通信施工企業資金籌劃管理研究

胡炫

（江西省通信產業服務有限公司，江西 南昌 330000）

一、前言

對于企業發展來講，資金是企業的血液，所以，在企業開展各項管理工作當中，資金管理工作是企業最核心的管理工作內容之一。在新時期發展背景下，通信施工企業之間的行業競爭越發激烈，企業資金管理工作當中所存在的問題變得越發突出，與通信施工企業的現代化工作水平以及企業的核心競爭力息息相關。諸多企業在實際發展過程中，為了提升核心競爭力并占據更多的市場份額，會根據市場的現階段情況做出綜合性的考量，強化企業的資金管理工作，提升資金使用效率，避免過多的資金被囤積，致使資金運作不通暢，甚至面臨破產危機。

二、通信施工企業資金特點

首先，資金大多數都比較分散。對于通信施工企業來講，在開展相應施工作業時，所處的施工作業地點都比較分散，許多工程并不在同一省區或者是同一城市內，在對這些工程進行結算工作時，要依據工作需求增設單獨且獨立的結算賬戶。為了滿足一些甲方想要對資金進行監管，實現專款專用的要求，施工單位必須要在特定的銀行開設賬戶，這容易導致企業在資金管理工作中所面向的賬戶越來越多，資金分散性大［1］。

其次，在通信施工企業施工過程中，墊資現象是非常普遍的。對于現如今大多數的通信施工企業來講，發展過程中所面臨的競爭環境是非常激烈的，通信施工市場中普遍存在僧多粥少情況，致使諸多企業在獲取工程的過程中，通過墊資以及壓榨項目成本以便獲取到工程項目。對于甲方來講，會依據墊資資金的多少進行進度款的支付，大多數時候只支付70%［2］。對于一些條件比較差的工程項目來講，許多施工單位要將墊資作業直至項目完工之后才能夠停止墊資行為，此時的甲方才會對其進行付款。所以對于企業來講，施工過程中的墊資量是非常大的。

再次，保證金支出非常多。對于通信施工企業來講，企業組建過程的門檻較低，故在甲方招標過程中會通過支付保證金的形式篩選不符合實際施工資質的相關單位。除此之外，還需要支付數額較大的保證金。部分施工單位為了能夠確保本次的項目屬于自己承包，會依據所簽訂的合同繳納保證金。該類資金是為了保證施工中施工的規范性以及嚴謹性，利于承包方。

最后，主要是工程項目建設周期大多數都比較長。對通信工程項目建設來講，因為本身的工程建設規模比較大，涉及的環節多，包括規劃、設計、施工以及完工等多環節，每一個環節都需要嚴格審核，避免由于某個環節出錯致使其他工序的無法施工，所以工程項目建設周期大多數都比較長，在進行工程結算的過程中，因為工程周期變長導致結算工作被不斷拖延［3］。

三、通信工程資金管理存在的問題

（一）資金預算管理與實際管理工作脫節

對于當前的大多數通信施工企業來講，雖然在開展資金管理工作時已經進行了資金的預算，但是大多數時候都并沒有真正推行資金預算工作，工作仍然停留在紙面層次，導致實際施工過程中并未按照預算進行施工，施工中的資金預算形同虛設流于形式。許多工程項目本身是通過承包制來施工，項目部本身并不愿意施工公司對項目資金過多干涉，公司也不想在資金管理過程中投入過多的人力及物力，這樣就導致資金預算管理工作與實際的管理工作脫節嚴重［4］。

（二）融資工作落后

對通信施工企業來講，因為大多數時候企業本身的盈利能力并不高，所以企業本身負債率相比較于盈利能力反而在提升。但在進行融資過程中，資產負債率過高會導致融資能力下降。對當前大多數的通信施工企業來講，是通過銀行流貸以及銀行承兌來進行融資的，融資工作模式非常單一，管理這主要將工作重心放在施工項目現場的管理工作當中，對資金管理和資本運作并沒有予以足夠的重視。很多項目管理者并沒有資金管理意識，僅僅認為該項工作屬于財務部的事情，對自己所管轄的項目盈利點和負債點不了解。

（三）工程回款下降

在整體大環境影響下，許多通信施工企業接收的工程項目建設規模逐漸縮小，而且施工項目數量不斷減少，所承接的任務量變少，導致當期收入也不斷下降，工程回款相比較于之前有了非常大的回落。

四、通信施工企業資金管理對策

（一）強化預算管理

在開展資金管理工作時，首先需要就資金預算管理工作加強，對當前資金預算工作的相關管理辦法進行全面完善。對通信施工企業來講，在過去，并未對資金預算管理工作予以足夠的重視，所以相應的管理辦法建設比較落后，且極不完善，故需要給予項目資金預算、管理費用預算、投資預算以及籌資預算等等資金預算管理辦法完善。與此同時，還需要對資金預算的編制工作進行全面的提升。在進行資金預算編制的過程中，要確保相應資金管理工作人員有豐富的實際工作經驗，具有較高的工作水平，這樣才能夠保證資金預算相對真實可靠。管理者要對施工團隊當前的預算編制工作進行全面培訓，使相應工作人員可對資金預算重要性進行正確認知，在實踐與鍛煉過程中不斷提升自身資金預算編制工作水平，將資金預算工作進行細化，實現精細化管理，保證在資金預算審核的過程中能夠真正實現各項制度的落地考核。除此之外，還需要根據實際情況對資金預算的考核工作全面加強，在資金預算管理的過程中提高該項工作的嚴肅性以及科學性，針對資金預算考核工作進行全面的監督與管理［5］。

（二）多元化的融資內容與渠道

對于通信施工企業來講，在發展過程中若想實現企業的發展與壯大，那么就需要對企業的融資能力以及簽訂的保函內容進行完善和改進，對保函內容優化，拓寬企業融資的渠道。在進行融資的過程中，在銀行流動資金貸款和銀行承兌的融資模式下，要不斷嘗試新的融資方法，例如，應收賬款保理融資模式等。與此同時，需要具備一定規模的智囊團，確保自身企業的融資渠道的正確性以及準確性，定期或者不定期對該融資渠道進行更新，提升資金的使用效率，對所衍生出來的新融資辦法進行大膽的應用與實踐。除此之外，還可以根據充分利用銀行保函代替投標保證金、履約保證金、質量保證金等，減少資金壓力。保函是指開證銀行應申請人的要求，根據指示向第三方機構開立擁有一定金額，并且在一定期限內能夠作為憑證使用的書面保證文件，這也是在當前國際范圍內進行貿易與資金往來時，使用最頻繁的一種支付方式。

（三）增強通信施工企業回款能力

對于已經竣工結束的通信工程來講，需要制定合理的清欠計劃，并在做好實際的市場分析之后將該項指令下達。對于施工單位來講，要根據施工合同完成相應工程項目的建設需求，按照已結算工程以及已完工未結算工程上的應收賬款欠款金額、合同約定收款比例制定年度清欠計劃，將清欠計劃遞交給甲方，及時督促甲方管理者對該方案進行分析。若是方案合理，則需要提高該項行動的執行力，并將該工作效率提高即可。在進行工程款回收的過程中，可通過甲方代付、以物抵賬和法律訴訟等多種方法對工程款進行催收，保證通信施工企業能夠及時回收工程款。與此同時，在進行資金管理的過程中，要對資金管理的責任人進行進一步明確。對于通信施工企業來講，財務部是處理清欠工作的部門，負責對年度清欠目標的數據進行統計與分析，按照指標的設計以及催收進度制定全面的計劃，故在進行工程款回收的過程中，需要落實主管部門的主體責任以及責任人，定期對其進行考核。除此之外，需要成立領導班子團體，對基層應收賬款的工作執行情況進行監督，根據薪資與績效掛鉤分工的方法對應收賬款的工作進行全面的考核。

五、結語

為了進一步提升企業的市場競爭力，需要根據實際情況結合市場需求不斷與時俱進，勇于創新，完善企業的資金管理工作，將新時期的資金管理要求、工作模式以及理念融入企業資金籌劃過程中，全面提高通信施工企業的資金管理工作水平，讓更多的人理解和重視該種工作，避免其流于形式。