上下游企業信息化協同問題及對策探討

沈靜雅

摘要：隨著制造業的不斷成熟與完善，企業間競爭的核心轉變為供應鏈之間的競爭。能夠不斷信息化，與上下游企業建立高度的黏性，才能提升市場競爭力，形成對市場敏捷化的反應，走上可持續發展之路。本文打算從共享中心財務出發，闡述了建立上下游信息協同化的必要性，分析了由于上下游企業間信息系統先進性不一，信息割裂與滯后，數據準確性不高從而影響到企業之間運營效率、資金計劃安排以及資金成本等方面存在的問題，并提出了上下游企業信息化協同的設計思路，以及多種信息化技術的互通應用對策，以期使上下游企業間建立自聯直通，減少片段式和割裂式的數據交流和溝通成本，為上下游客戶平臺的協同合作摸索成功路徑，可復制化地推廣到相關行業。

關鍵詞：上下游企業;信息化協同;問題;對策

在財務共享中心企業建設和運營初期，企業更多偏重的是財務、資金、流程等內部資源的整合，與客戶之間的信息交流更多依賴系統導出的數據進行溝通和交流，從而與上下游企業之間形成信息的滯后、阻塞、斷流等現象，財務共享在外部優勢和助力業務發展方面價值發揮不大。當財務共享中心運營趨于成熟化時，如何發揮系統優勢，建立與客戶系統協同，提升財務共享中心價值成為財務共享人思考的重點。本文希望分享應收系統的連接案例，為傳統B端企業與直銷客戶或大客戶之間建立系統協同，簡化客戶下單流程，縮短結算周期，降低回款天數，提升客戶滿意度，提高內部運營效率方面起到積極指導作用。

一、信息化協同概述及上下游企業信息化協同的必要性

（一）信息化協同概述

信息化協同是指企業利用信息化手段，幫助企業同其關鍵的交易伙伴們協同業務計劃，流程，決策，作業程序，數據，管理支持以及績效反饋，共同開發全新的產品、市場和服務，進而增強企業新環境下的競爭優勢，提高企業資源和能力的效力。跨企業協同類似于企業的聯盟，但這種聯盟卻不是以產權為基礎的聯合，也不僅僅只是戰略上的聯盟，成員企業在業務計劃，流程，決策，作業程序，數據，管理支持以及績效反饋等環節中均緊密協作，產權卻是相互獨立的。

（二）上下游企業信息化協同的必要性

1.提高效率，增強競爭優勢和客戶間的粘性問題

雙方通過購銷數據、合同協同、發貨、儲運、收貨的共享互通有利于供應鏈管理，在計劃生產、勞務、發運、倉儲等更為高效和節約化，從而增加雙方的粘性和依賴度，最大化的發揮彼此的優勢。

2.提高資金使用效率，降低資金使用成本

通過信息化的協同，雙方在資金安排使用上更具有計劃性，能提高雙方資金使用計劃率，上下游企業可以根據訂單需求和回款計劃提前安排借貸資金，降低資金成本，提高資金收益。

3.有利于加強企業內部風險管控

通過信息化的協同，減少人為化的價格修改和操控，規避收發貨環節和貨物驗收環節中可能出現的舞弊現象，有利于控制賒銷或預付款、存貨風險管理，提高企業的內部資產管理質量，降低內部控制風險。

二、上下游企業信息化協同的現狀及存在的問題

（一）企業規模不等導致的信息不透明

一般來講，在購銷環節上游給予下游的信用政策是依賴于雙方在談判或市場中買賣雙方的地位來決定的，當前整個社會的信用體系相對來講還在發展期，公開市場的信息存在不完整情況。上下游協同的企業性質、規模以及組織架構設計都有可能處于不同的水平，從而為企業信息化協同的設計及運行帶來難度。

（二）企業之間流程差異化增加了協同的難度

上下游企業基于各自的組織規模、組織架構、內控水平、信息化水平在企業合同創建、訂單發運、收發貨流程、收付款等運營過程中都有各自的流程，或簡化或復雜，這對上下游企業的協同增加了難度。

（三）企業信息化系統的先進性不一導致上下游信息割裂分散

很多企業都采取了系統化的信息管理，但企業上下游之間數據流轉都是各自系統出來的單據，在時間口徑、數據準確性、效率方面缺乏信息化的溝通連接平臺，從而導致反復的數據核對難度和時間跨度，提高企業間溝通成本，增加企業間的商務糾紛或形成訴訟，不利于企業間建立可持續的良好合作關系。

三、改善上下游企業信息化協同的對策

（一）選擇合適的上下游協同客戶，解決信息不透明問題

一般上下游規模越大，對協同的需求越高，能產生的渴望上下游協同性就會變得更好，對技術（信息化）的驅動力也就更高。對傳統制造業企業，大型商超、大集團性客戶是很好的目標選擇。在選擇下游協作單位時，需要考慮如下幾個主要因素，一是高層特別是業務層面的支持度是項目啟動首要考慮的條件，沒有來自高層的支持，協同資源無法得到保障。二是雙方系統的成熟度和契合度，雙方是否具備成熟的財務系統以及各系統之間的接口是否有利于系統的搭建。三是可持續的內部風險控制及數據安全性控制。

（二）對上下游流程優化重組，奠定上下游企業協同的基礎

想通過一個信息化平臺重塑，達到點對面的流程管控，實現風控管理、標準歸集、量級優化，這個工程不是平地而起的，地基的夯實還是依賴于對基礎業務的分析和梳理。一方面，站在上游企業的應收業務角度，從前端的合同簽訂，合同審核，到訂單的創建、價格管控、提單創建、庫存管理、物流送貨、銷售確認、票前對賬、出具發票、回款清賬等各個流程，詳細梳理到基礎操作層級。另一方面，在梳理好自身企業的流程后，同時要調研客戶的應付款流程，從客戶維度，客戶的采購合同、系統、主數據、收發貨流程、應付款項確認，對賬、付款清賬期等環節，找出雙方的共同點和差異點，來搭建出未來的業務模型。在這個過程中，通過對各下游企業的調研，定義主數據和每個字段以及各字段的操作規則，梳理出業務現狀的痛點、難點，進而梳理出各個流程需要優化的內容、需要重組的流程，形成雙方認可的標準化操作流程。

（三）多種信息技術手段互通，解決上下游企業系統先進性不一

在建立了協同化的共識并搭建好協同化的流程后，運用多項會計信息技術手段方能達到協同的效應。以筆者所在企業的應收賬款協同案例為例，銀企直聯平臺、電子發票、電子檔案、機器人流程自動化、訂單直聯平臺、對賬平臺、信息及網絡安全等全部被整合運用到客戶協同平臺上。下面介紹幾個比較代表性的技術運用：

1.銀企直聯平臺

銀企直聯平臺是資金管理模塊，一方面通過系統直連技術與各銀行系統對接，實現銀企互聯;另一方面對資金計劃、資金調度、資金結算進行運作管理，實現銀企賬號可視、資金集中運營管理，提高資金使用效率，防范資金風險。銀企直聯系統支持銀行賬號的集中管理，資金不落地脂肪以及銀企自動對賬。對接企業財務信息系統和外部銀行，減少支付和對賬的手工工作量，降低差錯率，提高資金支付和管理效率。

企業在運用銀企直聯平臺之前，客戶匯款后線下通知文員，文員再線下通知財務，財務手工插入ukey打開網銀確認到賬后，手工在SAP錄入收款信息，整個流程費時費力。銀企直聯后，文員可以直接在SAP系統中看到到賬信息，同時可以完成系統自動收款和審核，免去了同客戶、財務的線下溝通，財務也從收款查詢和審核的勞動中解放出來，使收款效率提升了88%，同時確保了收款信息的準確性。

實現銀企直聯后審核基本實現自動化，收款后即可提貨，也較大的節省了客戶等待款項確認的時間，大大提升了客戶滿意度。基于銀企直連在銷售收款環節的杰出表現，該功能現已成為SAP系統銷售模塊的標準配置。

2.企業系統與外部系統的整合技術

ERP是企業資源計劃，已逐步發展成為支持企業業務能力提供方法的必要技術。ERP的發展經歷了三個階段，第一階段是由領域集中的單點解決方案組成。第二階段是一體化時代，關注各領域方案之間的整合，并且擴大到明顯不是企業資源計劃的領域。第三階段是后現代階段。作用范圍上升到戰略層面，ERP由相關的或交付戰略所需的任何業務能力，以及支持這些過程所需的業務組成。

在上下游企業信息化協同過程中，主要通過這些技術手段不斷加強客戶和供應商的傳統生態系統。在筆者接觸的案例中，主要用基于新一代ERP開發的訂單直聯平臺和對賬平臺以及賒銷欠款管理系統，來實現了客戶訂單數據、對賬數據、POS數據的自動抓取，以及與供應商數據的自動映射轉換。實現了44個賣場系統的數據抓取，由原來的需要用戶登錄對方系統手工復制粘貼數據，人工轉換數據和SAP比對。轉變為系統自動抓取賬單信息，通過客戶協同平臺映射為SAP標準數據。

訂單&對賬平臺釋放了業務和財務的手工工作量，總體提升效率80%。同時將內部風控審批流程以客戶維度整合到平臺，避免了線下審批的繁復操作，確保所有審批可追溯，進一步提升了業務規范。

超期欠款管理由原來的手工報送優化為系統自動推送給一線業務同事，并提供了移動端的查詢和跟進功能，業務不論身在何地都可以隨時了解客戶的回款進度，及時聯系客戶催款，在確認客戶無法按時回款的情況下，及時為客戶做超期再放貸的申請，避免影響后續業務。幫助業務同事將更多的精力放到前端的銷售拓展上，助力業務成長。

四、結論

在激烈的商業競爭環境中，企業要想生存和發展，必須在上下游形成關系中形成獨特的優勢。本文通過分析上下游協同案例，闡述了當前上下游企業協同存在的問題，從選擇合適的上下游客戶，優化上下游信息化協同的設計思路，運用合適的信息化技術手段提出了解決對策，從而改變了原先上下游信息的割裂，通過雙方系統的直接交互，簡化客戶下單流程，縮短結算周期，降低回款周轉天數。同時也提高了上下游客戶資金計劃率，提升客戶滿意度，實現整個上下游系統的效益和效率的最大化，從而降低上下游企業的成本，提高上下游企業的競爭優勢。

參考文獻：

[1]李忱，李穎明.企業競爭優勢中的協同效應分析[J].中外管理導報，2002（02）： 14-16.

[2]郭宗文.對我國企業財務管理信息化協同模式的思考[J].會計之友（中旬刊），2009（01）：62-66.

[3]王劍，熊勝利.我國企業財務管理信息化協同模式分析[J].商場現代化， 2015（26）：150-151.

[4]王偉東.當下我國企業財務管理信息化協同模式之我見[J].現代經濟信息，2016（19）：183.

[5]夏中文.我國企業財務管理信息化協同模式研究[J].財會學習，2018（16）： 15+17.