)的相關(guān)技術(shù)快速發(fā)展的情況下，實現(xiàn)承兌匯票的精益化管理可以使銀行的基礎(chǔ)性業(yè)務(wù)得到更高水平的改良。因此，對銀行承兌匯票精益化管理的相關(guān)問題進行分析研究，并結(jié)合銀行工作的特點，制定提高承兌匯票精益化管理水平的具體策略，對提高銀行匯票管理工作綜合質(zhì)量，具有十分重要的意義。

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作者簡介：李維（1983年12月）性別：女 民族 漢 單位：青海民族大學(xué) 職稱：高級會計師 研究方向：財務(wù)。