PPP模式下 建設工程項目的全過程投資控制

祝芳清

（蘇州市政通房地產土地評估有限公司，江蘇 蘇州 215000）

PPP模式作為一種新型的融資模式，能夠有效減少政府財政部門的資金壓力，并有效提高工程運行水平，保證工程整體質量。由于現階段我國在工程建設全過程投資管理實施時間上相對較短，PPP模式和傳統模式對比，有著顯著差異，在實際管理中，涉及的管理內容比較多樣，為了確保PPP項目的長效發展，應從實際入手，在工程建設過程中，制定詳細的管控措施，實現對工程施工投資的科學把控，有效提高PPP模式下項目投資管理水平，為企業創造耕作的經濟效益，促進我國建筑行業的穩定發展。

一、PPP模式基本概述

對于PPP模式來說，也稱為公私合營模式，站在廣義角度來看，PPP模式主要是指政府部門及社會資本企業一同提供公共服務、產業服務而形成的合作關系，在狹義方面，PPP模式也就是指政府部門與私營企業一同組建的項目公司，吸引更多社會資本企業參與到公共服務項目中，完成項目開發建設工作。無論是政府還是私營企業，都要秉持效益共享、風險共擔的原則，實現對PPP項目的管理，滿足合同要求[1]。在PPP項目中，項目涉及設計、建設、管理等內容，這些均由項目公司負責，即便項目公司中涉及諸多主體，但是每個主體都有著相同的發展目標，工作方向相同，要求公私各方相互配合。在這種模式下，能夠有效緩解政府部門工作壓力。針對社會資本企業而言，在政府部門的引導下，有效提高融資工作效率，建設高質量的工程項目，實現共贏目標。

二、影響PPP工程項目建設期投資控制的相關問題

PPP項目運行周期相對偏長，甚至可以超過20年。下面，本文將進一步對PPP項目建設過程中投資控制問題進行分析。

（一）項目前期準備階段的投資控制問題

首先，征拆作為PPP項目建設中重要內容，一般情況下，PPP項目是由政府部門負責征拆，而征拆費用由社會資本企業負責，但是每個主體追求的目標各不相同。政府部門主要是將征拆工作作為重點內容，沒有樹立資金節省意識。并且，社會方不但要對征拆問題進行思考，還要適當地減少資金投放。兩者在工作目標上有所偏差，使得社會資本方承擔的征拆費用大于預期，給后續工作開展帶來直接影響[2]。

其次，工程設計和施工建設有著直接關聯，并會給投資管理帶來直接影響。例如，在PPP項目公路類的工程建設中，在設計方面，應科學設計施工路線、隧道、路面、橋梁等內容，以實現減少投資成本、縮短工期的目的。但是在實際中，部分PPP管理人員對此環節的投資管理關注力度不高，沒有采取有效對策進行控制。

（二）項目建筑安裝階段的投資控制問題

首先，在工程施工階段，作為影響PPP項目建設投資的主要因素，工期延長不但會增加投資成本，同時也會面臨違約風險，讓企業遭受一定的經濟損失，因此需要得到高度重視，科學規劃施工期限。現階段，項目公司已經意識到工期控制的必要性，并且積極縮短施工時間，但是在此過程中，將會面臨一些矛盾問題。部分項目公司管理人員掌握的施工知識不完善，為了完成上級部門的工作要求，盲目施工，導致施工質量問題出現，發生返工現象，這樣不但延長工期，也增加施工成本[3]。

其次，施工過程中，材料價格的上升也需要得到高度重視，建筑市場環境的不斷改變，再加上國家對環境保護、質量等方面有著嚴格要求，受到這些因素影響，工程所需施工材料價格將會發生變化，變化幅度不一，PPP項目通常為大規模工程項目，施工材料比較多，即便是小幅度的價格增長，也會增加額外施工成本。并且在施工過程中，在施工到某一階段后，需要采購的材料，如果發生大幅度漲價現象，將會造成與預期投資管理目標的偏離，影響投資控制效果。

最后，PPP項目中將會面臨二次招標問題，所謂二次招標也就是指通過已經確定社會資本方的形式，對工程中部分內容，如勘察、設計、施工、運營等，再次通過招標的形式選擇合作方。在此過程中，將會產生一些問題，在二次招標以后，社會資本方的主導權將會受到一定影響。此外，二次招標價格可能會小于PPP項目合同價格，讓社會資本方被迫降價，在這種情況下，使得社會資本方獲取的政府補貼數量減少，影響整體效益。基于此，社會資本方通常不愿意二次招標，但是如果不進行二次支付，結合現階段我國相關政策要求“建筑工程必須招標而未招標”的，合同被視為無效，無法正常審計和計算，給社會資本方造成的利益影響更大。

（三）項目融資階段的相關問題

對于PPP項目來說，建設周期長，最長可達20年，在此過程中，要求通過融資的方式獲取更多的建設資金，保證工程項目的穩定運行。但是較長的工程周期，則會增加投資成本，對融資要求更為嚴格，加劇融資難度，如果無法第一時間籌措資金，將會給工程建設帶來影響，遭受一定的經濟損失。

三、PPP項目建設期的投資管理優化

（一）項目前期準備階段的投資管控對策

首先，加強征拆費用投資管理，由上述內容得知，導致該環節投資超支問題的主要原因就是，參與項目中的每個主體各不相同，設定的目標也存在差異。基于此，社會資本應和政府部門積極交流，表現自己對征拆過程中投資管理的基本要求，通過協調合作，形成良好的合作關系，達成共識，讓該環節的實際投資支出控制在預期范疇內[4]。

其次，對于設計環節，設計與之后的工程建設有著直接關聯，但是大部分PPP項目管理人員沒有認識到該方面的影響，在實際執行過程中，將工作交由設計部門，這種工作模式忽略設計環節與投資管理的關系，PPP項目的項目公司應轉變傳統的工作方式，積極參與到工程設計過程中，或者引進專業的設計人才，以PPP項目公司為代表，派駐到設計部門，一同參與到設計活動中，要求設計出不同的工作方案，之后從施工期限、施工質量、施工成本等方面入手，從中選擇一個最佳的設計方案。

（二）建筑安裝階段的投資管控對策

首先，在保證工程施工質量的情況下，科學規劃施工期限，縮短施工期限可以減少投資成本，但是在此過程中，應該注意工期與工程質量的關系，不可過于強調縮短施工期限，而引發一系列施工質量問題，這樣不但會出現返工，也會增加施工成本，給工程項目企業帶來不良影響。基于此，項目公司應從實際角度，不可盲目的縮短施工期限，而是在工期安排上，聽取專業人員的意見，從工程施工規劃、現場情況、氣候環境等多方面入手，在保證工程施工質量的同時，合理縮短施工期限。

其次，對于施工材料價格上漲問題，項目所需材料的價格漲幅往往會受到市場環境的影響，并非是PPP項目管理層級能夠干涉的，既然不能主動干預，但是可以從其他方面入手，例如制定轉嫁漲價風險管理對策。如PPP項目在和施工企業簽署工程合同過程中，可以在合同中明確要求哪個階段施工材料價格支付相關費用，如選擇合同簽署過程中的市場價格，即便后期材料價格大幅度增加，也可以將該風險進行轉移[5]。此外，在選擇材料供應商過程中，盡量選擇能夠出具增值稅專用發票的企業，這樣可以實現進項稅的抵扣，減少投資。

最后，在二次招標環節中，當前國家允許在部分情況下進行二次招標，如果PPP項目屬于特許經營，經由招投標選擇的社會資本方，并且社會資本方具有一定的資歷，則無須進行二次招標，防止二次招標造成的被迫修改或者合同價格變化等維內托，也不會被判定為無效合同。所以，PPP項目盡可能包含特許經營，選擇具有施工資質的施工企業為社會資本方。此外，各級政府部門也可以發布相應的規范文件，對于特殊情況下選擇采用一事一議的方式，保護各方利益，減少該方面風險出現。

（三）項目融資階段的管控措施

要想防范并處理融資環節中的風險問題，應該適當擴充融資渠道，除了傳統銀行貸款、民間機構貸款方式外，也可以采取債務融資、發行債券等融資方式，盡量地讓融資渠道進一步擴大，豐富項目資金來源。除此之外，也可以積極尋找外部增信支持，從而減少融資風險發生。例如信用擔保、抵押擔保等[6]。由于PPP項目具有公私合作性質，為了將其優勢充分發揮，需要在政府部門的引導下，通過政府入股、來自政府部門的財政補貼、中央及地方政府部門的基金支持，從而將融資風險進行分散，減少投資成本。

四、結束語

總而言之，本文對PPP模式下的建設期投資控制中各項問題進行了具體分析，并結合不同問題產生因素，提出相應的控制措施。在實際PPP項目施工建設中，為了能夠將投資控制效果全面發揮，無論是政府部門，還是建設企業，都要轉變傳統的思想，對PPP項目給予充分重視，從建設過程中的各個環節入手，做好控制管理工作，保證PPP項目投資控制目標順利完成，減少資源消耗，提高PPP項目整體效益。