法人治理結(jié)構(gòu)對(duì)企業(yè)管理的作用探析

茍宇欣

（甘肅省民航機(jī)場(chǎng)集團(tuán)有限公司，甘肅 蘭州 730000）

一、引言

現(xiàn)代企業(yè)制度的特征及優(yōu)勢(shì)包括：企業(yè)具有獨(dú)立法人資格、承擔(dān)有限責(zé)任且存續(xù)時(shí)間長(zhǎng)久、投資人撤資難企業(yè)資本較穩(wěn)定、所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離企業(yè)高效經(jīng)營(yíng)、股權(quán)可自由流通、企業(yè)融資范圍擴(kuò)大等，其中與傳統(tǒng)企業(yè)制度最核心最重要的區(qū)別就在于所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離的特征，而要做好此項(xiàng)工作，則必須將完善成熟的企業(yè)法人制度作為基礎(chǔ)，構(gòu)建一種產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)分明、相互制衡、科學(xué)合理的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)制度。與此同時(shí)，眾多國(guó)內(nèi)外優(yōu)秀企業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)證明，現(xiàn)代企業(yè)的效率與活力來(lái)自完善的法人治理結(jié)構(gòu)。

二、法人治理結(jié)構(gòu)的概念

在現(xiàn)代企業(yè)制度中，法人治理結(jié)構(gòu)是最重要的組織架構(gòu)之一?？傮w來(lái)講，法人治理結(jié)構(gòu)可劃分為廣義和狹義概念。

廣義的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)范圍較大，不光包含企業(yè)內(nèi)部管理層之間的關(guān)系，還包括企業(yè)與其他利益相關(guān)者，例如：政府、投資者、消費(fèi)者、供應(yīng)商、員工、客戶(hù)及社會(huì)公眾等之間的關(guān)系。

狹義的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)范圍相對(duì)較小，其主要指企業(yè)內(nèi)部管理層之間的關(guān)系，具體來(lái)說(shuō)，即：公司是由股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及執(zhí)行機(jī)構(gòu)組成的組織結(jié)構(gòu)來(lái)統(tǒng)治管理的，其中：股東（大）會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)重大性根本性的戰(zhàn)略規(guī)劃及發(fā)展方向；董事會(huì)是公司決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)重要的經(jīng)營(yíng)管理并執(zhí)行股東（大）會(huì)決策；監(jiān)事會(huì)作為公司監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)監(jiān)督公司經(jīng)營(yíng)及高管履職情況；經(jīng)理層是公司執(zhí)行機(jī)構(gòu)，在負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營(yíng)管理同時(shí)執(zhí)行董事會(huì)決策。以上四個(gè)層級(jí)就是企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)內(nèi)容，其設(shè)置及運(yùn)作，能明確劃分企業(yè)的權(quán)利義務(wù)及責(zé)任，從而形成企業(yè)法人、所有者、經(jīng)營(yíng)者、監(jiān)督者之間相互促進(jìn)及制衡的治理機(jī)制。

三、法人治理結(jié)構(gòu)的主要模式

從世界各國(guó)的法人治理模式來(lái)看，目前，企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的主要模式包括四類(lèi)：

（一）經(jīng)理控制型治理結(jié)構(gòu)

經(jīng)理控制型是指由經(jīng)理人員實(shí)質(zhì)掌握企業(yè)控制權(quán)，處于支配地位，這種模式的代表國(guó)家是美國(guó)。在這類(lèi)企業(yè)中，經(jīng)理人員享有非常大的權(quán)利空間，其不光負(fù)責(zé)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)還掌握著統(tǒng)治權(quán)，企業(yè)主要通過(guò)市場(chǎng)監(jiān)督機(jī)制來(lái)管控約束經(jīng)理人員。其優(yōu)點(diǎn)是經(jīng)理人員具有較高的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，企業(yè)靈活高效，缺點(diǎn)是由于經(jīng)理人員自由度較高，可能導(dǎo)致在股東與經(jīng)理利益相沖突時(shí)，股東利益不能得到充分保護(hù)。

（二）股東控制型治理結(jié)構(gòu)

股東控制型是指股東實(shí)質(zhì)掌握企業(yè)控制權(quán)，這種模式在許多東南亞國(guó)家盛行，其中最具代表的就是韓國(guó)眾多家族類(lèi)企業(yè)，在這類(lèi)企業(yè)中，股東享有企業(yè)控制權(quán)，經(jīng)理人員則是對(duì)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行管理，股東對(duì)經(jīng)理人員實(shí)行有效管控及適當(dāng)激勵(lì)措施。其優(yōu)點(diǎn)是股東享有充分的控制權(quán)和話(huà)語(yǔ)權(quán)，缺點(diǎn)是由于經(jīng)理人員權(quán)力有限，在股東與經(jīng)理及員工利益相沖突時(shí)，易造成緊張對(duì)立的勞資關(guān)系。

（三）股東和員工共同控制型治理結(jié)構(gòu)

這種模式是由股東及員工共同掌握企業(yè)控制權(quán)，企業(yè)相關(guān)事項(xiàng)由股東和員工通過(guò)民主方式協(xié)商決策，同時(shí)形成民主監(jiān)督機(jī)制，企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)由股東和員工選定的職業(yè)經(jīng)理人員負(fù)責(zé)管理，這種結(jié)構(gòu)的代表國(guó)家是德國(guó)。在這種模式下，股東與員工的利益是一致的，這就使得他們互促互助，共同努力維護(hù)長(zhǎng)期有效的合作關(guān)系，這種民主治理結(jié)構(gòu)有利于企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展，但其對(duì)企業(yè)管理水平要求較高，實(shí)操的復(fù)雜性及難度較大，導(dǎo)致其在許多國(guó)家無(wú)法得到大規(guī)模運(yùn)用。

（四）主銀行相機(jī)治理結(jié)構(gòu)

主銀行是與企業(yè)之間保持長(zhǎng)期穩(wěn)定合作關(guān)系的特定銀行。主銀行相機(jī)型指主銀行結(jié)合實(shí)際情況，看時(shí)機(jī)決定是否接管企業(yè)，在企業(yè)財(cái)務(wù)狀況正常情況下，由經(jīng)理人員掌握企業(yè)控制權(quán)并負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)，主銀行則通過(guò)資金結(jié)付及代理業(yè)務(wù)監(jiān)督管控企業(yè)，若企業(yè)財(cái)務(wù)發(fā)生異常，主銀行就會(huì)接管目標(biāo)企業(yè)直接掌握其控制權(quán)，這種結(jié)構(gòu)主要在日本實(shí)行，這是一種謹(jǐn)慎、安全、穩(wěn)定的模式，之所以實(shí)行該模式，是由于日本企業(yè)特殊的法人股權(quán)結(jié)構(gòu)所決定的。

四、法人治理結(jié)構(gòu)對(duì)企業(yè)管理的重要性

對(duì)企業(yè)來(lái)講，法人治理結(jié)構(gòu)制度是企業(yè)各項(xiàng)制度的核心，具有至關(guān)重要的作用。企業(yè)作為一個(gè)獨(dú)立法人，需要有與之相適應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)體系，一個(gè)合理的組織管理體系，能使企業(yè)的管理、決策及執(zhí)行能力大大提升，從而持續(xù)有效地為企業(yè)注入發(fā)展活力，設(shè)計(jì)有效的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，不僅可以有效保護(hù)投資人及其他利益相關(guān)者利益，還有助于企業(yè)良性運(yùn)轉(zhuǎn)和健康發(fā)展。企業(yè)管理有兩個(gè)重要問(wèn)題，分別是控制權(quán)的安排和經(jīng)營(yíng)權(quán)的安排，如何做好這兩個(gè)關(guān)鍵性的安排，為企業(yè)設(shè)計(jì)出能協(xié)調(diào)各方利益關(guān)系并保證良性運(yùn)行，全面調(diào)動(dòng)管理層和員工積極性的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)體系，對(duì)企業(yè)意義重大，設(shè)置科學(xué)合理的法人治理結(jié)構(gòu)，會(huì)使企業(yè)各組成部分形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、有效制衡、高效運(yùn)轉(zhuǎn)的良性發(fā)展態(tài)勢(shì)。

五、我國(guó)法人治理結(jié)構(gòu)存在的問(wèn)題及解決措施

（一）存在的問(wèn)題及原因

國(guó)務(wù)院辦公廳于2017 年4 月24 日發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2017〕36 號(hào)）文件，通過(guò)文件我們得知，國(guó)家大力倡導(dǎo)推進(jìn)的國(guó)企治理體系治理能力現(xiàn)代化以及依法治企這些政策理念均需要以完善的法人治理結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)和動(dòng)力，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天，大多數(shù)國(guó)企目前都已經(jīng)完成了現(xiàn)代企業(yè)制度的初步基礎(chǔ)構(gòu)建，然而，其體系的深度廣度及完整度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，其中最為突出的就是有效的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)還沒(méi)有完成，這就導(dǎo)致在企業(yè)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，各部門(mén)各機(jī)構(gòu)之間經(jīng)常會(huì)發(fā)生分工不明確、權(quán)責(zé)不清晰、監(jiān)督制衡機(jī)制不完善等相關(guān)問(wèn)題，如此，就會(huì)造成部分企業(yè)的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)，不能發(fā)揮其應(yīng)有作用。因此，我們?cè)诎l(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)過(guò)程中，需要改進(jìn)國(guó)企法人治理結(jié)構(gòu)，完善國(guó)企各項(xiàng)企業(yè)制度。其實(shí)，上述問(wèn)題不光存在于國(guó)企之中，民企中也普遍存在法人治理結(jié)構(gòu)缺失的各類(lèi)問(wèn)題，這些問(wèn)題存在的原因主要包括：

一是傳統(tǒng)文化制度影響。古代中國(guó)實(shí)行專(zhuān)制主義統(tǒng)治，在傳統(tǒng)文化中，皇權(quán)思想一直占據(jù)統(tǒng)治地位，“法自君出”“三綱五常”“刑不上大夫、禮不下庶人”均體現(xiàn)了皇權(quán)的威嚴(yán)，民主法治的精神無(wú)從談起，在專(zhuān)制體系影響下，現(xiàn)實(shí)社會(huì)中普遍存在“一把手定乾坤”的思維模式，其他管理者的權(quán)利形同虛設(shè)，這就打破了企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)體系，無(wú)法實(shí)現(xiàn)有效的企業(yè)制衡機(jī)制。

二是股東思想認(rèn)識(shí)不足。依據(jù)《公司法》定義，公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。公司按法定程序獨(dú)立表達(dá)自己的意志，以注冊(cè)資本為限承擔(dān)法律責(zé)任。但在實(shí)踐中，許多股東無(wú)法清晰認(rèn)識(shí)區(qū)分投資人、管理人、經(jīng)營(yíng)人及企業(yè)間的各種關(guān)系，許多股東認(rèn)為企業(yè)是其出資設(shè)立的，理所當(dāng)然應(yīng)該歸屬于自己決策控制，從而形成“一言堂”，在這樣的現(xiàn)實(shí)下，企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)也就無(wú)從談起。

三是結(jié)構(gòu)設(shè)置不合理。在許多企業(yè)中，由于管理不規(guī)范或?yàn)楣?jié)省人工成本等原因，出現(xiàn)部分人員同時(shí)擔(dān)任兩個(gè)及以上職務(wù)的現(xiàn)象，有的人員甚至一肩挑多職。完善有效的法人治理結(jié)構(gòu)對(duì)于企業(yè)“三會(huì)一層”的要求是：分工明確、各司其職、互相監(jiān)督、有效制約，這種結(jié)構(gòu)設(shè)置不合理的情況往往會(huì)導(dǎo)致出現(xiàn)既是裁判員又是運(yùn)動(dòng)員或沒(méi)有授權(quán)監(jiān)督機(jī)制的狀況，很難做到有效監(jiān)管，這就必然導(dǎo)致制約機(jī)制失衡，企業(yè)制度不健全、管理不規(guī)范等一系列問(wèn)題。

（二）解決措施

現(xiàn)代企業(yè)的效率與活力來(lái)自完善的法人治理結(jié)構(gòu)，一個(gè)科學(xué)的管理組織體系，必須以科學(xué)成熟的企業(yè)法人制度為基礎(chǔ)，依據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，充分結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)等自身情況設(shè)計(jì)完善，從而構(gòu)建產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)分明、相互制衡、管理科學(xué)的企業(yè)制度。要解決我國(guó)企業(yè)法人治理存在的問(wèn)題，須從以下幾個(gè)方面做起：

一是嚴(yán)格按照法律規(guī)定構(gòu)建組織體系。企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)雖然是企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)，但其涉及的有關(guān)系的利益相關(guān)主體卻包括很多，例如：企業(yè)股東及其他投資人、公司高管及監(jiān)督機(jī)構(gòu)、消費(fèi)者及供應(yīng)商等等。因此作為現(xiàn)代企業(yè)，須嚴(yán)格按照《公司法》及《公司章程》等法律法規(guī)及內(nèi)部自治規(guī)章規(guī)定，努力建設(shè)完備的組織體制和法人治理結(jié)構(gòu)。

二是嚴(yán)格按照法律規(guī)定劃分組織權(quán)責(zé)。要在完備的組織體制及法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)的基礎(chǔ)之上，詳細(xì)界定股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及經(jīng)理層的基本權(quán)利及義務(wù)，使其分工明確、高效配合，正常有效的行使職責(zé)發(fā)揮作用。企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的各組成部分之間不僅要互相監(jiān)督有效制衡，更重要的是要做好配合，這就分為不同層級(jí)及不同利益主體之間的制衡及配合。

三是合理有效的整合運(yùn)用組織資源。企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的設(shè)置，應(yīng)結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)，充分發(fā)揮整合各方資源優(yōu)勢(shì)，使其得到有效運(yùn)用。企業(yè)在不斷發(fā)展變化過(guò)程中，不但要受到外部環(huán)境的制約及影響，還要受到內(nèi)部環(huán)境的限制及影響，因此企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中一定要及時(shí)反應(yīng)，緊跟外部及內(nèi)部環(huán)境的變化對(duì)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行有針對(duì)性的調(diào)整，保障企業(yè)良性運(yùn)轉(zhuǎn)和健康發(fā)展。

六、結(jié)語(yǔ)

總而言之，企業(yè)作為一個(gè)獨(dú)立法人，如果能在管理機(jī)構(gòu)及組織體系方面做到科學(xué)完備，尤其是在企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)制度建設(shè)方面多下功夫，就能事半功倍，使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、管理、決策及執(zhí)行能力大大提升，這是企業(yè)發(fā)展的活力及源泉，也是保障企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展的前提。企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)是企業(yè)管理與發(fā)展最重要的制度之一，構(gòu)建科學(xué)規(guī)范的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，不僅有利于處理好企業(yè)內(nèi)部股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及執(zhí)行機(jī)構(gòu)之間管理層的關(guān)系，還能夠使企業(yè)保持與其他利益相關(guān)者之間良好的合作關(guān)系，有效規(guī)避企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中存在的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)及問(wèn)題?，F(xiàn)階段來(lái)看，完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)仍是一條曲折漫長(zhǎng)的道路，需進(jìn)一步完善及不斷的探索努力，我們不僅要從法律制度層面尋找有效的解決方法，更需要股東從思想認(rèn)識(shí)層面真正意識(shí)到法人治理結(jié)構(gòu)的重要性和必要性，從而不斷努力完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)及現(xiàn)代企業(yè)制度。